M2024-014 BB Bijlage 1 Gewaarmerkte jaarrekening 2023 Stichting Wijksport optimize

Stichting Wijksport Postbus 151 3960 BD Wrjk bij Duurstede

Financieel verslag 2023

Direct Accountants Uitsluitend voor ldentificatiedoeleinden d.d.

: l8 Al'RII 202+

Paraat'.

,'\4

INHOUDSOPGAVE Pagina

RAPPORT 1

Opdracht

2

Resultaat

3

J

Financiële positie

4

2

JAARREKENING I

Balans per 3l december 2023

7

2

Winst-en-verliesrekening ov er 2023

8

J

Bestemming resultaat Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 3l december 2023 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2023

4 5

6

8

9

t2

2l

OVERIGE GEGEVENS I 2

Controleverklaring van de onaftrankelijke accountant Verwerking van het verlies 2023

25 26

BIJLAGEN Exploitatiebegroting 2023 en 2022

28

Uitsluitend voor ldentificatiedoeleinden

;,:^;ï)'*"

RAPPORT

Direct Accountants Uitsluitend voor ldentificatiedoeleinden

Aan het bestuur van Stichting Wijksport Lekdijk Oost 15 a

396lMB Wijk bij Duurstede Geachte bestuurders,

Hierbij brengen wij verslag uit over boe§aar 2023 met betrekking tot de stichting.

1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2023 van de stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van€ 6.192.678 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een negatief resultaat van € 242.1 42, gecontroleerd.

Voor de controleverklaring verwijzen wij u naar het hoofdstuk "Overige gegevens" op pagina 25 van dit rapport.

Uitsluitend voor

d.d. : 18 ,\PRII

Stichting Wijksport te Wijk bij Duurstede

2 RESULTAAT 2.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2023 bedraagt negatief € 242J42 tegenover € I1.886 over 2022. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat:

2022

2023 €

Vergoedingen exploitatie Kosten activiteiten

Bruto exploitatieresultaat

Verschil o/ /o

%

1.314.787 100,0

1.128.357 85,8

€

1.435.622 100,0

1.046.850 72,9

-120.835

8l.507

186.430

14,2

388.772

27,1

-202.342

Personeelslasten

289.291

22,1

Afschrijvingen

1,3

276.277 14.727

19,4

17.018

r3.014 2.291

Huisvestingslasten

9.624 33.279

0,7 2,5

9.t65

0,6

Kantoorlasten

27.491

1,9

Verkooplasten Algemene lasten Incidentele baten en lasten

1.836

0,1

r.949

0,1

-l 13

52.952 -255

4,0-

63.584 -3.953

4,4 -0,3

-10.632 3.698

403.745

30,7

389.240

27,1

14.505

Exploitatieresultaat

-217.315 -16,5

-468

Financiële baten en lasten

-28.259 -2,2

-28.342

-2,0

83

Resultaat uit gewone exploitatie

-245.574 -t8,7

-28.810

-2,0

-216.764

3.432

0,3

40.696

2,8

-37.264

-242.142 -18,4

I 1.886

0,8

-254.028

Beheerslasten

Belastingen resultaat uit gewone exploitatie Resultaat deelnemingen

Resultaat

1,0

459 5.788

-216.847

Het behaalde resultaat over 2023 is € 82.142 negatiever dan het begrote resultaat van € 160.000,- wat blijkt uit de vastgestelde begroting voor 2023.

Direct Accountants Uitsluitend voor ldentificatiedoelei nden

d.d.

: 18 APRIL

Stichting Wijksport te Wijk bij Duurstede

3

FINANCIËLE POSITIE

Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 3t-t2-2023 €

3t-12-2022 €

€

€

Beschikbaar op lange termijn: OndernemingsveÍmogen

2.491.191

2.733.333

Voorzieningen Langlopende schulden

680.422

62t.998

2.641.341

2.571.042

5.8t2.954

5.926.373

Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Financiële vaste activa

5.7 58.707

5.750.746 16.064

Werkkapitaal

12.633 5.766.810

5.77 t.340

46.144

155.033

Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen

tt2.9t2

t7 5.411 250.457

333.754 425.868

446.666

Af: kortlopende schulden

379.724

291.633

Werkkapitaal

46.144

155.033

Direct Accountants

Uitsluitend voor ldentificatiedoeleinden d.d.

