WBA 2024.06671 Zienswijze begroting 2025 WBA
Tekst van het document
Gemeenschappelijke regeling: 1
Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja
2
Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja
3
Rechtmatigheid aandachtspunten Een accountantsrapportage en -verklaring is niet meegestuurd vanwege knelpunten in de planning. De getrouwheid van de jaarrekening en rechtmatigheidsverantwoording is daardoor niet getoetst door een accountant. Wanneer deze stukken verzonden worden, is niet vermeld in de aanbiedingsbrief.
3
Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Geen
4
Financiële aandachtspunten De jaarrekening is conform BBV opgesteld en het ontstaan van het positieve resultaat is logisch onderbouwd. De voornaamste oorzaken waren de lagere personeelskosten, lagere energie- en onderhoudskosten en latere start van het project Website. De resultaatbestemming is weergegeven in de meegezonden Bestuursrapportage 2023 en deze is conform de huidige Nota Verbonden Partijen voorgesteld. De bijbehorende onderbouwing is ook logisch onderbouwd:
Vanuit de voorschriften van de BBV is het vormen van een voorziening in het kader van de Regeling Vervroegd Uittreden (RVU) verplicht.
Ter voorbereiding op de richtlijnen begrotingen 2025 vormt WBA een beperkte algemene reserve. De onderbouwing voor de hoogte van deze reserve ontbreekt echter in de rapportage. Aan het AB is eerder wel toegelicht dat de hoogte van de algemene reserve 3% van de totale begroting betreft, dit kan als beperkt beschouwd worden. Toen was ook een advies van de accountant uit 2018 als onderbouwing meegeleverd (gewenste hoogte is 5%).
Naar aanleiding van de richtlijnen begroting 2025 vormt WBA ook een bestemmingsreserve ter voorbereiding op de gevraagde externe evaluatie van de GR.
Er wordt een extra storting in de onderhoudsvoorziening pand Beukenlaan gedaan vanwege hoge prijsstijgingen en noodzakelijke aanpassingen. Dit volgt uit een geactualiseerd MJOP.
De begroting 2025 is verder conform de richtlijnen begroting 2025 opgesteld en de toevoeging van een post onvoorzien is conform de BBV. Verder wordt er rekening gehouden met een geactualiseerde verdeelsleutel op basis van het aantal meters per deelnemer.
5
Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2023: Resultaat en bestemming GR
Realisatie 2023
Resultaat 2023
Resultaat bestemming toevoeging aan eigen reserve GR
Resultaat bestemming terug naar gemeenten
Totaal bijdrage gemeenten
2.918
234
130
54
Bijdrage apparaatskosten Gemeente Woensdrecht
121
2
Meerjarenontwikkeling GR
6
Begroting 2024
Ontwerp begroting 2025
Meerjaren begroting 2026
Meerjaren begroting 2027
Meerjaren begroting 2028
Totaal GR
2.986
3.074
3.208
3.309
3.414
Bijdrage Gemeente Woensdrecht in apparaatskosten
148
177
211
218
225
Opgenomen in meerjarenperspectief Gemeente Woensdrecht
207
213
223
228
228
Verschil
59
36
12
10
3
Overige aandachtspunten Niet van toepassing
7
De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2023. 2. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2025 naar voren te brengen. 3. Geen zienswijze in te dienen op de 1e begrotingswijziging 2024 van het West-Brabants Archief.