Raadsbesluit Zienswijze Kadernota 2025-2028 BSR

Raadsvergadering. 27 februari 2024

•

) Voorstel aan de Raad

ij

ij Duurstede

behandeld door: Anneloes Caspers toestelnummer: zaaknummer : 679849 e-mailadres : A.Caspers@wijkbijduurstede.nl

Onderwerp: Zienswijze Kadernota 2025-2028 BSR Onderdeel programmabegroting Bedrijfsvoering en Financiën Portefeuillehouder: Hans Buijtelaar, wethouder Concept beslispunten 1. De voorgestelde zienswijze op de kadernota 2025-2028 van de Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) kenbaar te maken aan het Bestuur van de BSR: Samenvatting Het bestuur van de Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) heeft de Kadernota 2025-2028 naar de gemeenteraad gestuurd. De Kadernota is niet zienswijzeplichtig. De gemeenteraad wordt wel in de gelegenheid gesteld om een zienswijze in te dienen en deze voor 28 februari 2024 terug te koppelen aan de BSR. De gemeente Wijk bij Duurstede maakt gebruik van de diensten van de BSR voor het uitvoeren van het heffen en innen van lokale belastingen, inclusief uitvoering van de wet WOZ. De kadernota geeft een overzicht van de verwachte ontwikkelingen in de komende jaren van de beleidsvoornemens van BSR en de algemene, financiële en beleidsmatige kaders voor de programmabegroting 2025-2028. Net als voorgaande jaren wordt in de kadernota geen cijfermatig inzicht gegeven in de wijziging van de deelnemersbijdrage. Wel wordt aangegeven dat de BSR streeft naar een indicatieve stijging van de deelnemersbijdrage van 7%. (De verwachting is dat de kosten van de BSR met ruim 9% zullen stijgen, zie onder kopje Ontwikkelingen, totale stijging.)

Beoogd effect/doel De doelstelling is de gemeenteraad te informeren over de Kadernota BSR 2025-2028 en de raad de zienswijze vast te laten stellen. Ontwikkelingen De BSR verwacht kostenstijgingen door CAO- stijgingen, prijsindexatie en additionele wettelijke verplichtingen/taken. BSR geeft aan te streven naar kostenbeheersing en een optimale prijs / kwaliteit verhouding. De BSR heeft de volgende strategische doelstellingen. Voor 2026: - Heeft de Waarderingskamer BSR een 4-sterren waardering toegekend. (De BSR heeft nu 3 sterren. Dit is een voldoende.); - Is een nieuwe deelnemer binnen het bewerkingsgebied toegetreden tot de GR BSR; (Uit onderzoek blijkt dat het toetreden van een deelnemer binnen het verzorgingsgebied van Waterschap Rivierenland een kostenverlagend effect kan hebben. Er is dan sprake van synergievoordelen.) - Zijn de LLBP-processen (Landelijke Lokale Belasting Processen) operationeel en beheersbaar geïmplementeerd; - Beschikken alle medewerkers over de vereiste vakkennis; ls er een gestandaardiseerd doorlopend intern controleplan (audit-planning); Verloopt de communicatie met de burgers, waar het kan, digitaal. Stijging loonkosten De CAO loopt t/m 31-12-2023. De nieuwe CAO is nog niet bekend. Voor de loonindexatie wordt er daarom aansluiting gezocht bij de door het CPB geraamde stijging van de lonen (loonvoet sector overheid).