: 1B APRIl.rO24

Stichting Wijksport te Wijk bij Duurstede

Uit het vorenstaande blijkt dat het werkkapitaal per 3l december 2023 is afgenomen ten opzichte van de vorige balansdatum met € 108.890. De afname is nader gespecificeerd in onderstaand overzicht. 2023

€

e Toename Resultaat

Afschrijvingen

-242.142 367.601

Cashflow Toevoeging uit bestemmingsreserve Toename voorzieningen Opgenomen schulden aan kredietinstellingen Vrij val afl ossingsverplichting schulden aan l«edietinstellingen komend

boekjaar

125.459 40.924 58.424 315.000 15.36 r

429.709 555. r 68

Afname Investeringen in materiële vaste activa Resultaat uit deelnemingen Vrij val bestemmingsreserve Afl ossing schulden aan kredietinstellingen

359.640 3.432 40.924

260.062 664.058

Mutatie werkkapitaal

-108.890

Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn graag bereid een nadere toelichting te verstrekken.

Hoogachtend,

Dhr. E.M. de Leeuw BEc MKB BC de Leeuw & Partners

Lid SRFA

Direct Accountants Uitsluitend voor ldentiÍicatiedoeleinden d.d.

: 18 APRII. 202+

JAARREKENING

Direct Accountants Uitsluitend voor

ldentifi catiedoeleinden

d.d. : l8 APRIL

Stichting Wijksport te Wijk bij Duurstede

1

BALANS PER 31 DECEMBER 2023 (na resultaatbestemming)

3t-t2-2023 3t-t2-2022

ACTIVA Vaste activa

Materiële vaste activa

(1)

Onroerend goed

Machines en inventaris

Financiële vaste activa

5.706.139 44.607

5.698.467 60.240

5.7 50.7 46

5.7 58.707

16.064

12.633

89.690 85.721

34.274 10.755 67.883

17 5.411

112.912

250.457

333.754

6.192.678

6.218.006

(2)

Deelnemingen in groepsmaatschappijen

Vlottende activa Vorderingen

(3)

Debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappij en Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

(4)

Uitsluitend voor d.d.

: 18 APRII.

-t

3r-12-2023 3t-12-2022

PASSIVA

Ondernemingsvermogen

(5)

Voorzieningen

(6)

680.422

Overige voorzieningen

Langlopende schulden

2.491.t9t 2.733.333 621998

(7)

2.639.173 2.568.874

Leningen o/g Overige schulden

2.168

2.168

2.641.341 2.571.042 Kortlopende schulden

(8)

Afl ossingsverplichtingen langlopende schulden

179.775

I 95.1 36

Schulden aan leveranciers en handelslaedieten

95.068 16.969

20.383

87.912

56.078

379.724

29r.633

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

20.036

6.192.678 6.218.006 Direct Accountants Uitsluitend voor ldentificatiedoeleinden

Stichting Wijksport te Wijk bij Duurstede

WINST.EN-VERLIESREKENING OVER 2023

Vergoedingen exploitatie Kosten activiteiten

2023

2022

(s)

t.314.787

(í 0)

1.128.357

r.435.622 r.046.850

186.430

388.772

Bruto-omzetresultaat Beheerslasten Personeelslasten

(11)

289.29t

Afschrijvingen

(12)

17.0 I 8

276.277 14.727

Huisvestingslasten

(13)

Kantoorlasten

(14l.

9.624 33.279

27.491

Verkooplasten Algemene lasten Incidentele baten en lasten

(1s)

1.836

(16)

52.952 -255

1.949 63.584 -3.953

403.745

389.240

-217.3t5

-468

-28.259

-28.342

-245.574_

-28.810

-245.574 3.432

-28.810 40.696

-242.142

r 1.886

(17)

Exploitatieresultaat Financiële baten en lasten

(1 8)

Resultaat uit gewone exploitatie Belastingen resultaat uit gewone exploitatie Resultaat deelnemingen

Resultaat

3

(1s)

9.1 65

BESTEMMING RESULTAAT

Hetverlies over2023 bedraagtC242.142,tezamenC40.924 methetbedragwatwordtopgenomenuitde bestemmingsreserve wordt een totaal bedrag van € 201 .218 opgenomen uit de algemene reserves.

Direct Accountants

Uitsluitend voor ldentif icatiedoe le ind en

d.d.

: 18 Al'RIl. 202+

Stichting Wijksport te \ilijk bij Duurstede

GROND SLAGEN VO OR WAARDERING EN RE SULTAATBEPALING

ALGEMEEN

Activiteiten De activiteiten van Stichting Wijksport, statutair gevestigd te Wijk bij Duurstede bestaan voornamelijk uit de exploitatie van sportvoorzieningen in de gemeente V/ijk bij Duurstede.

