Raadsvoorstel en -besluit jaarstukken 2023 en 1e begrotingswijziging 2024 BSR

Raadsvergadering, 4 juni 2024

Voorstel aan de Raad

behandeld door: Anneloes Caspers toestelnummer: zaaknummer : 727636 e-mailadres : A.Caspers@wijkbijduurstede.nl

Onderwerp: Jaarstukken 2023 BSR en 1e begrotingswijziging 2024 Onderdeel programmabegroting Bedrijfsvoering en Financiën Portefeuillehouder: Hans Buijtelaar, wethouder Concept beslispunten 1.1 De voorgestelde zienswijze op jaarstukken 2023 en de 1e begrotingswijziging 2024 van de Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) kenbaar te maken aan het Bestuur van de BSR. Samenvatting Het bestuur van de BSR heeft de concept jaarstukken 2023 (zonder controleverklaring) naar de gemeenteraad gestuurd. Ook is er een 1e begrotingswijziging 2024 verstuurd. De gemeenteraad wordt in de gelegenheid gesteld om voor beide stukken een zienswijze in te dienen en terug te koppelen aan de BSR, uiterlijk voor 21 juni 2024. De (concept) jaarstukken 2023 van de Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) laten een positief resultaat over 2023 zien van € 899.000. Het merendeel (€ 571.000) wordt uitgekeerd aan de deelnemers. Het restant (€ 328.000) wordt gebruikt om werkzaamheden uit 2023 in 2024 af te ronden. De begroting 2024 is met dit bedrag aangepast. De accountant heeft nog geen controleverklaring afgegeven omdat de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten) en de BADO (Besluit accountantscontrole decentrale overheden) nog niet zijn aangepast naar aanleiding van de nieuwe wetgeving met betrekking tot de rechtmatigheid.

De accountant van de BSR heeft wel het voornemen een goedkeurende verklaring voor getrouwheid te verstrekken. Beoogd effect/doel De doelstelling is de gemeenteraad te informeren over de jaarstukken BSR 2023 en over de eerste begrotingswijziging van 2024 en de raad de zienswijze vast te laten stellen.

Voortraject en achtergronden De gemeente Wijk bij Duurstede maakt gebruik van de diensten van de BSR voor het uitvoeren van het heffen en innen van lokale belastingen, inclusief uitvoering van de wet WOZ. De BSR heeft grotendeels uitvoering gegeven aan de afgesproken taken binnen de financiële kaders. Een deel van de werkzaamheden loopt door in 2024. De BSR stelt voor om van het voordelig resultaat van 2023 (€ 899.000) een deel te reserveren voor de uitvoering van deze benodigde werkzaamheden in 2024. Dit betreft een bedrag van € 328.000. Voor de gemeente Wijk bij Duurstede gaat het om een bedrag van € 8.000. Het restant van het resultaat (€ 571.000) wordt teruggestort naar de gemeenten. De gemeente Wijk bij Duurstede ontvangt € 26.000. De accountant heeft geen controleverklaring bij de jaarrekening van de BSR afgegeven. De reden is dat het wetgevingstraject rondom de rechtmatigheidsverantwoording nog steeds niet is afgerond, waardoor het BBV en het BADO nog niet zijn aangepast voor de rechtmatigheidsverantwoording. De accountant geeft aan dat hierdoor op dit moment een voldoende uitgewerkte basis ontbreekt om een controleverklaring af te geven bij de jaarrekening, waarin een rechtmatigheidsverantwoording is opgenomen. Volgens BSR is de accountant voornemend een goedkeurende controleverklaring voor getrouwheid te verstrekken bij de jaarrekening 2023 van de BSR.

Inmiddels (per 12 april) is er vanuit de beroepsorganisatie van accountants (NBA) een audit alert (accountants zienswijze) gepubliceerd over de rechtmatigheidsverantwoording. Hierin worden nadere richtlijnen gegeven over hoe om te gaan met de rechtmatigheidsverantwoording. De controle van de jaarrekening van de verbonden partijen kan hiermee worden afgerond. Ontwikkelingen 2023 - Voor 2023 is 98% van de aanslagoplegging over belastingjaar 2023 gerealiseerd. Belastingjaar 2021 is volledig afgerond; - De WOZ bezwaren zijn tijdig afgehandeld; - Een aantal projecten zijn afgerond (o.a. vernieuwde website, aangepast aanslagbiljet, implementeren van diverse generieke belastingprocessen); - De organisatiestructuur is gewijzigd. Een aantal afdelingen zijn samengevoegd om de continuïteit te kunnen waarborgen, de kwetsbaarheid te verminderen, beter te kunnen inspelen op piekbelasting en de kwaliteit te verhogen; - De krapte op de arbeidsmarkt blijft een aandachtspunt, met name voor specifieke functies. Voor de werkzaamheden die in 2024 voortgezet dienen te worden, is volgens de BSR voldoende personeel (waaronder inhuur). Er is resteert een positief resultaat over 2023 van € 899.000 (ten opzichte van de bestuursrapportage 2023) door: - Een positief saldo van € 430.000 op personeelskosten (door o.a.

