2023-11-09 Bijlage Beantwoording financieel technische raadsvragen PB 2024 (004)

Raadsvragen Begroting 2024 Docnr. 2015.26417 Vergaderingen Vergaderdatum van Financiële 18-okt-23 commissie Opinieraad 26-okt-23 bestuur Gemeenteraad 9-nov-23 Nr*

Fractie

stand per 18-okt-23

Financieel technisch C: na de verkiezingen van 22 november aanstaande moet het kabinet worden gevormd. Dit kan nog ja enige tijd duren. Wanneer is het de verwachting dat hierover duidelijkheid komt en wanneer moeten wij deze duidelijkheid hebben over de verhoging van de rijksbijdrage voor 2026, gelet op de planning van onze P&C cyclus en rekening houdend met het provinciaal toezicht.

Pagina Vraag

POHO

Antwoord

1

ABZ

12

2

ABZ

12

E: Een verschil van 75 naar 25 % is groot, ook in absolute zin. Terwijl in de 75% al enkele ja onzekerheden en risico’s waren opgenomen. Waar is dit grote verschil (zoals dit ook bij de andere Zeeuwse gemeenten is gehanteerd) op gebaseerd ? Kan dit percentage niet hoger worden ingezet gelet op de huidige marktontwikkelingen ?

Het neerwaarts bijstellen van het dividend van ZEH NV - Aqua BV is gebaseerd op informatie verstrekt in een bijeenkomst van de ZEH aandeelhouders in juni 2023. De ontwikkelingen op de energiemarkt zijn volgens ZEH onzeker en lastig voorspelbaar. Door halvering van de energieprijzen heeft ZEH de winstverwachtingen voor 2023 en 2024 neerwaarts bijgesteld. Zoals medegedeeld in de raadsvergadering van 6 juli 2023 volgen wij - als kleine aandeelhouder - de overige ZEH aandeelhouders, die prudent omgaan met het opnemen van ZEH-dividend in hun begroting. In het voorjaar van 2024 wordt duidelijkheid verwacht omtrent de hoogte van het dividend.

1

VVD

10

Financieel meerjarenperspectief, 2. ruimte,primaire begroting positief 2023 : 294.254 Euro. ja Uiteindelijk wordt dit negatief Euro 1.042.086 na begrotingswijzigingen. In 2024 begint met Euro 89,201 .Vraag : is het college niet bang dat er weer enorm negatief bijgesteld moet worden in 2024 ,zoals dat ook in 2023 het geval was ?

Via de Financiële tussenrapportages en/of separate raadsvoorstellen wordt de raad geïnformeerd. Over de mutaties in 2023 is de raad geïnformeerd in mei 2023 (raadsvoorstel 'Grondexploitatie Bergsestraat - sportpark Huijbergen'), juli 2023 (raadsvoorstel Jaarstukken 2022: afschrijvingslasten a.g.v. intensiveren 2 voetbalvelden sportpark de Heiloop Ossendrecht) en september 2023 (Financiële tussenrapportage 2e kwartaal 2023: huisvesting van statushouders volgens de Hotel en Accommodatie-regeling, extra kosten WK veldrijden 2023, eenmalig budget voor 2023 voor het 'Fiets- en Wielerplan' en toename van de exploitatiebijdrage Laco BV zwembad De Plantage). De mutaties in 2023 hebben grotendeels een eenmalig karakter, waar sprake is van een meerjarig karakter zijn de mutaties opgenomen in de Programmabegroting 2024. Het college is zich bewust van het besteedbare begrotingssaldo en gaat hier zorgvuldig mee om.

9

VVD

45

Wat geven we uit aan 3.2 Milieu en duurzaamheid . Woensdrecht ontvangt in 2023 Euro 388.564 ja terwijl men start met euro 10.000. In 2023 begroot het college aan de uitgavenkant euro 334.588 terwijl hier ook een grote wijziging heeft plaats gevonden. In 2024 en volgende jaren zien wij een zelfde begrotingsaanname als begin 2023. Vraag : waarom houdt u geen rekening in de toekomst met de verschillen die in 2023 zijn opgetreden ?2e vraag : verwacht het college met grote zekerheid dat deze verschillen niet meer voor zullen komen ?

Welke mutaties er jaarlijks optreden is vooraf niet aan te geven. Via de Financiële tussenrapportages en/of separate raadsvoorstellen wordt de raad geïnformeerd. Over de mutaties in 2023 is de raad geïnformeerd in februari 2023 (raadsvoorstel 'Overheveling budgetten van 2022 naar 2023', o.a. de ontvangst van de Specifieke uitkering Aanpak energiearmoede ad € 388.564) en september 2023 (Financiële tussenrapportage 2e kwartaal 2023).

