2022-06-23 BWB 2022.16713 Regionale zienswijze begroting 2023 BWB - definitief.docx

Gemeenschappelijke regeling: Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB). 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja. Het algemeen bestuur van de BWB heeft de ontwerp programmabegroting 2023 en de jaarstukken 2021 op 8 april 2022 vastgesteld.

2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja.

3

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Afgelopen jaren zijn grote projecten gerealiseerd. De BWB is overgegaan naar het waarderen op gebruiksoppervlak en heeft nieuwe applicaties in gebruik genomen voor waarderen, heffen en innen van belastingen en de financiële administratie. Daarnaast was er een grote stijging van het aantal bezwaren tegen de waarde van de onroerende zaken en had de organisatie te maken met de maatregelen voor en gevolgen van het Coronavirus. Al deze projecten en ontwikkelingen hebben een zware stempel gedrukt op de organisatie. In 2023 worden geen nieuwe grote projecten opgestart, maar zullen bestaande projecten worden afgerond en geoptimaliseerd. Daarnaast dient de samenhangende objectenregistratie zich aan. Dat is een nieuwe basisregistratie waarvan de WOZ deel gaat uitmaken. De voorbereidingen zijn reeds gestart en zullen doorgaan in 2023. Verder wordt veel aandacht besteed aan de communicatie met burgers en bedrijven om bezwaren rechtstreeks in te dienen bij de BWB zonder tussenkomst van no cure no pay bedrijven. Naar verwachting zal het aantal bezwaren toenemen, maar zullen de kosten voor de no cure no pay bedrijven zich stabiliseren (zie ook opmerking onder 6).

4

Financiële aandachtspunten De totale lasten van de BWB stijgen van € 17.300.900 (begroting 2022) naar € 18.126.000 (begroting 2023). De stijging bedraagt € 825.100. Deze stijging wordt met name veroorzaakt door hogere personeelskosten en hogere griffie- en proceskosten. Bij de personele kosten is naast de gebruikelijke indexering van de salarissen een uitbreiding van de formatie met 3,5 fte meegenomen. Deze uitbreiding komt voort uit de vertaling van de verlofharmonisatie volgens de cao 2021-2022 en de toegenomen productieaantallen. De hogere griffie- en proceskosten komen door de sterke toename in 2021 en 2022 van de bezwaren tegen de waarde van de onroerende zaken door no-cure-no-pay bureaus. Door de stijging van de lasten stijgt ook de totale deelnemersbijdrage van € 16.975.900 (begroting 2022) naar € 17.871.000 (begroting 2023). Naast deze stijging is er sprake van een verschuiving tussen de deelnemers. Dat komt omdat er correcties zijn aangebracht in de geraamde aantallen heffingsbezwaren en omdat het aantal bezwaarschriften tegen de waarde van de onroerende zaken sterk verschilt per gemeente.

5

Financieel overzicht Jaarrekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Subtotaal programma's Subtotaal overhead

9.401.000 8.478.300

8.459.200 8.841.700

9.151.000 8.975.000

Totale lasten

17.879.300

17.300.900

18.126.000

0

5.000

0

Subtotaal overhead

18.034.700

17.295.900

18.126.000

Totale baten

18.034.700

17.300.900

18.126.000

-155.400

0

0

0

0

0

-155.400

0

0

16.937.900

16.975.900

17.871.000

511.600

456.300

539.700

Subtotaal programma's

Resultaat voor bestemming reserves Mutatie reserves Totaal na bestemming reserves Totale bijdrage deelnemers Bijdrage Woensdrecht (inclusief btw)

Begroting 2023

6

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Bruto bijdrage Woensdrecht Compensabele BTW

539.700 -32.600

546.900 -33.000

559.500 -34.200

572.400 -36.300

Netto bijdrage Woensdrecht

507.100

513.900

525.300

536.100

Opgenomen in meerjarenperspectief Woensdrecht

432.500

438.600

445.300

445.300

Verschil

74.600

75.300

80.000

90.800

Overige aandachtspunten -

-

Door de huidige arbeidsmarkt is het erg lastig (bepaalde) vacatures in te vullen. De BWB moet hierdoor regelmatig teruggevallen op duurdere inhuur. Dit is als risico gemeld in de begroting. Als risicobedrag is € 100.000 aangegeven. Bij punt 3 is aangegeven dat de kosten van no cure no pay bedrijven zich stabiliseren. Echter, de BWB ziet hier wel een risico dat de kosten alsnog toenemen. Dit risico wordt ingeschat op € 100.000.

-

-

7

Directe communicatie met burgers en bedrijven blijft het speerpunt van de BWB. Samen met haar partners zet de BWB in op het wegnemen van de ‘perverse’ prikkels die hebben geleid tot de opkomst van no-cure-no-pay bureaus. Samen met de deelnemers doet de BWB onderzoek naar de vraag op welke wijze de Samenhangende Objectenregistratie het beste in de regio kan worden geïmplementeerd.

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2023 naar voren te brengen