Raadsvoorstel en -besluit kadernota BSR 2024-2027

Raadsvergadering, 21-02-2023

Voorstel aan de Raad

behandeld door: Anneloes Caspers toestelnummer: zaaknummer : 521705 e-mailadres : A.Caspers@wijkbijduurstede.nl

Onderwerp: Kadernota BSR 2024-2027 Onderdeel programmabegroting Dienstverlening en bedrijfsvoering Portefeuillehouder: Hans Buijtelaar, wethouder Concept beslispunten 1. Een zienswijze op de kadernota BSR 2024-2027 vast te stellen zoals verwoord in de conceptbrief aan de BSR (bijlage 3). Samenvatting Het bestuur van de Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) heeft de Kadernota 2024-2027 naar de gemeenteraad gestuurd. De Kadernota is niet zienswijzeplichtig. De gemeenteraad wordt wel in de gelegenheid gesteld om een zienswijze in te dienen en terug te koppelen aan de BSR. De gemeente Wijk bij Duurstede maakt gebruik van de diensten van de BSR voor het uitvoeren van het heffen en innen van lokale belastingen, inclusief uitvoering van de wet WOZ. De kadernota geeft een overzicht van de verwachte ontwikkelingen in de komende jaren van de beleidsvoornemens van BSR en de algemene, financiële en beleidsmatige kaders voor de programmabegroting 2024 (en de meerjarenraming 2025-2027). Net als voorgaande jaren wordt in de kadernota geen cijfermatig inzicht gegeven in de wijziging van de deelnemersbijdrage. Wel wordt aangegeven dat de BSR rekening houdt met een indicatieve stijging van de deelnemersbijdrage tussen 7 en 9%. Beoogd effect/doel De doelstelling is de gemeenteraad te informeren over de Kadernota BSR 2024-2027 en de raad de zienswijze vast te laten stellen.

Ontwikkelingen De ontwikkelingen voor de BSR hebben te maken met de voortgaande standaardisatie, automatisering en digitalisering van de werkprocessen en de bedrijfsvoering. Om de diverse landelijke basisregistraties naadloos op elkaar aan te laten sluiten is er nog een aanzienlijke inspanning nodig. Dit heeft financiële gevolgen voor de begroting 2024 en meerjarenraming 20252027. De BSR verwacht kostenstijgingen op basis van de verwachte benodigde formatie, de onzekere arbeidsmarkt, de huidige cao-onderhandelingen, economische ontwikkelingen en de hoge inflatie. Loonindexatie De huidige CAO loopt t/m 31-12-2022. De nieuwe CAO is nog niet bekend. Voor de loonindexatie wordt er daarom aansluiting gezocht bij de door het CPB geraamde stijging van de lonen (loonvoet sector overheid). Hierin wordt ook de correctie op het jaar 2023 meegenomen. Daarnaast wordt voor de stijging van de sociale lasten, conform de middellange termijn verkenning van het CPB (maart 2022) een stijging van de sociale premies opgenomen van 0,2%. Op basis hiervan komt de totale loonkostenindex 2024 uit op 4,95%. (Deze indexatie sluit aan bij die wordt gebruikt bij de circulaires van het gemeentefonds.) De verwachting is wel dat de CAO op een hoger percentage zal uitkomen. Dit zal in de begroting 2024 verwerkt worden.

Prijsindexatie De prijsindexering wordt toegepast conform de door het CPB opgestelde cijfers (‘prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc)’) zoals opgenomen in de septembercirculaire 2022. In de begroting 2023-2026 van de gemeente Wijk bij Duurstede is de ook imoc gebruikt. Om de budgetten van BSR op het niveau van 2024 conform het CPB te brengen moet daarvoor ook voor het jaar 2023 gecorrigeerd worden. Op basis hiervan komt de prijsindex 2024 uit op 6,80%. Uitvoering Wet WOZ De Waarderingskamer heeft in december 2022 besloten om de BSR weer een voldoende te geven (3 sterren toe te kennen in plaats van 2 sterren (de uitvoering moet op onderdelen verbeterd worden). De BSR heeft zich ten doel gesteld om medio 2024 de waardering van de Waarderingskamer naar “goed” (4 sterren) te brengen. (De waarderingskamer hanteert 5 oordeelscategorieën. Het aantal sterren geeft aan in welke oordeelscategorie een gemeente valt.) De waardeontwikkeling van woningen is op dit moment erg grillig. In 2023 wordt de waarde per 1 januari 2022 beschikt, terwijl de huidige verkoopprijzen sterk dalen en lager kunnen zijn dan de vastgestelde WOZ-waarde. De verwachting is dat er in de komende jaren een stijging van de WOZbezwaren zal zijn.