17

VVD

97

Tariefontwikkeling 2020-2024, onroerende zaakbelastingen. Bij alle 3 de alinea's gaat de ja percentages van de OZB omhoog . Klopt dit wel aangezien de waardes voor 2024 gebaseerd zijn op de prijzen van 1 januari 2023 ,toen de huizenprijzen nog steeds stegen, de inflatie is afgenomen, dus gaarne nadere uitleg ?

Bij het bepalen van de percentages van de onroerende zaakbelasting baseren we ons op de gegevens zoals bekend bij de Belastingsamenwerking West-Brabant. We hanteren daarbij een vast moment voor het vaststellen van de hoogte van de inflatie, namelijk de periode juni van het lopende jaar ten opzichte van het voorgaande jaar. Volgens de gehanteerde methode leidt een waardestijging die hoger is dan de inflatiecorrectie, tot een daling van de OZB-tarieven. Daarentegen, indien de waardestijging lager is dan de inflatiecorrectie stijgen de OZB-tarieven. Ter verduidelijking: in 2023 was er sprake van een waardestijging van woningen van 11% en een inflatiecorrectie van 8,55%. Dit leidde tot een daling van de OZB-tarieven. In 2024 is er sprake van een waardestijging van woningen van 4% en een inflatiecorrectie van 5,7%. Dit leidt tot een stijging van de OZB-tarieven.

Helaas is het niet bekend wanneer hier duidelijkheid over komt. Dit kan bijvoorbeeld met de meicirculaire 2024 of zelfs in 2025 plaatsvinden. Het enige wat we weten is dat de VNG in overleg is met het ministerie.

1

D66

p. 72

De huidige servicelijn en de receptie en balie worden samengevoegd tot één klantcentrum. Ik kan me voorstellen dat dit een kosten reductie zou kunnen opleveren. De lasten en baten gaan echter met een factor 2,1 omhoog. Waar komen deze toegenomen lasten en baten vandaan?

ja

4

D66

p. 97

Bij de OZB-tarieven 2024 is een stijging van 5,7% opgenomen voor de inflatiecorrectie. Bij ja woningen is deze is opgebouwd uit een waardestijging van woningen van 4% en een tariefsverhoging van 1,6 %, van 0,1058% naar 0,1075%. Wat is de financiele impact op de begroting van 2024 wanneer deze laatste 1,6 % tariefsverhoging niet zou worden doorgevoerd voor 2024? Wat is de cumulerende financiele impact, in euros, op de begrotingen van 2025 en 2026 als wij deze verhoging niet zouden doorvoeren?

5

D66

p. 108, 110 & 111

Risico's Uitvoering Jeugdzorg: Mogelijke financiele impact van disbalans bij jeugdzorg is groot. ja Toch wordt dit geheel aan risioc's zeer laag ingeschat, tussen 6 en 25%.Dit ondanks onzekerheden over toekomstoige financiering vanuit de landelijke overheid. Hoe heeft u deze risicopercentages bepaald?

Op pag. 110/111 worden de diverse risico's die we zien in de uitvoering van de jeugdzorg benoemd. Vanwege de aanwezige beheersmaatregelen schatten we de kans op diverse van de beschreven risico's in als zijnde laag (d.w.z. lager dan 25%). Alleen het beschreven risico, dat lastenverlaging in het kader van het akkoord van de Hervormingsagenda niet zal worden gerealiseerd, schatten we in als hoog (70%). Op pag. 113 geven we aan dat het in de tabel weergegegen totaalbedrag aan risico's m.b.t. jeugdzorg de som is van de benoemde risico's. Deze som heeft een gemiddeld laag risicoprofiel, met daarin een uitschieter van 70% voor de Hervormingsagenda. De inschatting van de risicopercentages wordt in onze organisatie gedaan o.b.v. beoordeling door de afdelingen, door management en door college.

2

CDA

6

"We gaan ervan uit dat een nieuw kabinet aandacht heeft voor de scheefgroei tussen de voor gemeenten beschikbare middelen en het groeiende takenpakket. Als dat gebeurt verwachten we snel ook structureel weer ‘zwarte’ cijfers".

