2023-02-16 Raadsvoorstel budgetoverheveling 2022-2023.docx

Voorstel aan de Raad Onderwerp

: Overheveling budgetten 2022 naar 2023

Raadsvergadering

: 2/16 februari 2023

Agendapunt

:

Portefeuillehouder

: J.M.A. Van Agtmaal

Datum

: 20 december 2022

Bestuurlijk kader

: Bestuurskracht

Zaaknummer

: Z22.04251

Besluit: 1. In te stemmen met het overhevelen van budgetten van 2022 naar 2023 voor een totaal effect van € 808.301 2. De daarmee samenhangende 7e begrotingswijziging 2023 vast te stellen. Inleiding Ieder jaar zijn er activiteiten te benoemen die, om duidelijk aanwijsbare redenen, doorlopen in het volgende begrotingsjaar. Daarom wordt jaarlijks aan de raad verzocht de aan die activiteiten toegekende middelen reeds bij aanvang van het nieuwe begrotingsjaar over te hevelen, vooruitlopend op resultaatbestemming bij vaststelling van de jaarstukken in juli 2023. Doelstelling en effect Door het hanteren van deze werkwijze wordt voorkomen dat activiteiten bij aanvang van een begrotingsjaar moeten worden stilgelegd en wordt de begrotingsrechtmatigheid gewaarborgd. Bij overheveling moet rekening worden gehouden met BBV-voorschriften alsmede de door de raad op 23 februari 2017 vastgestelde beleidslijn. Het besluit om budgetten over te hevelen is een bevoegdheid van de raad. Om die reden leggen wij u dit voorstel voor. Proces Ter voorbereiding op het opstellen van de jaarstukken 2022 zijn de exploitatiebudgetten en daaraan gekoppelde en de in 2023 doorlopende activiteiten geïnventariseerd en is door de ambtelijke organisatie een voorstel gedaan tot overheveling van enkele budgetten.

Het overhevelen van budgetten is gebonden aan de regelgeving zoals die is vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Daarnaast zijn de voorstellen intern beoordeeld op de mate waarin zij voldoen aan de door uw raad vastgestelde criteria. Op basis van deze afwegingen komen wij tot het voorstel zoals uitgewerkt in het besluit. Voorstel Het college van de gemeente Woensdrecht stelt u voor om budgetten voor een totaaleffect van € 808.301 over te hevelen naar 2023, zodat de activiteiten die in 2022 om redenen niet volledig zijn afgerond, in 2023 alsnog voortvarend ter hand kunnen worden genomen zonder dat daarbij de begrotingsrechtmatigheid in het geding komt. In de bijlage treft u een overzicht aan met daarop de over te hevelen budgetten inclusief toelichting/motivatie. 1

De voorstellen betreffen exploitatiebudgetten 2022 waaraan activiteiten kunnen worden gekoppeld die in 2023 doorlopen of nog moeten worden opgestart, als gevolg van duidelijk benoembare omstandigheden. Per over te hevelen bedrag is aangegeven waarom uitvoering niet (volledig) heeft plaatsgevonden en waarop deze middelen in 2023 zullen worden ingezet. De voorstellen waarvoor een andere dekking dan de Algemene reserve is opgenomen, betreffen voorstellen die gedekt zouden worden uit ofwel een reserve, een voorziening of een subsidieinkomst. Omdat ook naast de uitgaven ook de baten overgeheveld worden, is het effect van deze overhevelingen op de Algemene reserve 0,00 euro. Kosten, baten en dekking Uw raad heeft op 23 februari 2017 een keus gemaakt uit de alternatieve varianten om uitgestelde/ vertraagde activiteiten rechtmatig te kunnen oppakken. U heeft gekozen om jaarlijkse budgetoverheveling ten laste te brengen (feitelijk: voor te financieren) uit de (algemene) reserve, vooruitlopend op vrijvallen van budgetten ten gunste van diezelfde reserve zodra de jaarstukken worden vastgesteld. Budgetoverheveling is per saldo een budgettair neutrale aangelegenheid. Budgetten welke niet worden overgeheveld vallen vrij ten gunste van het begrotingsresultaat 2022, tenzij oorspronkelijke dekking ten laste van een reserve was voorzien.

In dat geval valt het vrij ten gunste van de betreffende reserve. Procedure/planning De over te hevelen budgetten worden opgenomen in een begrotingswijziging voor 2023. Met deze wijziging worden de budgetten toegevoegd aan en opgenomen in de begroting 2023. Daarmee kunnen de activiteiten rechtmatig vanaf begin van het nieuwe begrotingsjaar opgepakt en uitgevoerd worden. Communicatie n.v.t. Burgemeester en wethouders van Woensdrecht, de secretaris, de burgemeester, Ing. P.A.C. Bogers drs. J.J.C. Adriaansen Ter inzage: Bijlage 1: overhevelingsvoorstellen Bijlage 2: 7e begrotingswijziging 2023

2