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving gebaseerd op Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor micro- en

kleine rechtspersonen.

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. lndien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de winst-en-verliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naaÍ de toelichting. Baten en lasten worden toegerekend aanhet jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

GRONDSLAGEN VOOR DE \ryAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en tereinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwe zen naar de desbetreffende paragraaf.

Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De terreinen worden niet afgeschreven. De bedrijfsgebouwen worden lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur van 40 jaar.

Direct Accountants Uitsluitend voor ldentiÍicatiedoelei nden

d.d.

: 18 Al']R

Stichting Wijksport te \ilijk bij Duurstede

Afschrijving

Actief

o/ /o

Onroerend goed

2,5-20

Machines en inventaris

20

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien middelen niet ter wije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbarewljze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Pensioenvoorzieningen worden gewaardeerd op basis van actuariële grondslagen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer het de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoedingzal worden ontvangen bij de afivikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.

Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamoÍiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de winst-enverliesrekening als interestlast verwerkt. Uitsluitend voor ldentiÍicatiedoeleinden

d.d. : l8 APRII

Stichting Wijksport te Wijk bij Duurstede

Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten van hetjaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.

Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Afschrijvingen Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zíjn begrepen onder de afschrijvingen.

Resultaat deelnemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de stichting toekomende aandeel in het resultaaÍvan deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Stichting Wijksport geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.

Direct Accountants Uitsluitend voor ldentificatiedoeleinden d.d.

: l8 APRII.2§2+

Stichting Wijksport te Wijk bij Duurstede

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2023

VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa

Onroerend goed

Machines en inventaris

Totaal

€

€

€

Boekwaarde per I januari 2023 Aanschaffrngswaarde

8.792.639

107.9s5

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

-3.094.t72

47.715

8.900.594 -3.141.887

5.698.467

60.240

5.758.707

Mutaties Investeringen

359.640

Afschrijvingen

-35 r.968

-15.63;

359.640 -367.601

7.672

-15.633

-7.961

Boekwaardeper 3l december 2023 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

9.152.279

107.955

-3.446.t40

-63.348

9.260.234 -3.509.488

Boekwaarde per 3l december 2023

5.706.t39

44.607

5.750.746

Gebouwen en terreinen De ondergrond, waarop de gebouwen en terreinen zijn gelegen, is eigendom van de gemeente Wijk bij Duurstede en is in erfpacht gegeven aan de stichting. De looptijd van deze erfoachtovereenkomst eindigt in 2044. De gebouwen en terreinen worden door de stichting geëxploiteerd.

Direct Accountants Uitsluitend voor ldentificatiedoeleinden d.d.

: l8 APRll. 2024

Stichting Wijksport te Wijk bij Duurstede

2. Financiële vaste acfiva Deelnemingen in groepsmaatschappij en 2022

2023

Wijl<sport Plaza B.V Stand per I januari

12.632

Terugboeking voorziening Aandeel in het resultaat

3.432

40.696

Stand per 3l december

t6.064

12.633

-28.06;

VLOTTENDE ACTIVA 3. Vorderingen

31-12-2023 3t-12-2022 Debiteuren Debiteuren

89.690

34.274

Vorderingen op groepsmaatschappijen Wijksport Plaza B.V.

10.755

Wijksport Plaza B.V 2022

2023

€

Standper ljanuari

10.754

4.836

-10.754

28.063 -23.000

Terugboeking afboeking voorgaand boekj aar i.v.m. negatief eigen vermogen

Mutaties

9.899 Rente

856

Standper3l december Over de vordering wordt4,00%o rente berekend. De genoemde cijfers komen overeen met de jaarrekening van de deelneming Wijksport de voorzienine is afhankeliik van het in het vori

ldentificatiedoeleinden

B\{,pnl uou+

Stichting Wijksport te Wijk bij Duurstede

Overige vorderingen en overlopende activa

3t-12-2023 3t-t2-2022 €

Overlopende activa Subsidies Eenmalige reparatie loonindexatie

Vooruitbetaald WISH Nog te ontvangen exploitatievergoeding

9.944

1.2tt

19.383

25.000

1.8 l4

74.566

21.686

85.72r

67.883

50.457 200.000

250.000

250.457

333.754

4. Liquide middelen Rabobank, rekening-courant .093 Rabobank, spaarrekenin g .640

83.7 54

Direct Accountants Uitsluitend voor ldentificatiedoeleinden

Stichting Wijksport te Wijk bij Duurstede

PASSIVA

31-12-2023 31-12-2022 5. Ondernemingsvermogen Bestemmingsreserve Overige reserves