Helaas is het niet bekend wanneer hier duidelijkheid over komt. Dit kan bijvoorbeeld met de meicirculaire 2024 of zelfs in 2025 plaatsvinden. Het enige wat we weten is dat de VNG in overleg is met het ministerie.

ja

Samenvoeging van het klantcentrum heeft verbetering van dienstverlening als uitgangspunt. De baten gaan omhoog i.v.m. de verwachte stijging van het aantal reisdocumenten (paspoortpiek). De lasten stijgen i.v.m. Cao-verhoging en arbeidsuren door stijging van het aantal reisdocumenten. Indien de tariefsverhoging van 1,6% (van 0,1058% naar 0,1075%) niet wordt toegepast, wordt het aangepaste tarief van 2024: 0,1017%. Het tarief neemt dan met 0,0041 procentpunt af. Dit is een daling van het tarief met 3,9%. Feitelijk wordt het tarief voor 2024 dan alleen aangepast op de verwachte waardestijging van +4%. Wanneer het tarief van 0,1017% wordt toegepast betekent dit met ingang van 2024 een afname van de ozb-opbrengsten voor woningen met ca. € 235.000 per jaar. De ozb-opbrengsten van de jaren na 2024 nemen eveneens af ca. € 235.000 per jaar. Cumulatief betekent dit een afname van de ozb-opbrengsten tot en met 2026 van € 705.000 (2024: € 235.000 + 2025: € 235.000 + 2026: € 235.000). Omdat de vraagstelling sec gaat over de ozb-opbrengsten van woningen, zijn de ozbopbrengsten voor niet-woningen buiten beschouwing gelaten.

Wanneer verwachten we hier meer concrete informatie over? Blijkt dit dan uit de decembercirculaire 2023 of meicirculaire 2024? Welke reactie heeft het college van Woensdrecht aan het Rijk afgegeven om deze scheefgroei te corrigeren? 3

CDA

10

3a

CDA

10

4

CDA

11

Verschil raadvoorstel Begroting en tabel op pag 10 in pdf versie: ja Volgens het raadsvoorstel is het resultaat (Begrotingssaldo) in 2023 762k€ ipv 351k€ zoals vermeld in de begroting 2024. Hoe is dit verschil te verklaren? ja Zie ook vraag 3: Verschil raadvoorstel Begroting en tabel op pag 10 in pdf versie: Volgens het raadsvoorstel is het resultaat (Begrotingssaldo) in 2023 762k€ ipv 351k€ zoals vermeld in de begroting 2024. Hoe is dit verschil te verklaren? Tabel begrotingssaldo in raadsvoorstel ja Volgens de in juli behandelde Perspectievennota was het begrotingssaldo in 2026 1,231m€. In de tabel in het raadsvoorstel staat 1,131m€. Hoe is dit verschil te verklaren? Wat is juist en in hoeverre heeft dit consequenties voor het (structureel) begrotingssaldo in de programmabegroting 2024-2027 Zie onderstaande afbeeldingen ter verduidelijking.

Het saldo van € 762K is het saldo inclusief de septembercirculaire. Het saldo van € 351K is het saldo exclusief de septembercirculaire. Het saldo van € 762K is het saldo inclusief de septembercirculaire. Het saldo van € 351K is het saldo exclusief de septembercirculaire.

5

CDA

12

"Voorzichtigheidshalve werd in de perspectievennota gerekend met 75%. In de begroting is dit aangepast naar 25%. Dit heeft een zeer grote impact op het begrotingssaldo".

ja

Het neerwaarts bijstellen van het dividend van ZEH NV - Aqua BV is gebaseerd op informatie verstrekt in een bijeenkomst van de ZEH aandeelhouders in juni 2023. De ontwikkelingen op de energiemarkt zijn volgens ZEH onzeker en lastig voorspelbaar. Door halvering van de energieprijzen heeft ZEH de winstverwachtingen voor 2023 en 2024 neerwaarts bijgesteld. Zoals medegedeeld in de raadsvergadering van 6 juli 2023 volgen wij - als kleine aandeelhouder - de overige ZEH aandeelhouders, die prudent omgaan met het opnemen van ZEH-dividend in hun begroting. In het voorjaar van 2024 wordt duidelijkheid verwacht omtrent de hoogte van het dividend. Samenvoeging van het klantcentrum heeft verbetering van dienstverlening als uitgangspunt. De baten gaan omhoog i.v.m. de verwachte stijging van het aantal reisdocumenten (paspoortpiek). De lasten stijgen i.v.m. Cao-verhoging en arbeidsuren door stijging van het aantal reisdocumenten. De baten gaan omhoog i.v.m. de verwachte stijging van het aantal reisdocumenten (paspoortpiek). De lasten stijgen i.v.m. Cao-verhoging en arbeidsuren door stijging van het aantal reisdocumenten.