Voortgang plan van aanpak kostenverlaging BSR 2021 - 2024 Het algemeen bestuur van de BSR heeft per 29 oktober 2020 het plan van ‘Plan van aanpak kostenverlaging BSR 2021 t/m 2024’ vastgesteld. Hiermee wil de BSR een structurele kostenverlaging realiseren. In de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 worden alle mogelijke besparingen uit het Plan van aanpak meegenomen. Diverse ontwikkelingen zorgen echter voor extra werkzaamheden en bijbehorende kosten. Deze ontwikkelingen zijn o.a. de ontwikkelingen in wet- en regelgeving, datagedreven werken, toename van complexiteit binnen het belastingproces, landelijke

voorzieningen, achterblijvende ontwikkeling bij softwareleveranciers en krapte op de arbeidsmarkt. Zienswijze De deelnemersbijdrage van de gemeente Wijk bij Duurstede aan de BSR zal de komende jaren stijgen. In de begroting 2023-2026 van BSR werd dit al duidelijk door de kostenstijging en de nieuwe systematiek van kostentoedeling. Uit de kadernota 2024-2027 van de BSR wordt een verdere verhoging van de deelnemersbijdrage verwacht, die deels het gevolg is van loon- en prijsstijgingen. Het doel van het plan van aanpak kostenverlaging BSR 2021-2024 was om structurele kostenverlaging te realiseren. Wij zien echter al een aantal jaren een (forse) stijging van de kosten. Voor de komende jaren wordt een verdere verhoging verwacht. De gemeenteraad vraagt de BSR om concrete maatregelen te nemen om te komen tot een kostenreductie. Vervolgprocedure De raad wordt in staat gesteld om een zienswijze over de algemene financiële en beleidsmatige kaders kenbaar te maken aan de BSR. De zienswijze dient uiterlijk 28 februari 2023 bij de BSR te worden ingediend. Communicatieparagraaf Nvt Financiën In de kadernota wordt aangegeven dat de verwachte stijging van de deelnemersbijdrage tussen de 7 en 9% zal liggen. In de begroting van de BSR 2023-2026 is voor de gemeente Wijk bij Duurstede een deelnemersbijdrage voor 2024 van € 448.926 opgenomen.

Uitgaande van de maximale stijging van 9% zal het nieuwe bedrag worden: Deelnemersbijdrage 2024: € 448.926 (conform begroting BSR 2023-2026) 9% verhoging: € 40.403 (indicatieve verhoging cf kadernota 2024-2027) Verwachte deelnemersbijdrage 2024: € 489.329 Het verschil tussen het bedrag in de begroting van gemeente wijk bij Duurstede en de totale deelnemersbijdrage bedraagt maximaal (uitgaande van de 9% stijging) € 40.403. Dit bedrag moet in de begroting 2024-2027 van de gemeente Wijk bij Duurstede worden verwerkt. Zoals hierboven is aangegeven is een deel van de verhoging het gevolg van loon- en prijsstijgingen. De huidige begroting 2024 van de gemeente Wijk bij Duurstede is gebaseerd op constante prijzen. Dit betekent dat over de periode 2024-2026 nog indexatie moet plaatsvinden in zowel de kosten als de opbrengsten. Dit geldt zowel voor de uitkering vanuit het Gemeentefonds als voor onze begroting. De verwachting is dat de uitkering vanuit het Gemeentefonds de verhogingen door loon- en prijsstijgingen dekt. In de komende circulaires worden deze extra financiële middelen verwacht. Bijlagen Bijlage 1: Aanbiedingsbrief gemeenteraden Kadernota BSR 2024-2027 Bijlage 2: Kadernota BSR 2024-2027 Bijlage 3: concept brief zienswijze Kadernota BSR 2024-2027

Burgemeester en wethouders van Wijk bij Duurstede,

Judith de Jonge Gemeentesecretaris

Iris Meerts Burgemeester

Raadsbesluit

De raad van de gemeente Wijk bij Duurstede; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 31-01-2023, nr. 521705

gelet op artikel 30 van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Rivierenland besluit: 1. Een zienswijze op de kadernota BSR 2024-2027 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 21-02-2023

De raad voornoemd,

griffier, J.P. de Groot

voorzitter, I.P. Meerts