s28.948 569.872

t.962.243 2.163.461 2.491.191 2.733.333 2023

2022

€

€

Vrijval

569.872 -40.924

610.796

Stand per 3l december

528.948

Bestemmingsreserve Stand per 1 januari

-40.924 569.872

Overige reserves Stand per I januari

2.163.461

Resultaatbestemming boekj aar

-242.142

l 1.886

40.924

40.924

1.962.243

2.163.161

Vrij val be stemmingsre serve Stand per 3l december

2.110.651

6. Voorzieningen

31-12-2023 31-12-2022 Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Reservering Levitas

620.561 s9.861 680.422

569.637

52.36t 621.998

Direct Accountants Uitsluitend voor lde ntif icatiedoe le ind en

d.d.

: 18 APRII 202+

Stichting Wijksport te \Mijk bij Duurstede

2023

2022

€

€

Stand per I januari

s69.637

541.236

Dotatie Onttrekking

107.94t

t02.329

-5',7.017

-73928

620.561

569.637

Groot onderhoud gebouwen

Stand per 31 december

Reseruering Levitas Stand per I januari

44.861

Dotatie

52.361 7.500

Stand per 3l december

s9.861

s2.361

7.500

Dit betreft een jaarlijkse reservering voor de aanschaf en vervanging van materialen. 7. Langlopende schulden

3t-t2-2023 3t-12-2022 €

Schulden aan kredietinstellingen Lening gemeente Wijk bij Duurstede voetbalveld 2 Lening gemeente Wijk bij Duurstede voetbalveld I Lening gemeente Wijk bU Duurstede hockeyveld 2 Lening NWB .337 Lening NWB .733 Lening NWB .904 Lening NWB .905 Lening NWB .907

293.267 267.921 461.490 607.529 631.705 295.969 54.000 27.292

356.711 491.117 607.661 651.999 305.594 126.000 29.792

2.639.173

2.568.874

Bij de Nederlandse Waterschapsbank zijn leningen verkregen ter financiering van het sportcomplex met bijbehorende opstallen. Op de leningen van de Nederlandse Waterschapsbank is als zekerheid een gemeentelijke garantie afgegeven.

Direct Accountants Uitsluitend voor ldentiÍicatiedoeleinden

d.d.: l8

^PRIIr,Q2+

Stichting Wijksport te Wijk bij Duurstede

Leningen o/g 2023

2022

Lening gemeente Wjk bij Duurstede voetbalveld 2 Stand per I januari

Opgenomen gelden

Aflossingsverplichting komend boekjaar

-21.733

Langlopend deel per 3l december

293.267

Deze lening ad € 315.000 is verstrekt ter financiering van de toplaag van voetbalveld 2. Aflossing vindt plaats over een periode van l2jaar. Het rentepercentage bedraagt 3,37y0 vast tot en met 2035. De jaarlijkse rente en aflossing bedraagt C 32.349. Het aantal resterende jaartermijnen bedraagt 12. Van het restant van de lening per 3 I december 2023 heeft een bedrag van € 198.760 een looptijd langer dan vijfjaar.

Lening gemeente lVïjk bij Duurstede voetbalveld I Stand per I januari

380.000

Opgenomen gelden

380.000

Aflossing

-88.289

Stand per 31 december

291 .7 1t

380.000

Afl ossingsverplichting komend boekj aar

-23.790

-23.289

Langlopend deel per 3l december

267.92r

356.7|I

Deze lening ad € 380.000 verdeeld in een tweetal delen van € 315.000 en € 65.000 en is verstrekt ter financiering van de vervanging van de toplaag van voetbalveld 1. Aflossing van de delen vindt respectievelijk plaats over een periode van l2jaar en na ontvangst BOSA subsidie. Het rentepercentage bedraagt 2,15o/o vast tot en met 2034.De jaarlijkse rente en aflossing bedraagt € 30.061. Het aantal resterende j aartermijnen bedraagt I 1. Van het restant van de lening per 31 december 2023heeft een bedrag van € 105.151 een looptijd langer dan vijfjaar.