Hierin wordt ook de correctie op het jaar 2024 meegenomen. Op basis hiervan komt de totale loonkostenindex 2025 uit op 8.30%. (Deze indexatie sluit aan bij die wordt gebruikt bij de circulaires van het gemeentefonds.) Dit leidt tot een stijging van de deelnemersbijdrage van 5,4%. De verwachting is wei dat de CAO op een hoger percentage zal uitkomen. Dit zal in de begroting 2025 verwerkt worden. Verder zullen de loonkosten stijgen door extra benodigde formatie voor het onderhouden van landelijke voorzieningen en de eisen die worden gesteld door o.a. de Waarderingskamer. Dit zorgt voor een stijging van ongeveer 2,5% Prijsindexa tie De prijsindexering wordt toegepast conform de door het CPB opgestelde cijfers ('prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc)') zoals opgenomen in de septembercirculaire 2023. De prijsindex 2024 komt uit op 2,7%. De leidt tot een stijging van de deelnemersbijdrage van 1,2% To tale stijging De totale stijging van de deelnemersbijdrage is dan: 5,4% (loonindexatie) + 1,2% (prijsindexatie) + 2,5% (extra kosten i.v.m. wettelijke taken en eisen) = 9,1% Maatregelen kostenbeheersing De BSR neemt maatregelen om de stijging van de deelnemersbijdrage te maximeren tot 7%. De maatregelen voor kostenverlaging / -beheersing zijn:

-

Groei en samenwerking: minimaal 1 extra deelnemer en actieve samenwerking in en met de regio m.b.t. gezamenlijke thema's.

-

Generieke processen: volledige implementatie LLBP processen, samenwerking binnen LLPBverband verder intensiveren, vergroten voorspelbaarheid en beheersbaarheid primaire proces en van inperken van risico's, gezonde en flexibele basis leggen om continu te kunnen

-

blijven innoveren. lnnovafie: het contactcenter platform uitbreiden met meerdere kanalen (chat, whatsapp), verder doorontwikkelen digitale belastingbalie, robotisering toepassen op de belasting- en bedrijfsvoeringsprocessen (bij grote volumes), waar mogelijk toepassen van Artificial

_

Intelligence op de uitvoering van o.a. bezwaarafhandeling en kwijtschelding. Kwaliteit: uitvoering van de WOZ -processen verbeteren met als resultaat de kwalificatie goed van de Waarderingskamer, continu beheer op de diverse koppelingen en landelijke voorzieningen, consistent beheer en controle op de kwaliteit van data, medewerkers binnen alle disciplines beschikken over de juiste kennis en kunde, B1 taalniveau is volledig omarmd en wordt toegepast in alle uitingen van de BSR.

In de kadernota 2024-2027 werd aangegeven dat de deelnemersbijdrage zou stijgen met 7 à 9 %. Gemiddeld genomen klopte dit, maar de deelnemersbijdrage 2024 voor de gemeente WbD steeg met 17% t.o.v. de primaire begrote deelnemersbijdrage van 2023. Gezien de financiële situatie van de gemeente Wijk bij Duurstede kan de gemeente niet nogmaals een dergelijke stijging opvangen in de begroting van de gemeente. In 2023 zijn de kosten en de deelnemersbijdrage van 2023 fors gestegen door een toename van het aantal WOZ-bezwaren (Bestuursrapportage 2023). In onze zienswijze voor de bestuursrapportage 2023 hebben wij BSR gevraagd om een plan van aanpak te maken om het aantal bezwaren en de kosten hiervan naar beneden te krijgen. In de kadernota 2025-2028 staat niet vermeld of dit plan van aanpak is gemaakt en of de kosten van de bezwaren doorwerken in 2024 en 2025 en dus meegenomen zijn in de kadernota 2025-2028. Zienswijze In eerdere zienswijzen (Begroting 2023 en de Kadernota 2024) van de BSR hebben wij gevraagd om concrete maatregelen te nemen om te komen tot een kostenreductie. Wij zijn verheugd dat de BSR in de kadernota 2025 aan geeft maatregelen te hebben genomen om kosten te reduceren en te beheersen en scherp aan de wind te willen varen. De deelnemersbijdrage is echter fors toegenomen de afgelopen jaren en blijft ook in 2025 verder toenemen.

