Raadsvoorstel en -besluit jaarstukken 2023

Raadsvergadering, 2 juli 2024

Voorstel aan de Raad

behandeld door: Anneloes Caspers toestelnummer: zaaknummer : 762052 e-mailadres : A.Caspers@wijkbijduurstede.nl

Onderwerp: Jaarstukken 2023 Onderdeel programmabegroting Bedrijfsvoering en Financiën Portefeuillehouder: Hans Buijtelaar, wethouder Concept beslispunten 1. De jaarstukken 2023 vast te stellen en aan het college van burgemeester en wethouders décharge te verlenen voor het gevoerde beleid; 2. De mutaties in de reserves, zoals opgenomen en gespecificeerd in hoofdstuk 3.5 van het Boekwerk Jaarstukken 2023 vast te stellen; 3. Het jaarrekeningresultaat (voor bestemming en overhevelingsvoorstellen) van negatief € 1.565.200 ten laste te brengen van de algemene reserve; 4. Aanvullend een bedrag van € 321.600 beschikbaar te stellen als over te hevelen budgetten vanuit 2023 naar 2024 en deze te dekken uit de algemene reserve; 5. De begrotingswijziging 2024 als gevolg van de budgetoverheveling naar 2024 vast te stellen. Inleiding Hierbij bieden wij de jaarstukken over het jaar 2023 aan. We leggen hiermee verantwoording af over de inspanningen en besteding van middelen in 2023, inclusief rechtmatigheid. Volgens de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) volgt het jaarverslag de opzet van de Begroting. Dat betekent dat dit jaarverslag en de jaarstukken zijn gebaseerd op de Programmabegroting 2023 en op de bijstellingen in de Voorjaars- en Najaarsnota 2023.

Samenvatting Financieel resultaat Het saldo van baten en lasten geeft een negatief resultaat van € 1.565.200 (saldo vóór bestemming en vóór budgetoverheveling). Het verschil tussen de actuele begroting (zoals vastgesteld met de Najaarsnota) en de realisatie 2023 is afgerond positief € 1.687.000. Het verschil met de primitieve begroting is kleiner dan bij de Najaarsnota was verwacht, maar desondanks groot. Het verschil wordt met name veroorzaakt door fors hogere kosten op de jeugdzorg. De complexiteit van het jeugdzorgvraagstuk door onder andere wettelijke verplichtingen, de ‘open einde regeling’, ontoereikende compensatie voor de kosten door het rijk en een beperkte invloed van de gemeente op het geheel maakt dat het ingezette traject van kostenbeheersing nog onvoldoende leidt tot zichtbare financiële resultaten. Momenteel stabiliseert de instroom maar is de uitstroom nog steeds onvoldoende. Het college zet zich maximaal in om dit schip te keren. Op basis van goede data wordt in het complexe stelsel capaciteit ingezet op de plekken waar het meest effect wordt verwacht. Tegelijkertijd realiseren we ons dat het hier gaat om een kwetsbare groep inwoners van onze gemeente. We vinden het van grote waarde om naar hen te blijven omzien.

Bij de programmaverantwoording zijn de verschillen per begrotingspost en andere relevante onderwerpen per programma zowel inhoudelijk als financieel gedetailleerd toegelicht. In onderstaande tabel zijn de verschillen per programma samengevat.

Samenvatting financieel resultaat

Primitieve Begroting

Stand VJN

Stand NJN

Actuele Begroting

1 Jeugd en Onderwijs 2 Zorg en Welzijn 3 Beheer Openbare Ruimte en Milieu 4 Economie 5 Ruimtelijke Ordening en Mobiliteit 6 Sport, Cultuur & Erfgoed 7 Duurzaamheid 8 Veiligheid en Handhaving 9 Bedrijfsvoering en Financiën Resultaat

- 9.740 - 12.986 - 3.565 - 850 - 2.048 - 2.121 - 509 - 2.299 34.193 75

- 9.739 - 12.986 - 3.516 - 850 - 2.214 - 1.952 - 460 - 2.386 33.141 - 962

- 11.250 - 13.346 - 3.653 - 867 - 2.208 - 1.916 - 530 - 2.485 33.003 - 3.252

- 11.250 - 13.345 - 3.657 - 867 - 2.225 - 1.916 - 460 - 2.485 32.954 - 3.252

bedragen x € 1.000 Verschil Rekening met actuele 2023 begroting - 11.504 - 254 N - 13.957 - 612 N - 3.546 111 V - 851 16 V - 1.932 293 V - 1.887 29 V - 359 101 V - 2.476 9V 34.948 1.994 V - 1.565 1.687 V

Ondanks het negatieve resultaat stellen we voor € 321.600 beschikbaar te stellen voor het overhevelen van budgetten vanuit 2023 naar 2024 en deze te dekken uit de algemene reserve. Het gaat om budgetten waarvoor al een (contractuele) verplichting is aangegaan in 2023 en waarbij de verplichting doorloopt in 2024. Rechtmatigheid Voor de jaarrekening van boekjaar 2023 geeft het college van B&W voor het eerst een rechtmatigheidsverklaring af. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties de criteria voor begroting, voorwaarden, misbruik en oneigenlijk gebruik zijn nageleefd.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door uw raad bepaald en vastgelegd in het Normenkader. Deze grens bedraagt 1% van de totale lasten, inclusief toevoegingen aan de reserves (€ 71.608.492) en is daarmee vastgesteld op € 716.085. Met betrekking tot het criterium ‘begrotingsrechtmatigheid’ heeft de Commissie BBV duidelijk gemaakt dat het oordeel in de rechtmatigheidsverantwoording gebaseerd moet zijn op het totaal van de bruto begrotingsafwijkingen. Met de Najaarsnota heeft de raad de actuele begroting (tot dan toe) vastgesteld. Alle afwijkingen ten opzichte van die Najaarsnota tellen mee in de beoordeling over de rechtmatigheid. Dit houdt in dat alle verschillen – zowel positief als negatief en in zowel de baten, lasten als balansmutaties – bij elkaar opgeteld moeten worden. Die bedragen zijn absoluut en mogen niet gesaldeerd worden (plus en min verrekenen). Vervolgens tellen deze afwijkingen op tot de totale afwijking ten opzichte van de begroting (in casu de bijgestelde en formeel vastgestelde begroting in de Najaarsnota). Deze totale afwijking wordt afgezet tegen de tolerantiegrens van 1% (conform het door uw raad vastgestelde Normenkader).

We mogen geen rekening houden met afwijkingen die acceptabel zijn, zoals onderschrijdingen of uitgaven waarvoor door het rijk specifieke middelen beschikbaar gesteld worden (bijvoorbeeld energietoeslag). Een nadere toelichting is opgenomen in een brief van de accountant en een raadsmemo rechtmatigheid, deze beide als bijlage zijn opgenomen. Op basis van deze vernieuwde standpunten van de commissie BBV zoals vastgelegd in de Kadernota rechtmatigheid BBV 2023 heeft het college enkel de optie de verklaring af te geven dat de verantwoorde baten, lasten en balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de gestelde grens. In het boekwerk is de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen (hoofdstuk 4.5) en in de paragraaf bedrijfsvoering (hoofdstuk 2.6) is een nadere toelichting opgenomen. Beoogd effect/doel Met het voorleggen van de jaarstukken en het geven van zowel mondelinge als schriftelijke toelichtingen daarbij legt het college verantwoording af over het gevoerde financiële beleid en rechtmatigheid. De financiële gegevens bieden de gemeenteraad vervolgens houvast om dit beleid te controleren. Wanneer deze controle geen onregelmatigheden aan het licht brengt, kan de raad op grond van art. 199 Gemeentewet over gaan tot het verlenen van décharge aan de leden van het college ten aanzien van het gevoerde financiële beleid.

Vervolgprocedure De jaarstukken 2023 en het accountantsverslag worden aangeboden aan de auditcommissie en in een gesprek op 13 juni toegelicht door de accountant. De samenvatting van de jaarstukken wordt op 28 mei aan uw raad gepresenteerd en er wordt een persbericht verstuurd. De planning voor besluitvorming is als volgt:

Datum Di. 28 mei

Omschrijving Presentatie jaarstukken aan de raad

Do. 30 mei t/m Ma. 10 juni Indienen technische vragen (schriftelijk bij griffie) (voor 10 uur ’s ochtends) Di. 13 juni Bespreking jaarstukken met auditcommissie Di. 18 juni

College beantwoording technische vragen

Do. 20 juni

Voorbespreking jaarstukken

Ma. 24 juni

Uiterlijk indienen moties & amendementen voor technisch pré-advies Schriftelijk technisch pré-advies op moties & amendementen Raadsvergadering jaarstukken

Vr. 28 juni Di. 2 juli Woe. 3 juli t/m Do. 13 juli Vr. 14 juli

Publicatie infographic op website en in ’t Groentje Publicatie jaarstukken op website Verwerken amendementen Uiterlijk aanleveren jaarstukken bij provincie

Communicatieparagraaf Na vaststelling door de raad worden het jaarverslag, de jaarstukken 2023 en de infographic gepubliceerd op de gemeentelijke website. De infographic wordt ook nog in ‘t Groentje geplaatst. De Jaarstukken 2023, inclusief eventuele amendementen, worden voor de deadline (15 juli) aan de provincie toegestuurd. Bijlagen Boekwerk jaarstukken 2023 Raadsmemo rechtmatigheid Brief accountant rechtmatigheidsverantwoording Burgemeester en wethouders van Wijk bij Duurstede,

Nico van den Bergh Gemeentesecretaris

Iris Meerts Burgemeester

Raadsbesluit

De raad van de gemeente Wijk bij Duurstede; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 28 mei, nr. 762052

gelet op De gemeentewet Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) besluit: 1. De jaarstukken 2023 vast te stellen en aan het college van burgemeester en wethouders décharge te verlenen voor het gevoerde beleid (incl. rechtmatigheid); 2. De mutaties in de reserves, zoals opgenomen en gespecificeerd in hoofdstuk 3.5 van het Boekwerk Jaarstukken 2023 vast te stellen; 3. Het jaarrekeningresultaat (voor bestemming en overhevelingsvoorstellen) van negatief € 1.565.200 ten laste te brengen van de algemene reserve; 4. Aanvullend een bedrag van € 321.600 beschikbaar te stellen als over te hevelen budgetten vanuit 2023 naar 2024 en deze te dekken uit de algemene reserve; 5. De begrotingswijziging 2024 als gevolg van de budgetoverheveling naar 2024 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 2 juli 2023 De raad voornoemd,

griffier, J.P. de Groot

voorzitter, I.P. Meerts