Wie zijn 'de betrokken partijen' die het college hierin heeft geadviseerd en kan het college deze wijziging schriftelijk / kwantitatief onderbouwen? College geeft aan hiermee het risico te verkleinen dat we onszelf "te rijk" rekenen. Tegelijkertijd zegt het college hiermee dat we het risico vergroten dat we onszelf "te arm" rekenen. Temeer omdat in de perspectievennota al een voorzichtigheid was ingecalculeerd. Wanneer kan het college de raad informeren over de concrete dividenden? 11

CDA

72

We zien dat de kosten voor dienstverlening structureel verdubbelen ten opzichte van 2023. Kan het college de raad uitleggen waarom de kosten stijgen terwijl juist meer wordt ingezet op digitale dienstverlening?

ja

xx

CDA

75

We streven ernaar om de gemeentelijke heffingen en belastingen in 2025 op hetzelfde niveau te houden als in 2024 (excl. inflatie).

ja

13

CDA

115

14

CDA

115

Waarom spreekt het college hier over heffingen en belastingen in 2025 terwijl dit over Begroting 2024 gaat? Het weerstandsratio komt voor 2024 uit op 2,5! Dit is bij 80% hoger dan de door de raad vastgelegde minimum norm van 1,4. Wat is het weerstandsratio als alle risico's (4,48m€) in 2024 effectief zouden zijn, oftwel in worse case scenario? Kan het college inzicht geven in het verwachte weerstandsratio van alle West-Brabantse gemeenten?

ja

Indien alle risico's (€ 4,48 mln) effectief zouden zijn en dus tot vermindering van het weerstandsvermogen zouden leiden, dan nog zou de weerstandsratio 1,5 zijn. >>>>>>> Inzicht in verwachte weerstandsratio van West-Brabantse gemeenten volgt op 23 okt.

ja

Het weerstandsvermogen stijgt inderdaad buitenproportioneel hard. Reden is vanzelfsprekend het hoge jaarrekeningresutaat uit 2022 van € 7 mln, dat grotendeels aan de algemene reserve toegevoegd is. Het streefdoel van het college is om een financiële gezonde gemeente te zijn. Samen met u als raad willen we bekijken in hoeverre de verdere opbouw van een financiële buffer noodzakelijk is gezien onze ambities als gemeente. >>>>>>> Inzicht in weerstandsvermogen van andere West-Brabantse gemeenten, een vergelijking en een voorstel volgt op 23 okt.

Correctie Incidentele baten en lasten Waar moet ik aan denken bij deze getallen? Het komt mij vreemd over wanneer er nu al incidentele correcties bekend zijn voor 2025, 2026 en 2027. Zin over voldoen aan weerstandsratio klopt niet Woensdrecht komt uit op 2.5 Streven is tussen 1.4 en 2.0 uit te komen Er wordt dus niet voldaan aan de doelstelling. Lees ik dat goed?

ja

In de begroting is een overzicht opgenomen van incidentele baten en lasten. Het komt voor dat het aanwenden van baten en lasten jaaroverstijgend plaatsvindt, waardoor het lijkt op een structureel effect.

ja

In de raadsvergadering van 4 dec. 2014 is besloten: ‘..De norm voor de weerstandsratio vast te stellen op ruim voldoende.’In de onderbouwende nota risicomanagement van nov. 2014 wordt ter toelichting vermeld: ‘...dat de gemeente een weerstandsratio beoogt dat tenminste ruim voldoende is (dus een score van de ratio tussen 1,4 en 2,0)..’. De geraamde weerstandsratio per eind 2024 voldoet dus aan de doelstelling van 'ten minste ruim voldoende'.

Zie grafiek ontwikkeling weerstandvermogen Woensdrecht Ondanks de scheefgroei tussen uitkeringen Rijk en kostenontwikkeling gemeenten stijgt het weerstandsvermogen in Woensdrecht buitenproportioneel hard. Wat is het streefdoel van het college omtrent deze ontwikkeling Hoe verhoudt dit weerstandsvermogen zich tot de overige West-Brabantse gemeenten? Op welke manier zouden we deze verhouding ook relatief goed kunnen vergelijken? Wat is uw voorstel?

1

AKT

2

AKT

3

AKT

Inflatiecorrecte 1% voor 2025-2027 Wat is de financiële impact wanneer het inflatiepercentage op 2% gezet wordt? Zou dit "zwarte" cijfers betekenen?

ja

Wanneer gerekend zou worden met een percentage voor inflatiecorrectie van 2%, betekent dit dat in de jaren 2026 en 2027 'rode' cijfers gepresenteerd worden. Het begrotingsresultaat wordt: 2024: € 1.808.514, 2025: € 2.525.761, 2026: -€ 800.858 en 2027: -€ 78.346. Indien we uitgaan van het structurele resultaat worden de saldi: 2024: € 1.778.002, 2025: € 2.176.359, 2026: -€ 1.064.287 en 2027 -€ 496.287.

4

AKT

3.5 Monumenten en cultuur Waaruit bestaan de baten en lasten van dit hoofdstuk?

ja

De baten bestaan voornamelijk uit opbrengsten van telecombedrijven; de lasten bestaan uit onderhoudskosten, verzekeringen e.d.

Vraag 4 CDA: