Raadsvoorstel zienswijzen ontwerpbegroting 2025 en wijziging 2024 ODRU

Raadsvergadering, 4 juni 2024

Voorstel aan de Raad

behandeld door: Miriam Bensmann toestelnummer: 0343-595643 zaaknummer : 719482 e-mailadres : M.Bensmann@wijkbijduurstede.nl

Onderwerp: Zienswijze ontwerpbegroting 2025 en eerste bijgestelde begroting 2024 Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) Onderdeel programmabegroting Beheer Openbare Ruimte en Milieu Portefeuillehouder: Jeroen Brouwer wethouder Concept beslispunten 1. De voorgestelde zienswijze op de ontwerpbegroting 2025 en de bijgestelde ontwerpbegroting 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling ODRU kenbaar te maken aan het Bestuur van de ODRU. Samenvatting De Omgevingsdienst Regio Utrecht (hierna ODRU) heeft de eerste bijgestelde begroting 2024 en de ontwerpbegroting 2025 aangeboden aan de deelnemende gemeenten voor een zienswijze. In de voorgestelde begroting 2025 wordt ook een meerjarenraming 2026-2028 gepresenteerd. In deze begroting is voor het eerst ook een conservatieve inschatting meegenomen van het incidentele kosten, om een realistischer beeld te geven van het totale budget. Deze stukken zijn zorgvuldig opgesteld. Het college stelt de raad voor om met de bijgevoegde zienswijze akkoord te gaan met de genoemde stukken. In bijgevoegde zienswijzebrief (zie bijlage) wordt aandacht gevraagd voor de noodzaak om negatieve jaarresultaten zoveel mogelijk te voorkomen, gezien de bezuinigingsopgave waar gemeenten de komende jaren voor staan.

Beoogd effect/doel Een financieel stabiele ODRU ten behoeve van de uitvoering van taken voor de gemeente Wijk bij Duurstede als deelnemende gemeente van de ODRU. De ODRU informeert gemeenten tussentijds over de behaalde financiële resultaten en vooruitzichten, omdat de financiële gezondheid van de ODRU ook directe gevolgen heeft voor de

deelnemende gemeenten. Nu stelt de ODRU voor om de begroting 2024 tussentijds te wijzigen omdat er nieuwe financiële informatie beschikbaar is gekomen die impact heeft op de originele begroting (zie argument 1.2). Ook wordt een (ontwerp)begroting voor 2025 opgesteld. Door nu de begroting 2025 te ontvangen kunnen de gemeenten hier rekening mee houden in de eigen gemeentebegroting 2025. Met de voorgestelde zienswijze wil de gemeente grip houden op de begroting van de ODRU. Voortraject en achtergronden De ODRU is een uitvoeringsdienst van 15 gemeenten in de provincie Utrecht. De ODRU voert taken uit voor deze gemeenten op het gebied van (milieu)vergunningverlening, -toezicht, -handhaving en -advisering. De ODRU legt de 1e ontwerp bijgestelde begroting 2024 en de ontwerp begroting 2025 voor zienswijze voor aan de 15 deelnemende gemeenten. De raad heeft de gelegenheid om voor vaststellen van de begroting door het Algemeen Bestuur (hierna: AB) van de ODRU haar zienswijze te geven. Jaarrekening 2023 Separaat is op 11 april 2024 de jaarrekening 2023 door het AB van de ODRU vastgesteld, onder voorbehoud van de goedkeuring van de accountant. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. In het jaarverslag wordt er verantwoording afgelegd over de realisatie van de vooraf gestelde doelen.

In de jaarrekening wordt meer in financiële zin verantwoording afgelegd over het afgelopen jaar, voor zowel de exploitatie als de balans. Het resultaat over 2023 is negatiever dan begroot en wordt vooral veroorzaakt door een forse tegenvaller aan de lastenkant. Conform het BBV (Besluit begroting en verantwoording) heeft de ODRU een voorziening bovenwettelijk verlof moeten treffen. Het financiële resultaat is negatief €643.754 en wordt bij de ODRU ten laste van de algemene reserve van de ODRU gebracht. Om het weerstandsvermogen op minimaal 1 te houden, is een aanvullende storting in de algemene reserve nodig van €420.000 nodig. Het aandeel van Wijk bij Duurstede bedraagt hierbij €14.191. Deze bijdrage is in de ontwerp bijgestelde begroting 2024 opgenomen. Zie ook paragraaf financiën. Argumenten ten aanzien van de zienswijze 1.1.Door kennis te nemen van de bijgestelde begroting 2024 en begroting 2025 kan de gemeente hier waar nodig rekening mee houden in haar eigen gemeentebegroting. De ODRU stuurt haar (ontwerp)begrotingen, begrotingswijzigingen en meerjarenramingen aan de raden van de deelnemende gemeenten als onderdeel van haar financiële verantwoording aan de deelnemende gemeenten. De gemeenten kunnen, als de financiële stukken van de ODRU daar aanleiding toe geven, hier rekening mee houden in hun eigen gemeentebegroting en/of af te nemen diensten.

1.2 De bijgestelde begroting 2024 is met zorg opgesteld en geeft een realistischer financieel beeld van 2024 dan de originele begroting 2024. De originele begroting 2024 is medio 2023 vastgesteld. Inmiddels is er recentere informatie ter beschikking gekomen die invloed heeft op de originele begroting. In de ontwerp kadernota 2025 ODRU van september 2023 is hier al deels rekening mee gehouden en dit is nu verwerkt in deze bijgestelde begroting 2024. De originele begroting 2024 is op basis van deze recente informatie bijgesteld, waarmee een realistischer beeld ontstaat van de financiële situatie van de ODRU in 2024. Voorbeelden van recente informatie die is verwerkt zijn: - de incidentele uren afgesloten in de uitvoeringsprogramma’s voor 2024 (hierna: UVP) die gemeenten in december 2023 hebben vastgesteld;

-

de voorziening voor bovenwettelijk verlof die de ODRU op voorschrift van de commissie BBV heeft moeten treffen; het daadwerkelijk gerealiseerde jaarresultaat 2023 en het hieruit voortkomende storting ten behoeve het op peil brengen van de algemene reserve; het gewijzigd uurtarief.

1.3. De weerstandscapaciteit / algemene reserve moet met €420.000,- worden aangezuiverd, middels een extra bijdrage vanuit de gemeenten, om weer op het minimale peil te komen. Eind 2023 bedroeg de weerstandscapaciteit €1.091.000 (exclusief het resultaat over 2023 van €644.000 negatief). Begin 2024 zijn de risico’s herzien en bedraagt het restrisico €867.000. Binnen het bestuur van ODRU is het uitgangspunt dat de weerstandsratio moet liggen tussen de 1,0 en de 1,4. Door het verlies over 2023 te dekken uit de algemene reserve zakt de algemene reserve naar €447.000. Om de minimale ratio van 1,0 te halen, wordt in deze eerste ontwerp bijgestelde begroting 2024 voorgesteld om een incidentele bijdrage aan de gemeenten te berekenen voor het totaalbedrag van €420.000. Voor Wijk bij Duurstede betreft dit €14.191. 1.4 De bijgestelde begroting 2024 schetst een verwacht tekort van €282.000,-. Vanwege de voorziening voor bovenwettelijk verlof die de ODRU op voorschrift van de commissie BBV heeft moeten treffen, wordt in 2024 een tekort van €282.000,- verwacht. De noodzaak om deze voorziening te treffen was ten tijde van het opstellen van de originele begroting 2024 niet bekend en is daarom dus niet op voorhand verwerkt in de begroting 2024. Daarmee vormt deze voorziening in 2024 een incidentele last waar geen (incidentele) baat tegenover staat.

In de begroting 2025 is deze voorziening wel structureel geborgd. Gedurende 2024 moet blijken of dit tekort daadwerkelijk wordt gerealiseerd. Mocht een negatief resultaat gerealiseerd worden, dan zal in het najaar van 2024 / voorjaar van 2025 worden gekeken of dit gedekt kan worden vanuit de eigen reserve van de ODRU. 1.5 De begroting 2025 en de daarin opgenomen meerjarenraming 2026-2028 zijn structureel sluitend. De begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028 hebben een structureel sluitend saldo, waarin alle opgenomen structurele lasten worden gedekt door structurele baten. De begroting 2025 is opgesteld op basis van de in het AB van 14 december 2023 vastgestelde Kadernota 2025, waarin een uurtarief in 2025 van maximaal €123,- is vastgesteld. De baten en lasten zijn waar nodig aangepast aan de recente loon- en prijsontwikkelingen. Verder is in de begroting 2025 ook de voorziening bovenwettelijk verlof verwerkt, welke jaarlijks opnieuw wordt berekend. Voor 2025 is uitgegaan van eenzelfde stijging als in 2024 à €282.000,-. 1.6 In de begroting 2025 is voor het eerst een conservatieve inschatting van het incidentele deel opgenomen, wat een realistischer beeld schetst van het totale budget. Normaliter maakt de ODRU gebruik van een conservatieve begrotingssystematiek waarin alleen de structurele baten en lasten worden opgenomen.