Lening gemeente Mjk bij Duurstede hockeyveld 2 Stand per I januari

520.620

Aflossing

-29.503

550.000 -29.380

Stand per 3l december

49t.tt7

520.620

Afl ossingsverplichting komend boekj aar

-29.627

-29.503

Langlopend deel per 3l december

461.490

49t.tt7

Deze lening ad € 550.000 verdeeld in een tweetal delen van € 200.000 en € 350.000 en is verstrekt ter financiering van de vervanging van de top- en onderlaag van een hockeyveld. Aflossing van de delen vindt plaats over een periode van respectievelijk 12 en25 jaar. De rentepercentages bedragen 0,23oÀ en0,66o/o vast tot en met 2033 en2046.De jaarlijkse rente en aflossingen bedragen € 16.916,88 Uitsluitend voor aantal resterende j aartermijnen bedraa gf. 12 en 25.

ldentificatiedoeleinden

d.d.

: l8 APRII ?É:l+

Stichting Wijksport te Wijk bij Duurstede

2023

2022

e

€

LeningNW.j3T Stand per 1 januari

618.661

Aflossing

-tt.t32

629.417 -10.756

Stand per 31 december

607.529

6l 8.661

-l 1.000

Afl ossingsverplichting komend boekj aar Langlopend deel per 3l december

601.529

601.661

Deze lening ad € 700.000 is verstrekt ter financiering van de bouw van de nieuwe multi functionele accommodatie. Aflossing vindt plaats over een periode van 40 jaar. Het rentepercentage bedraagt 3,44Yo vast tot en met 2054.De maandelijkse aflossing fluctueert. Het aantal resterende maandtermijnen bedraagt 376.

Lening NWB .733 Stand per I januari

672.499

Aflossing

-20.294

692.419 -19.920

Stand per 3l december

652.205

672.499

Afl ossingsverplichting komend boekj aar

-20.500

-20.500

Langlopend deel per 3l december

631.705

651.999

Deze lening ad € 750.000 is verstrekt ter financiering van het sportcomplex met bijbehorende opstallen. Aflossing vindt plaats over een periode van 30 jaar. Het rentepercentage bedraagt l,88yo vast tot en met 2048.De jaarlijkse aflossing fluctueert. Het aantal resterende jaartermijnen bedraagt25. Van het restant van de lening per 3 1 december 2023 heeft een bedrag van € 570.000 een looptijd langer dan vijfjaar.

Lening NWB .904 Stand per I januari Aflossing

315.219

324.844

-9.625

-9.625

Stand per 3l december Afl ossingsverplichting komend boekj aar

305.594 -9.625

315.219

Langlopend deel per 31 december

295.969 30s.s94

-9.625

Deze lening ad € 385.000 is verstrekt ter financiering van de bouw van de nieuwe multi functionele accommodatie. Aflossing vindt plaats over een periode van 40 jaar. Het rentepercentage bedraagt 2,09yo vast tot en met 2055. De maandelijkse aflossing bedraagt € 802. Het aantal resterende maandtermijnen bedraagt 393. Van het restant van de lening per 3l december 2023 heefr. een bedrag van€ 257 .469 een looptijd langer dan vijfjaar.

Uitsluitend voor ldentificatiedoeleinden d.d.

: 18 Al'RII 202+

Stichting Wijksport te Wijk bij Duurstede

2023

2022

€

€

Stand per 1 januari

198.000

270.000

Aflossing

-72.000

-72.000

Lening NWB .905

Stand per 3l december

126.000

r 98.000

Afl ossingsverplichting komend boekj aar

-72.000

-72.000

Langlopend deel per 3l december

54.000

126.000

Deze lening ad€ 720.000 is verstrekt ter financiering van de oude leningen van de Rabobank. Aflossing vindt plaats over een periode van l0 jaar. Het rentepercentage bedraagt 1,10oÀ vast tot en met 2025.De

maandelijkse aflossing bedraagt € 6.000. Het aantal resterende maandtermijnen bedraagt 33. Van het restant van de lening per 3 1 december 2023 heeft een bedrag van € - een looptij d langer dan vij f jaar.

Lening NWB .906 Stand per 1 januari

Aflossing

26.719 -26.719

Stand per 3l december

62.344 -35.625

26.719 -26.719

Afl ossingsverplichting komend boekj aar Langlopend deel per 31 december

Deze lening ad € 285.000 is verstrekt ter versterking van de liquiditeitspositie van de stichting. Aflossing vindt plaats over een periode van 8 jaar. Het rentepercentage bedraagt 0,9lyo vast tot en met 2023. De maandelijkse aflossing bedraagt e 2.969. Het aantal resterende maandtermijnen bedraagt -.

