2023.14123 RBL format begroting 2024 - gemeente Woensdrecht.docx

Gemeenschappelijke regeling: Regionaal Bureau Leren (RBL) West-Brabant (Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten)

1 Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja, de stukken zijn tijdig ingediend. De Ontwerpbegroting 2024 en de Jaarstukken 2022 zijn (vrijdag 17 maart) vóór de gestelde termijn van 15 april aan de deelnemers toegestuurd.

2 Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ontwerpbegroting 2024 De ontwerpbegroting 2024 voldoet aan de indeling zoals voorgeschreven in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De verplichte paragrafen worden genoemd in hoofdstuk 3, waarvan de meeste niet van toepassing zijn op het RBL. De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing (3.2) is niet gekwantificeerd. Echter is het enige benoemde risico dat van uittreding van een deelnemer. De impact hiervan is afhankelijk van de deelnemer die uittreedt en moeilijk te kwantificeren. Een presentatie van financiële kengetallen, conform de wet- en regelgeving BBV, is niet opgenomen. Dit voegt voor het RBL niets toe, omdat gemeenten risicodrager zijn. Het RBL heeft namelijk geen reserves / eigen vermogen. Er is aandacht voor de incidentele baten en lasten (3.9), die voor het RBL volledig bestaan uit VSVprojecten. Deze zijn ook geraamd in 2024 (per saldo 0,-). Jaarstukken 2022 De jaarstukken voldoen aan het BBV. In hoofdstuk 3 wordt de paragraaf incidentele baten en lasten niet benoemd.

3 Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Ontwerpbegroting 2024 Inhoudelijk en beleidsmatig willen we geen zienswijze indienen t.a.v. de Ontwerpbegroting 2024. Er zijn geen beleidsmatige richtlijnen vastgesteld voor het RBL. Er is dan ook geen afwijking. Jaarrekening 2022 Er zijn geen inhoudelijke aandachtspunten. De verklaring van het negatieve resultaat 2022 ad. € 234.177 wordt toegelicht in paragraaf 6.1.Tevens wordt dit verrekend over de 16 deelnemende gemeenten.

4 Financiële aandachtspunten Jaarstukken 2022 Gemeente Breda (conform SISa en BBV regelgeving). Hoofdstuk 7 weergeeft de verdeling van het negatieve resultaat ad. € 234.177 per individuele gemeente weer. Concept 1e begrotingswijziging 2023 en ontwerpbegroting 2024 Het gaat om een toename van kosten door onder andere incidentele opdrachten waarvan de effecten zichtbaar zijn in de verdelingssleutel op pagina 4 van Brief concept 1e begrotingswijziging 2023. Voor

gemeente Woensdrecht betreft dit voor 2023 een extra bijdrage van €4.913. Overigens is de CAOwijziging nog niet meegenomen voor 2023 en 2024, wellicht vloeit hier een begrotingswijziging uit voort.

5 Financieel overzicht Jaarrekening 2022: Resultaat en bestemming GR

Begroting 2022

Resultaat 2022

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming doorbelasting naar gemeenten

Totaal GR

€1.687.312

€ -234.177

€0

€ -234.177

Gemeente Woensdrecht

€11.617

€-2.634

€0

€-2.634

Meerjarenontwikkeling

GR

Begroting 2023

Ontwerp begroting 2024

Meerjaren begroting 2025

TOTAAL

€ 1.726.013

€ 1.875.113 € 1.942.000

1 Altena

€

38.067

€

44.155 €

45.730 €

47.265 €

48.850

2 Alphen-Chaam

€

39.917

€

42.709 €

44.232

€

45.717

€

47.250

3 Baarle-Nassau

€

23.755

€

25.634 €

26.548 €

27.440

€

28.360

4 Bergen op Zoom €

39.432

€

46.003

€

47.644 €

49.244 €

50.895

5 Breda

€

785.905

€

849.422 €

879.722 €

909.258 €

939.744

6 Drimmelen

€

104.017

€

110.766 €

114.717 €

118.568 €

122.544

7 Etten-Leur

€

78.474

€

86.314 €

89.393 €

92.934

€

95.492

8 Geertruidenberg

€

87.549

€

93.581 €

96.919 €

100.173 €

103.532

9 Halderberge

€

17.459

€

20.481 €

21.211

21.923

€

22.658

10 Moerdijk

€

145.949

€

154.728 €

160.248 €

165.628 €

171.181

11 Oosterhout

€

217.336

€

235.085

243.471

€

251.645

€

260.083

12 Roosendaal

€

45.516

€

52.550 €

54.425 €

56.252

€

58.138

13 Rucphen

€

37.539

€

41.116 €

42.583

44.012

€

45.488

14 Steenbergen

€

13.275

€

15.435

€

15.986 €

16.523 €

17.077

15 Woensdrecht

€

12.149

€

14.012 €

14.512 €

14.999 €

15.502

16 Zundert

€

39.675

€

43.122 €

44.660 €

46.159 €

47.707

€

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

€ 2.007.200 € 2.074.500

€

€

6

Overige aandachtspunten Een aandachtspunt voor het RBL blijft het op tijd en voldoende meenemen van de financiële en ambtelijke werkgroepen, zodat de P&C cyclus transparant blijft. Dit aandachtspunt wordt meegenomen in de doorontwikkeling van de gemeenschappelijke regeling RBL.

7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2022 / jaarstukken. 2. Geen zienswijze over de 1e begrotingswijziging en ontwerpbegroting 2024