Echter, bij het opstellen van de ontwerp begroting 2025 is voor het eerst ook een conservatieve inschatting van het incidentele deel van de begroting opgenomen, om zodoende een realistischer beeld van het totale budget in 2025 te geven. Het incidentele gedeelte, welke voor een groot deel bestaat uit de niet-structurele uren die gemeenten jaarlijks afnemen in het UVP, is namelijk van behoorlijke omvang in het totaal. Het gaat hier om ongeveer 20% van de totale omzet van de ODRU. Door dit incidentele deel ook mee te nemen schetst de begroting 2025 een completer beeld van de financiële vooruitzichten in 2025. Vanuit het principe van voorzichtig begroten is er wel een conservatieve inschatting van dit incidentele gedeelte gehanteerd, omdat deze incidentele baten en lasten van te voren niet met volledige zekerheid te voorspellen zijn zoals de structurele baten en lasten.

Vervolgprocedure en communicatie De zienswijzen van de raad over de ontwerpbegroting 2025 en bijgestelde ontwerpbegroting 2024 moeten voor 14 juni schriftelijk ter attentie van het Algemeen Bestuur van de ODRU worden ingediend. De jaarrekening 2023 wordt de raad z.s.m. ter informatie aangeboden. Nadat het dagelijks bestuur van de ODRU eventuele zienswijzen heeft verwerkt, wordt de 1e bijgestelde begroting 2024 en de begroting 2025 in de vergadering van het AB op 4 juli 2024 vastgesteld. Vervolgens wordt de begroting 2025 uiterlijk 18 juli 2024 toegezonden aan de Gedeputeerde Staten van de provincie Utrecht. Na vaststelling van de stukken door het AB krijgen de ODRU-gemeenten de definitieve stukken toegestuurd. De bijgevoegde zienswijzebrief wordt na goedkeuring door de raad voor 14 juni digitaal toegestuurd aan het dagelijks bestuur van de ODRU. Financiën Gemeente Wijk bij Duurstede zal €14.191 bijdragen aan de weerstandscapaciteit/algemene reserve van de ODRU. Door de tariefswijziging en ontwikkelingen is de bijdrage vanuit Wijk bij Duurstede aan ODRU in 2024 hoger dan begroot. Dit wordt waar mogelijk opgevangen in de programmabegroting door actief te sturen op de ureninzet van projecten en niet-wettelijke taken. De begroting 2025 van de ODRU is structureel sluitend.

Voor alsnog heeft de begroting 2025 voor Wijk bij Duurstede een negatieve financiële consequentie, omdat bij eenzelfde urenafname in 2025 als in 2024 en bij een daadwerkelijk uurtarief 2025 van € 123,- het gemeentelijk budget voor de ODRU in 2025 zal worden overschreden. Echter, in het najaar van 2024, wanneer het UVP 2025 wordt opgesteld, zal meer duidelijkheid bestaan over voorgenoemde factoren (urenafname en uurtarief en toegepaste indexatie). Bijlagen 1. 2. 3. 4.

Aanbiedingsbrief ontwerpbegroting 2025 en begrotingswijziging 2024 ODRU (ontwerp) Begroting 2025 ODRU en eerste (ontwerp) bijgestelde Begroting 2024 Concept Zienswijze begroting 2025 en bijgestelde begroting 2024 ODRU Jaarrekening 2023 en jaarverslag

Burgemeester en wethouders van Wijk bij Duurstede,

Nico van den Bergh Gemeentesecretaris

Iris Meerts Burgemeester

Raadsbesluit

De raad van de gemeente Wijk bij Duurstede; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 4 juni 2024, nr. 719482

gelet op de ontwerpbegroting 2025 en bijgestelde ontwerpbegroting 2024 ODRU besluit: De zienswijze zoals opgenomen in de bijlage in te dienen over de ontwerpbegroting 2025 en bijgestelde ontwerpbegroting 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling ODRU Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 4 juni 2024 De raad voornoemd,

Griffier, J.P. de Groot

voorzitter, I.P. Meerts