Lening NWB .907 Stand per I januari

32.292 -2.500

34.792 -2.500

29.792 -2.500

32.292

Afl ossingsverplichting komend boekj aar Langlopend deel per 3l december

27.292

29.792

Aflossing Stand per 31 december

-2.500

Deze lening ad € 50.000 is verstrekt ter financiering van de verbouwing van Omnihal inzake de uitbreiding van de sportschool. Aflossing vindt plaats over een periode van20 jaar. Het rentepercentage bedraagt 1,78o vast tot en met 2035. De maandelijkse aflossing bedraagt € 208. Het aantal resterende maandtermijnen bedraagt I 55. Van het restant van de lening per 3 1 december 2023 heeft een bedrag van € I 7.500 een looptijd langer dan

vijfjaar.

Direct Accountants Uitsluitend voor ldentificatiedoelei nden

d.d.

: 18 APRIL 2024

Stichting Wijksport te Wijk bij Duurstede

3l-12-2023 3t-12-2022 Overige schulden 2.168

2.168

179.77 5

195.136

95.068

20.383

Loonheffrng

12.654

Pensioenpremies

4.3r5

14.701 5.33s

16.969

20.036

87.9t2

56.078

17.325 5.000 6.445 59.142

17.407

5.000 20.388 13.283

87.9t2

56.078

Waarborgsommen sleutels

8. Kortlopende schulden

Afl ossingsverplichtingen langlopende schulden Leningen

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen

Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva

Overlopende passiva Vakantiegeld Accountantskosten Nog te factureren omzet Algemene kosten

Direct Accountants Uitsluitend voor ldentificatiedoeleinden

Stichting Wijksport te Wijk bij Duurstede

TOELICHTING OP DE WINST-EN.VERLIESREKENING OVER 2023 2023

2022

€

€

Opbrengst sportverenigingen Opbrengsten derden

338.563 513.682

3 10.065

Exploitatievergoeding gemeente Wijk brj Duurstede TVS en BOSA vergoedingen

229.433 233.109-

9. Vergoedingen exploitatie

Opbrengsten opvang

533.922 2 r 6.855 136.588

238.192

131438' 185.ffi De opbrengsten opvang in voorgaand boekjaar hebben te maken met de opvang in een van de hallen van de

stichting. 1 0.

Kosten activiteiten

Toegerekende afschrijving sportcomplex Toe gerekende fi nancieringslasten Regulier onderhoud Dotatie voorziening groot onderhoud Energie lasten Vaste lasten Reservering Levitas Lasten opvang Overige kosten sportvoorzieningen

350.583 29.545 165.501

107.941

2l1.005 30.316 7.500

311.152 22.290 t7 t.63t 102.329 149.196

23.698

1.t92

7.500 125.499

224.774

133.555

r.1r8357 r.046.8s0 De lasten opvang in voorgaand jaar hebben te maken met de opvang in een van de hallen van de stichting, echter zljn er ook kosten van deze opvang opgenomen in een aantal andere kosten posten van de stichting. De verhoging van de overige kosten sportvoorzieningen wordt deels veroorzaakt door de kosten uit voorgaand boekjaar van de activiteiten van de buurtsportcoaches welke aan de Gemeente WUk bij Duurstede worden voldaan en in dit boekjaar zijn meegenomen.