ln onze zienswijze op de bestuursrapportage hebben wij de BSR gevraagd een plan van aanpak te maken om de kosten van de WOZ-bezwaren terug te dringen. In de kadernota 2025 zien wij dit niet terug. De BSR geeft aan de afgelopen jaren € 500.000 aan kostenbesparing gerealiseerd te hebben. In 2023 is onze gemeente echter geconfronteerd met een verhoging van de deelnemersbijdrage van bijna 30% ten opzichte van 2022. Wij zien de maatregelen en besparing niet terug in de hoogte van de deelnemersbijdrage. De financiële situatie van onze gemeente is zorgelijk en staat zwaar onder druk. In onze begroting hebben we ingrijpende bezuinigingen moeten doorvoeren voor de komende jaren. We zijn genoodzaakt om een zeer strikt financieel beleid te voeren, ook voor onze verbonden partijen. Wij kunnen de voorgestelde verhoging van de deelnemersbijdrage niet opvangen in onze begroting. Wij vragen u nogmaals om in de begroting 2025-2028 hiermee rekening te houden en geen

verhoging van de deelnemersbijdrage voor 2025 door te voeren. Vervolgprocedure

De raad wordt in staat gesteld om een zienswijze over de algemene financiële en beleidsmatige kaders kenbaar te maken aan de BSR. De zienswijze dient uiterlijk 28 februari 2024 bij de BSR te worden ingediend. Communicatieparagraaf

Nvt Financiën

Op basis van loon- en prijsindexatie en benodigde extra formatie i.v.m. wettelijke taken en eisen zullen de lasten stijgen met minimaal 9%. Door mitigerende maatregelen streeft de BSR naar een stijging van de deelnemersbijdrage van 7% t.o.v. 2024. € 543.650 (kadernota 2025 BSR) De verwachte deelnemersbijdrage 2025: Bijdrage opgenomen in begroting WbD 2025: € 512.246 -/Verhoging deelnemersbijdrage 2025: € 31.404 De nieuw verwachte deelnemersbijdrage 2025 is als volgt berekend: Deelnemersbijdrage 2024: € 508.000 (conform begroting BSR 2024-2027) € 35.560 (indicatieve verhoging conform kadernota 2025-2028) 7% verhoging: Verwachte bijdrage 2025: € 543.650 (kadernota 2025 BSR) (In de begroting 2024-2027 van zowel de BSR als de gemeente Wijk bij Duurstede was voor de deelnemersbijdrage 2025 al een kleine verhoging opgenomen van (€ 512.246 - € 508.000=) € 4.246.) Overzicht deelnemersbijdrage van de gemeente Wijk bij Duurstede 2021-2025: € 373.000 (definitief) Deelnemersbijdrage 2021 € 417.000 (definitief) (toename 11,8%) Deelnemersbijdrage 2022 Deelnemersbijdrage 2023 € 539.000 (o.b.v. bestuursrapportage 2023) (toename 29,3%) € 508.000 (o.b.v. begroting 2024-2027) (afname 5,8%) Deelnemersbijdrage 2024 Deelnemersbijdrage 2025 € 543.650 (o.b.v. kadernota 2025) (toename 7%) Bijlagen

1. Brief zienswijze kadernota BSR 2025-2028 2. Kadernota BSR 2025-2028 3. Kadernota BSR 2025-2028 geleidebrief

Burgemeester en wethouders van Wijk bij Duurstede,

Nico van den Bergh Gemeentesecretaris

lris Meerts Burgemeester

Raadsbesluit

De raad van de gemeente Wijk bij Duurstede; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 16 januari 2024 , nr. 679849

gelet op gelet op artikel 30 van de Gemeenschappelijke Regeling BSR

besluit: 1. De voorgestelde zienswijze op de kadernota 2025-2028 van de Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) kenbaar te maken aan het Bestuur van de BSR:

- a2vergadering van 27 februari 2024. Aldus vastgesteldi in d 4:‘i i --i b-

De raad voot‘md,

J.P. de G

//'

voorzitter, I.P. Meerts