OMWB 2024.06891 Zienswijze format begroting 2025

Gemeenschappelijke regeling:

Omgevingsdienst Midden-en West-Brabant (OMWB) 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Op 15 april 2024 is de conceptbegroting 2025 aan het college en de gemeenteraad toegezonden. De voorlopige jaarrekening 2023 (zonder rechtmatigheidsverklaring) is op 29 april 2024 ontvangen (zie ook onderdeel 3). De voorlopige jaarrekening laat een positief resultaat zien van € 1.643.000. Op 27 juni 2024 is een extra vergadering voor het algemeen bestuur gepland. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 wordt aan het algemeen bestuur een voorstel gedaan voor de bestemming van het resultaat.

2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja

3

Overige aandachtspunten Het opstellen van de jaarrekening 2023 is nog niet afgerond. De OMWB geeft hier voor twee redenen: 1. De voornaamste reden van de vertraagde afronding van de accountantscontrole is dat de noodzakelijke wijzigingen naar aanleiding van de rechtmatigheidsverantwoording niet tijdig in het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO) en het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn doorgevoerd vanwege bezwaren van de Algemene Rekenkamer. Dit betekent dat er onduidelijkheid is over de rechtmatigheidsverantwoording en de wijze waarop dit in de controleverklaring van de accountant verwoord dient te worden. Besloten is om de voorlopige jaarrekening aan deelnemers toe te zenden, waarbij de rechtmatigheidsverklaring ontbreekt. 2. De accountant heeft de controle niet tijdig tot een afronding kunnen brengen.

4

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. De beleidsbegroting bestaat uit de onderdelen (beleids)ontwikkelingen, vanuit beleid naar uitvoeringsprogramma en strategische agenda.

5

Financiële aandachtspunten • Paragraaf weerstandvermogen (pag. 25 en 26 conceptbegroting). De weerstandsratio van de dienst bedraagt 0,95 en wordt als ‘matig’ gekwalificeerd. • Ontwikkeling gemiddeld uurtarief 2025. Omschrijving Tarief 2024 Aanpassing ziekteverzuim van 5,5% naar 5% Subtotaal Indexatie 2025 Impact voorstellen kaderbrief 2025 (pag. 26 en 27 kaderbrief) Correctie extra verlof Tarief 2025

Effect op tarief -0,56% 4,96% 3,12% 0,94% 8,4%

Bedrag per uur € 108,75 -€ 0,61 € 108,14 € 5,36 € 3,37 € 1,02 € 117,90

•

De impact van de tariefverhogende voorstellen uit de kaderbrief (allen bedrijfsvoering) betreffen: Onderwerp

Functie / Kostenpost

Fte

Versterking VTH-stelsel

Strategisch adviseur

0,5

Financiële impact € 75.000

Datagedreven werken Datagedreven werken

Business information architect BI Engineer

1,0 1,0

€ 120.000 € 100.000

Structureel Structureel

Geografisch informatiesysteem/ datagedreven werken GIS/GEO

GIS/GEO

2,5

€ 250.000

Structureel

Licentiekosten

€ 100.000

Structureel

Investering huisvestingsconcept Werkprogramma algemeen

Afschrijvingslast

€ 200.000

10 jaar

Maatregelen beheersing span of control

€ 300.000

Structureel

Totaal

5,0

Structureel / incidenteel Structureel

€ 1.145.000

De OMWB heeft in de begrotingswijzigingen 2024 incidentele middelen aangewend om structurele uitgaven te dekken. Dit heeft tot effect dat de deelnemersbijdrage over 2024 niet stijgt, maar dit wel effect heeft op de structurele deelnemersbijdragen vanaf 2025 en verder.

6

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabellen x € 1.000,Jaarrekening 2023: Resultaat en bestemming GR Realisatie 2023

Totaal GR Bijdrage apparaatskosten gemeente Woensdrecht

Resultaat 2023

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Meerjarenontwikkeling GR

Bijdrage gemeente in apparaatskosten Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente Woensdrecht Verschil 7 8

Begroting 2024

Ontwerp begroting 2025

426

571

Meerjaren begroting 2026 595

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

617

639

388

397

406

406

183

198

211

233

Overige aandachtspunten Geen De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de voorlopige jaarrekening 2023. 2. De volgende zienswijze op de ontwerpbegroting 2025-2028 naar voren te brengen: a. Bij nader inzien is de meerjarenbegroting 2024 niet structureel sluitend. Structurele uitgaven (personele uitbreiding) worden (gedeeltelijk) gedekt uit incidentele middelen (SPUK-uitkeringen). Dit is niet overeenkomstig de financiële richtlijnen die deelnemers hebben gegeven. Dit heeft een effect op de begroting 2025 waar deze structurele uitgaven nu ook leiden tot een structurele ophoging van de deelnemersbijdrage. De begrotingswijziging 2024 waarin deze aanpassingen zijn doorgevoerd is niet voorgelegd aan de deelnemers waardoor wij er ook geen zienswijzen op in konden dienen. Wij verzoeken u in het vervolg alleen incidentele uitgaven te dekken uit incidentele middelen. b. In de berekende deelnemersbijdrage 2025 is voor de gemeente Woensdrecht een bedrag van € 16.053 doorberekend dat gebaseerd is op de in de kaderbrief opgenomen uitbreiding van 8,54 fte (pag. 26). De doorberekening vindt plaats op basis van een verdeelsleutel en niet op grond van feitelijke toezeggingen. De inhoud en omvang van het werkprogramma 2025, en dan met name de eventuele verhoging van budgetten, is op dit moment niet concreet.

Het doorberekenen van deze structurele uitgaven naar deelnemers vinden wij in deze fase prematuur. Hierin zien wij een risico voor de dienst. Wij verzoeken u de uitbreiding van de hierboven genoemde formatieplaatsen alleen in te vullen wanneer de afname van deze uren structureel geborgd is in de werkprogramma’s van deelnemers. Wij verzoeken u met ons college in overleg te treden over de voor onze gemeente in bijlage 1 opgenomen gemeentelijke bijdrage 2025 voorafgaand aan het definitief vaststellen van de begroting in het algemeen bestuur. c. Op grond van de Omgevingswet zijn een aantal verzoektaken verplichte basistaken geworden. Bij de berekening van de deelnemersbijdrage is hiermee onvoldoende rekening gehouden waardoor een correctie moet plaatsvinden op de berekening van de bijdrage voor programma 2. Bedragen zijn nu dubbel in de berekening opgenomen. Wij vragen u hierover met ons college in overleg te treden voorafgaand aan het definitief vaststellen van de begroting in het algemeen bestuur.