openstaande vacatureruimte en onbenut inhuurbudget); - Hogere rente van € 290.000 op de Schatkist dan opgenomen in de bestuursrapportage 2023; - Lagere kapitaallasten van € 116.000 (doordat projecten nog niet zijn afgerond en de software nog niet in gebruik is genomen, software nog niet beschikbaar is of dat investeringen later plaatsvinden); - Hogere opbrengsten invorderingskosten en ontvangen rente van € 53.000.

Werkzaamheden 2024 Het voorstel van de BSR is om in de begroting 2024 de volgende budgetten te verhogen (in totaal € 328.000): - Programma Heffen € 202.000 (voor het verder optimaliseren van de data in Key2Belastingen en het verwerken van de ‘uitval’ ontstaan door de aansluiting op de Landelijke Voorziening WOZ ); - Programma Innen € 76.000 (om druk op de werkvoorraad te verlichten die is ontstaan door ziekte van werknemers eind 2023); - Programma Overhead € 50.000 (voor het inhuren van een FG/archiefbeheerder). Zienswijze U stelt voor om van het voordelig resultaat van 2023 (€ 899.000) een deel te reserveren voor de uitvoering van de benodigde werkzaamheden in 2024. Dit betreft een bedrag van € 328.000. Het restantbedrag van € 571.000 wordt aan de deelnemers uitgekeerd. De raad van de gemeente Wijk bij Duurstede gaat akkoord met dit voorstel. Wij vragen de verbonden partijen die nog geen goedkeurende controleverklaring voor getrouwheid bij de (concept)jaarstukken 2023 hebben verstrekt, deze zo snel mogelijk aan te leveren, uiterlijk voor 15 juli 2024. Indien er nog geen goedkeurende controleverklaring is verstrekt voor de aanlevering aan de gedeputeerde staten (dus voor 15 juli 2024), dan willen wij geïnformeerd worden over de terugkoppeling hierover vanuit de gedeputeerde staten.

Deze verklaring dient in lijn te zijn met de cijfers en informatie zoals in de (concept)jaarstukken 2023 zijn opgenomen. Vervolgprocedure Na vaststelling van de zienswijze door de gemeenteraad op 4 juni 2024, wordt deze gedeeld met het dagelijks bestuur van de BSR. Daarna kan het algemeen bestuur van BSR de jaarstukken 2023 en de eerste begrotingswijziging 2024 vaststellen in zijn vergadering van 27 juni 2024. Financiën Definitieve bijdrage voor gemeente Wijk bij Duurstede voor 2023 is € 505.000. Er is € 539.000 middels voorschotten in rekening gebracht. De gemeente Wijk bij Duurstede ontvangt een bedrag van € 26.000 van de BSR. Het restant van € 8.000 dekt de verhoging van de deelnemersbijdrage 2024. De deelnemersbijdrage 2024 stijgt door de begrotingswijziging van € 508.000 naar € 516.000. Bijlagen 1. 2. 3. 4.

Jaarstukken BSR 2023 – Brief Wijk bij Duurstede Jaarstukken BSR 2023 – jaarrekening BSR 2023 zonder controleverklaring 1e begrotingswijziging 2024 BSR WbD Brief aan de BSR met zienswijze jaarstukken en 1e begrotingswijziging 2024

Burgemeester en wethouders van Wijk bij Duurstede,

Nico van den Bergh Gemeentesecretaris

Iris Meerts Burgemeester

Raadsbesluit

De raad van de gemeente Wijk bij Duurstede; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 14 mei 2024, nr. 727636

gelet op gelet op artikel 32 lid 2 van de Gemeenschappelijke regeling BSR besluit: 1.1 De voorgestelde zienswijze op jaarstukken 2023 en de 1e begrotingswijziging 2024 van de Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) kenbaar te maken aan het Bestuur van de BSR. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 4 juni 2024 De raad voornoemd,

griffier, J.P. de Groot

voorzitter, I.P. Meerts