I 1. Personeelslasten Lonen en salarissen

174.4r7

Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelslasten

75.962

165.705 69.356

27.566

27.718

11.346

13.498

289.291

276.277

Direct Accountants Uitsluitend voor

ldentifl catiedoeleinden

d.d. : l8 i\PRI[/2O24

Stichting Wijksport te Wijk bij Duurstede

2023

2022

€

€

Lonen en salarissen Bruto salarissen Vakantierechten Kostenvergoeding bestuur

355.1 85

365.834

-82

t66

7.500

Ontvangen subsidie werkorganisatie

-163.548

7.875 -4.342 - 182.500

Loonkostensubsidie

-24.638

-21.328

t74.4t7

t65.705

18.709 57.253

58.363

75.962

69.356

27.566

27.718

4.277 162

5.292

CAO goedgekeurde kostenvergoedingen Werkkostenregeling Kantinelasten

2.482 2.139-

3.454

Uitkering ziekengeld

Sociale lasten Verzuimverzekeringen Sociale lasten

10.993

Pensioenlasten Pensioenpremie

Overige personeelslasten Re isko stenvergoedingen

Lasten arbodienst Lasten/vergoedingen be stuur Overige personeelslasten

1.705 888

2.286

t45 2.0t4

11.316

13.498

17.01 8

14.727

3s 1.968 -3 50.5 83

312.213 13.666 -311.152

17.018

14.727

í 2. Afschrijvingen

Materiële vaste activa

Afschrijvingen materiële vaste activa Onroerend goed

Machines en inventaris Toegerekend aan kosten activiteiten

15.633

Het saldo van deze post betreft afschrijvingen, welke niet toegerekend zijn aan de Kosten Activiteiten en bestaat uit de afschrijvingen (oud) en kantoorinrichting van de stichting.

Direct Accountants

Uitsluitend voor ldentificatiedoeleinden

d.d. : 18 APRiI 2Q2'l

Stichting \ilijksport te Wijk bij Duurstede

2023

2022

I 3. Huisvestingslasten Huur onroerende zaak

Zakelijke lasten

r.800 7.824

7.39s

9.624

9.1 65

2.132

4.084

1.770

14. Kantoorlasten

Kantoorbehoeften

Drukwerk Automati seringskosten

Telefoon Porti Contributies en abonnementen Intemet en website

1 5.

57

206 7.654

8.907

5

12.5t5

8.33; 6.t62

33.279

27.491

7l

1.197

1.765_

744

10.710

Verkooplasten

Reclame / advertenties / verkoopartikelen Representatiekosten Beurskosten

8

1.836

1.949

7.321 7.989 5.522

6.655

2.239 1.877

10.772 1.825

8.580

6. 101

í 6. Algemene lasten

Accountantslasten Verzekeringen Studie- en symposialasten Onderhoud machines en inventaris Bank- en hypotheeklasten

6.663

5.230

Administratielasten Advieslasten

7.001

2.tst

Managementlasten Overige algemene lasten

12.423

445 23.742

52.952

63.584

De verhoging van de overige algemene lasten in voorgaand boekjaar heeft te maken met de opvang van vluchtelingen in een van de hallen van de stichting.

Direct Accountants Uitsluitend voor ldentificatiedoeleinden d.d.

: 18 Àl'R

Stichting Wijksport te Wijk bij Duurstede

2023

2022

lT.Incidentele baten en lasten Incidentele baten

-255

-3.953

-28.259

-29.t98

-28.259

-28.342

18. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en sooÍgelijke kosten

856

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente vordering Wijksport Plaza B.V.

856

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente lening gemeente Wijk bij Duurstede Rente leningen Nederlandse Waterschapsbank Toegerekende rente

1 9.

29.545

-6.915 -44.s73 22.290

-28.259

-29.t98

3.432

40.696

-15.341

-42.463

Resultaat deelnemingen

Aandeel resultaat Wijksport Plaza B.V.

Ondertekening j aarrekening voor akkoord

WUk bij Duurstede,

_-_-20

"

M.C. Eli (voorzitter)

P. Riedstra (secretaris)

L.S. van Vemde (penningmeester)

E.J.B. van de Kant

Direct Accountants Uitsluitend voor lde ntiÍicatiedoe le ind en

d.d.

: 18 APRII. 2024

BIJLAGEN

Direct Accountants Uitsluitend voor ldentiÍicatiedoeleinden

d.d.: 18 APRW2+ Paraaf:

/\V

bijlage bij rapport d.d. l5 maart2024

Stichting Wijksport te \ilijk bij Duurstede

EXPLOITATIEBEGROTING 2023 EN 2022 Begroting 2023

Opbrengsten derden

2022

2022

€

€

€

Vergoedingen exploitatie Opbrengst sportverenigingen

Begroting

2023

-338.563 -513.682

-437.214 -262.786

-310.065 -s33.922

417.942 -220.389

-229.433 -233.t09_

-216.000 -160.000

-216.855

-383.200 -56.000

Exploitatievergoeding gemeente Wrjk brj Duurstede

TVS en BOSA vergoedingen

-136.588

-238.192

Opbrengsten opvang

-1.314.787 -1.076.000 -t.435.622 -1.077.531 Kosten activiteiten Toegerekende afschrijving sportcomplex Toegerekende financieringslasten Regulier onderhoud Dotatie voorziening groot onderhoud Energie lasten Vaste lasten Reservering Levitas Lasten opvang Overige kosten sportvoorzieningen

