Kadernota 2024-2027

34

4

Financieel perspectief

In de vorige hoofdstukken staan de ontwikkelingen en de context waarbinnen deze Kadernota is opgesteld. In dit hoofdstuk worden de uitgangspunten van het te voeren financieel beleid genoemd. Daarnaast worden de financiële ontwikkelingen na de vaststelling van de laatste begroting (20232026) beschreven. Hierin vormt de meicirculaire een belangrijke factor.

Uitgangspunten Ten aanzien van het financieel beleid en het opstellen van de begroting, hanteren we de volgende uitgangspunten. Kaders financiële verordening De begroting wordt opgesteld met inachtneming van de kaders zoals door uw raad zijn gesteld in de financiële verordening en de begrotingsrichtlijnen zoals de provinciale toezichthouder die uitgevaardigd heeft. Weerstandsratio Gewenst is een weerstandsratio van 1,5. Gezien de onduidelijkheid over de te ontvangen bijdragen vanuit het gemeentefonds hebben we in de kadernota het weerstandsratio niet weergegeven. Bij de begroting wordt deze wel opgenomen. De jaarschijven zijn structureel en materieel sluitend Wijk bij Duurstede voert een financieel beleid waarbij de meerjarenbegroting binnen de jaarschijven materieel en structureel in evenwicht is. Om dit uitgangspunt te realiseren, wordt een zorgvuldige afweging gemaakt hoe de aanwezige beschikbare ruimte, zowel incidenteel als structureel het beste benut kan worden. Daarbij zijn keuzes onvermijdelijk omdat de vraag doorgaans groter is dan de beschikbare ruimte. Risico’s Onze financiële risico’s worden geïnventariseerd en geactualiseerd bij de begroting. Resultaat en extra middelen Als het rijk via het gemeentefonds extra middelen voor een bepaald doel toekent, wordt eerst bepaald in hoeverre het gemeentelijke beleid al in het doel voorziet.

Hierna volgt een voorstel om deze middelen al dan niet gedeeltelijk toe te voegen aan het begrotingsprogramma of aan de algemene middelen. Specifieke kortingen van het rijk worden rechtstreeks verwerkt in het programma tenzij dit op grond van vastgesteld beleid in redelijkheid niet kan. Lastenniveau We streven naar een gematigd lastenniveau, rekening houdend met de benodigde voorzieningen in de gemeente. Loon-/prijsindexatie Voor de begroting 2024 maken we gebruik van de augustusraming van het Centraal Plan Bureau. Voor loonindex wordt de loonvoet sector overheid gehanteerd. Voor de prijsindex is dit de prijs materiële overheidsconsumptie. De verhoging voor subsidies is een afgeleide van de loonstijging en de prijsstijging, Hierbij telt de loonstijging voor 70% mee en de prijsstijging voor 30%. De VNG berekent en publiceert jaarlijks de verwachte OVA (overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling) voor de Wmo- en Jeugdbudgetten.

35

Leges en tarieven en kostendekkendheid Voor leges en tarieven geldt als uitgangspunt 100% kostendekkendheid, tenzij andere afspraken zijn gemaakt. Omslagrente Omslagrente is de interne rentevoet (rentepercentage) van de gemeente en betreft de toerekening van het saldo van de rentekosten over de investeringen. Dit is met uitzondering van de rente voor specifieke projecten waarvan projectfinanciering is afgesloten; de rente wordt direct aan het project toegerekend en niet omgeslagen. De omslagrente wordt jaarlijks bij de Kadernota berekend en vastgesteld. Het berekende percentage wordt naar boven afgerond op een veelvoud van 0,5. Voor 2024 is het omslagpercentage 1,5%. Meicirculaire gemeentefonds De meicirculaire is bij het opstellen van deze Kadernota nog niet bekend. Na doorrekeningen van de meicirculaire ontvangt uw raad hierover een informerend memo. De definitieve uitkomsten van de meicirculaire vormen de basis voor de Meerjarenbegroting 2023-2026.

36