Raadsvoorstel en -besluit Begroting 2025-2028 BSR

Raadsvergadering, 4 juni 2024

Voorstel aan de Raad

behandeld door: Anneloes Caspers toestelnummer: zaaknummer : 727701 e-mailadres : A.Caspers@wijkbijduurstede.nl

Onderwerp: Begroting 2025-2028 BSR Onderdeel programmabegroting Bedrijfsvoering en Financiën Portefeuillehouder: Hans Buijtelaar, wethouder Concept beslispunten 1. De voorgestelde zienswijze met betrekking tot de conceptbegroting 2025-2028 van de Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) aan het bestuur van de BSR kenbaar te maken. Samenvatting Het bestuur van de Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) heeft de conceptbegroting 20252028 naar de gemeenteraad gestuurd. De gemeenteraad wordt in de gelegenheid gesteld om een zienswijze in te dienen en deze voor 21 juni 2024 terug te koppelen aan de BSR. De conceptbegroting 2025-2028 van de BSR is gebaseerd op de uitgangspunten van de Kadernota 2025-2028 van de BSR. De deelnemersbijdrage van de gemeente Wijk bij Duurstede stijgt in 2025 met €28.000 tot €536.000. Een groot deel van de toename wordt veroorzaakt door de wijziging van de kostentoedeling. Op basis van de voorjaarsnota 2024 van het Rijk is de verwachting dat er een uitname van middelen van het gemeentefonds zal zijn. Gezien de financiële situatie van de gemeente Wijk bij Duurstede is er geen dekking voor de verhoging van de deelnemersbijdrage. In de zienswijze is opgenomen dat daarom wij niet akkoord gaan met de verhoging van de deelnemersbijdrage voor 2025.

Beoogd effect/doel De doelstelling is de gemeenteraad te informeren over de conceptbegroting 2025-2028 van de BSR en de raad de zienswijze vast te laten stellen.

Voortraject en achtergronden De gemeente Wijk bij Duurstede maakt gebruik van de diensten van de BSR voor het uitvoeren van het heffen en innen van lokale belastingen, inclusief uitvoering van de wet WOZ. Bij het opstellen van deze begroting zijn de uitgangspunten gehanteerd, zoals opgenomen in de Kadernota 2025-2027 van de BSR. Het belangrijkste uitgangspunt was kostenbeheersing en een optimale prijs-kwaliteit verhouding. De totale bijdrage van de deelnemers van de BSR stijgt van € 10.254.000 in 2024 naar € 10.737.000 in 2025. Dit is een stijging van 4,71%. Deze stijging wordt met name veroorzaakt door de stijging van personeelskosten. Deze toename is lager dan de indicatieve stijging van 7% die in de Kadernota 2025-2028 van de BSR was opgenomen. (De BSR volgt de CAO Werken voor waterschappen. In december 2023 is er een akkoord bereikt over de salarissen 2024.) Ontwikkelingen De belangrijkste ontwikkelingen / doelstellingen voor de BSR zijn: - Landelijke voorzieningen / basisregistraties: de datakwaliteit moet op orde zijn en de diverse landelijke basisregistratie moeten op elkaar aansluiten. - De krapte op de arbeidsmarkt blijft een aandachtspunt voor de BSR, met name voor specifieke functies. - Landelijke lokale belastingprocessen (LLBP): Deze samenwerking richt zich op het beschrijven en implementeren van reguliere belastingprocessen en beheersmaatregelen.

- Volume groei BSR: Uit onderzoek blijkt dat het toetreden van een deelnemer binnen het verzorgingsgebied van Waterschap Rivierenland een kostenverlagend effect kan hebben. Er is dan sprake van synergievoordelen. De komende jaren wordt hier door het bestuur van de BSR actief op ingezet. - Toekenning van de Waarderingskamer van 4 sterren aan de BSR. (BSR heeft nu 3 sterren. Dit is een voldoende.) - Kostenbeheersing: Uitgangspunt hierbij is dat de kwaliteit van de belastingopbrengsten niet negatief beïnvloed wordt. De verhoging van de deelnemersbijdrage is met name het gevolg van een toename van de personeelskosten (CAO 2024, indexatie 2025, en extra formatie o.a. voor het onderhouden van landelijke voorzieningen). De toename van de personeelskosten wordt gedempt door het niet vervangen van medewerkers die met pensioen gaan. Een aantal investeringsbudgetten is vrijgevallen waardoor de kapitaallasten afnemen. De stijging van de deelnemersbijdrage van de gemeente Wijk bij Duurstede van € 28.000 wordt veroorzaakt door: - Programma Heffen: € 3.000. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de gewijzigde kostentoedeling. - Programma Innen: € 17.000. Ook deze toename wordt grotendeels veroorzaakt door de gewijzigde kostentoedeling. - Programma Waarderen: € 8.000. Dit wordt veroorzaakt door CAO- en prijsindexaties.