350.583 29.545

381.000

165.501

278.000

't07.941

311.152 22.290

t7l.63t

375.104 152.501

102.329

21 1.005

190.00;

t49.t96

30.316 7.500 1.192 224.774

13.000

23.698

66.1

l;

,01

7.500

t25.499 133.555

40.786

862.000 1.046.850

634.6t0

355.1 85

297.420

181.266

-82 7.500

12.000

-163.54;

-193.00;

-182.500

-24.638

-8.000

-21.328

174.417

108.420

165.705

1.128.3s7

Personeelslasten

Bruto salarissen Vakantierechten Kostenvergoeding bestuur

Uitkering ziekengeld lncidentele personeelskosten Ontvangen subsidie werkorganisatie Loonkostensubsidie

365.834 166 7.875 -4.342

13.000

15.00;

209.266

Direct Accountants Uitsluitend voor

ldentifi catiedoeleinden

d.d.: 18 APNt/tO)+

bijlage bij rapport d.d. 15 maart2024

Stichting Wijksport te Wijk bij Duurstede

Begroting

Begroting 2023

2022

2023

€

2022

€

Sociale lasten Verzuimverzekeringen Sociale lasten

18.709 57.253

1 1.035

10.993

128.545

58.363

I 10.000

75.962

139.580

69.356

110.000

Pensioenlasten Pensioenpremie

27.566

27.718

4.277 162

5.292

2.482

3.454

2.139_

1.705

Overige personeelslasten Rei skostenvergoedingen

CAO goedgekeurde kostenvergoedingen Werkkostenregeling Kantinelasten Lasten arbodienst Lasten/vergoedingen bestuur Overige personeelslasten

888

t45 2.286

12.000

2.014

10.200

11.346

12.000

13.498

10.200

Afschrijvingen materiële vaste activa Onroerend goed

3t2.213

351.968 15.633

t3.666

-350.583

-3t1.152

17.018

14.727

Huisvestingslasten Huur onroerende zaak Gas, water en elektra

1.800

t.770

Zakelijke lasten

7.824

7.395

Machines en inventaris Toegerekend aan kosten activiteiten

1.81; 4.949

1.6t6

4.200

Opstal en glasverzekering 9.624

4.200

9.165

8.383

Direct Accountants Uitsluitend voor ldentificatiedoeleinden

d.d.

: 18 APRII. 2O2+

bijlage bij rapport d.d. l5 maart2024

Stichting Wijksport te Wijk bij Duurstede

Begroting 2023

Begroting

2023

2022

€

2022

€

Kantoorlasten Kantoorbehoeften

2.132

Drukwerk Automati serin gskosten

Telefoon Porti Contributies en abonnementen Internet en website

10.000

4.084_

5.050

57

206 7.654

6.200

6.060 8.907

5

10.710 12.515

10.00;

8.33;

14.200

6.162

33.279

40.400

27.491

r r.t l0

Verkooplasten Reclame / advertenties / verkoopartikelen Representatiekosten Beurskosten

7l

1.197

1.765--

744 8

1

.836

-

r.949

Algemene lasten Accountantslasten Verzekeringen Studie- en symposialasten Onderhoud machines en inventaris Bank- en hypotheeklasten

Administratielasten Advieslasten Managementlasten Overige algemene lasten

4.646

7.989

6.655 6.663

5.522

5.230

2.239

10.772 1.82s 6.101

7.070_

2.929 21.614

7.321

6.700_

1.877

8.580

7.50;

7.001

5.000

12.423

8.200

2.151 445 23.742

52.952

27.400

63.584

5.757 1

.010

202

Incidentele baten en lasten lncidentele baten Rentebaten Rente vordering Wijksport Plaza B.V.

Direct Accountants Uitsluitend voor ldentif icatiedoe leind en

d.d.

: l8 ,\l'RIl 202+

bijlage bij rapport d.d. 15 maart2024

Stichting Wijksport te \Mijk bij Duurstede

Begroting

Begroting 2023

2023

2022

2022

€ Rentelasten Rente lening gemeente WUk bij Duurstede Rente leningen Nederlandse Waterschapsbank Toegerekende rente

-t5.341

-20.000

-6.915

42.463

-22.000

44.573

-28.259 Totaal

44.373

22.290

29.545

-42.000

-29.198

-44.373

-245.574 -160.000 -28.810

27.975

Uitsluitend voor ldentificatiedoelei nden

d.d.

: 18

202,1

^PRIL