Zienswijze Wij gaan niet akkoord met de verhoging van de deelnemersbijdrage voor de gemeente Wijk bij Duurstede voor 2025. In eerdere zienswijzen (Begroting 2024 en de Kadernota 2025-2028) van de BSR hebben wij

gevraagd om concrete maatregelen te nemen om te komen tot een kostenreductie. Wij hebben u verzocht om geen verhoging van de deelnemersbijdrage door te voeren in 2025. Wij zijn verheugd dat de BSR in de begroting 2025-2028 aangeeft dat de BSR een structurele bijdrage wil leveren om de kosten te beheersen. De deelnemersbijdrage is in 2025 verder gestegen. (De toename van de deelnemersbijdrage is wel lager dan in de Kadernota 2025-2028 van de BSR werd aangegeven.) In de voorjaarsnota 2024 van het Rijk is het ‘ravijnjaar’ naar voren getrokken. Voor 2025 is er een verwachte uitname van middelen uit het gemeentefonds waardoor de gemeente Wijk bij Duurstede geen dekking heeft voor de indexaties van de deelnemersbijdrage van de verbonden partijen. De financiële situatie van onze gemeente blijft zorgelijk en staat zwaar onder druk. In onze begroting hebben we ingrijpende bezuinigingen moeten doorvoeren voor de komende jaren en er staan nog verdere bezuinigingen gepland. Hierdoor zijn wij genoodzaakt om een zeer strikt financieel beleid te voeren, ook voor onze verbonden partijen. Wij kunnen de voorgestelde verhoging van de deelnemersbijdrage niet opvangen in onze begroting. Vervolgprocedure Na het besluit van de gemeenteraad op 4 juni 2024 over de vaststelling van de zienswijze, wordt deze gedeeld met het dagelijks bestuur van de BSR.

Daarna kan het algemeen bestuur van BSR de begroting 2025-2028 vaststellen in zijn vergadering van 27 juni 2024. Financiën De geraamde deelnemersbijdrage 2025 voor gemeente Wijk bij Duurstede komt uit op € 536.000. Een stijging ten opzichte van de begroting 2024 van de BSR (€ 508.000) van € 28.000 (5,51%). In de Kadernota 2025-2028 van de BSR was de verwachting dat de toename van de deelnemersbijdrage hoger zou zijn, namelijk 7%. De verhoging van de deelnemersbijdrage voor de gemeente Wijk bij Duurstede is voornamelijk (voor € 16.000) het gevolg van de wijziging van de kostentoedeling. Deze systematiek van kostentoedeling is vanaf 2023 ingevoerd en heeft gezorgd / zorgt voor een extra verhoging van de deelnemersbijdrage voor gemeente Wijk bij Duurstede. Bijlagen 1. Begroting BSR 2025-2028 – Brief Wijk bij Duurstede 2. Begroting BSR 2025-2028 – concept begroting 2025-2028 3. Brief (aan BSR) met zienswijze gemeente WbD Burgemeester en wethouders van Wijk bij Duurstede,

Nico van den Bergh Gemeentesecretaris

Iris Meerts Burgemeester

Raadsbesluit

De raad van de gemeente Wijk bij Duurstede; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 14 mei 2024, nr. 727701

gelet op artikel 30 lid 4 van de Gemeenschappelijke regeling BSR besluit: 1. De voorgestelde zienswijze met betrekking tot de conceptbegroting 2025-2028 van de Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) aan het bestuur van de BSR kenbaar te maken. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 4 juni 2024 De raad voornoemd,

griffier, J.P. de Groot

voorzitter, I.P. Meerts