Getekend raadsbesluit Jaarrekening 29 juni 2023

Raadsvergadering, 29 juni 2023

Voorstel aan de Raad

g rrrbuurstede

behandeld door : Erik Veldman toestelnummer : : 606581 zaaknummer : E.veldman@wijkbijduurstede.nl e-mailadres

Onderwerp: Jaarstukken 2022 Onderdeel programmabegroting Bedrijfsvoering en Financiën Portefeuillehouder: Hans Buijtelaar, wethouder Concept beslispunten 1. De jaarstukken 2022 vast te stellen en aan het college van burgemeester en wethouders décharge te verlenen voor het gevoerde beleid. 2. De bestemmingsreserve 'Oekraïne' in te stellen als egalisatiereserve tussen de ontvangen bijdragen vanuit het rijk en de gemaakte kosten voor opvang Oekraïners (zoals opgenomen in hoofdstuk 3.5 en zoals opgenomen in de reeds aangenomen Nota reserves en voorzieningen). 3. De voorziening 'Verlofsparen' in te stellen voor de verplichting uit te betalen gespaard verlof conform de daarvoor gestelde richtlijnen vanuit de BBV. 4. De mutaties in de reserves, zoals opgenomen en gespecificeerd in hoofdstuk 3.5 van het Boekwerk Jaarstukken 2022 vast te stellen. 5. Het jaarrekeningresultaat van € 224.647 ten gunste te brengen aan de algemene reserve. 6. Een bedrag van € 221.944 beschikbaar te stellen als over te hevelen budgetten vanuit 2022 naar 2023 en deze te dekken uit de algemene reserve. 7. De begrotingswijziging 2023 als gevolg van de budgetoverheveling naar 2023 vast te stellen.

lnleiding

Hierbij bieden wij uw raad de jaarstukken over het jaar 2022 aan. We leggen hiermee verantwoording af over de inspanningen en besteding van middelen in 2022. Qua bestuursperiode beslaat 2022 het laatste half jaar van het college 2018-2022 en het eerste half jaar van het college 2022-2026. Volgens de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) volgt het jaarverslag de opzet van de Begroting. Dat betekent dat dit jaarverslag en de jaarstukken zijn gebaseerd op de Programmabegroting 2022 'Op Koers' en op de bijstellingen in de Voorjaars- en Najaarsnota 2022. Samenvatting financieel resultaat

Het saldo van baten en lasten geeft een positief resultaat van € 224.647 (saldo vóór bestemming en vóór budgetoverheveling). Het eigen vermogen van de gemeente is gedaald met € 1,4 miljoen. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door beleidsconforme onttrekkingen uit de bestemmingsreserves. Het verschil tussen de actuele begroting en de realisatie 2022 is € 1.236.000 (negatief). Het verschil tussen de primitieve begroting en de realisatie 2022 is € 65.000 (positief). Deze bewegelijkheid gedurende het afgelopen boekjaar toont opnieuw de aanhoudende onvoorspelbaarheid bij een deel van onze kosten. Of deze onvoorspelbaarheid nu zit in rijksbeleid of wereldwijde ontwikkelingen, we worden ermee geconfronteerd. Een tendens die al eerder is ingezet, landelijk aan de orde is en naar onze verwachting ook nog doorzet. Dit omdat we bij voortduring en in toenemende mate geconfronteerd worden met taken en/of kosten waarop we als gemeente geen of beperkte invloed hebben. De besluiten worden elders genomen, de rekening wordt aan ons gepresenteerd. Een gang van zaken die voor ons niet houdbaar is, waar we ons ook niet zomaar bij neerleggen, maar die nu wel realiteit is. Op verschillende plekken en in diverse samenwerkingsverbanden oefenen wij de nodige druk uit om onze belangen te behartigen om te komen tot een werkbare en duurzame financiële situatie.

In Wijk bij Duurstede heeft het verschil over 2022 een aantal grote oorzaken: - Wederom hogere kosten voor jeugdhulp - Personele kosten - Een financieel technische correctie op de post riolering binnen het Ruimtelijk domein Bij de programmaverantwoording zijn de verschillen per begrotingspost en andere relevante onderwerpen per programma zowel inhoudelijk als financieel gedetailleerd toegelicht. In onderstaand zijn de verschillen per programma bedragen x € 1.000 samengevat. X Samenvatting financieel resultaat

Primitieve Begroting

Stand VJN Stand NJN

Actuele Begroting

Rekening 2022

Verschil - 445 N

1 Sociaal Domein

- 17.933

- 18.535

- 18.892

- 18.397

- 18.842

2 Economisch domein

- 6.681

- 6.467

- 6.821

- 6.441

- 6.537

- 96 N

3 Ruimtelijk domein

- 3.941

- 4.008

- 4.527

- 4.804

- 5.271

- 467 N

4 Veiligheid

- 2.234

- 2.234

- 2.206

- 2.207

- 2.205

2V

5 Dienstverlening en bedrijfsvoering

30.948

31.691

33.906

33.309

33.080

- 229 N

160

447

1.460

225

- 1.236 N

Resultaat

In het positieve resultaat zijn ook taken die in het jaar 2022 wel waren begroot maar nog niet zijn uitgevoerd opgenomen. Deze taken stellen we voor alsnog uit te voeren in 2023 en het budget hiervoor beschikbaar te stellen. Dit staat aangeven onder 'budgetoverheveling'. Het totaal aan gewenste overhevelingen bedroeg € 308.530. We toetsen aangevraagde overhevelingen aan de hand van onze randvoorwaarden (zie ook hoofdstuk 3.3 'Budgetoverhevelingen' in het boekwerk jaarstukken 2022). Na deze toets is in totaal voor € 221.944 aan overhevelingen opgenomen in de Jaarstukken 2022. Beoogd effect/doel Met het voorleggen van de jaarstukken en het geven van zowel mondelinge als schriftelijke toelichtingen daarbij legt het college verantwoording af over het gevoerde financiële beleid. De financiële gegevens bieden de gemeenteraad vervolgens houvast om dit beleid te controleren. Wanneer deze controle geen onregelmatigheden aan het licht brengt, kan de raad op grond van art. 199 Gemeentewet over gaan tot het verlenen van décharge aan de leden van het college ten aanzien van het gevoerde financiële beleid. Vervolgprocedure De jaarstukken 2022 worden inclusief het accountantsverslag aangeboden aan de auditcommissie.. Meteen na de presentatie van de jaarstukken aan uw raad op 30 mei, wordt een persbericht verstuurd. De planning voor besluitvorming is als volgt: Datum

Omschrijving

Di. 30 mei

Presentatie jaarstukken aan de raad

Do. 1t/m vr. 9 juni

lndienen technische vragen (schriftelijk bij griffie)

Do. 15 juni

Bespreking jaarstukken met auditcommissie

Di. 20 juni

College beantwoording technische vragen

Do. 22 juni

Voorbespreking jaarstukken

Di. 27 juni

lndienen moties & amendementen voor technisch pré-advies Technisch pré-advies op moties & amendementen

Do. 29 juni

Raadsvergadering jaarstukken

Vr. 30 juni t/m do. 13 juli

lnfographic + publicatie jaarstukken op website Verwerken amendementen

Vr. 14 juli

Uiterlijk aanleveren jaarstukken bij provincie

Communicatieparagraaf Na vaststelling door de raad worden het jaarverslag, de jaarstukken 2022 en de infographic gepubliceerd op de gemeentelijke website. De Jaarstukken 2022, inclusief eventuele amendementen, worden voor de deadline (15 juli) aan de provincie toegestuurd

Bijlagen Boekwerk Jaarstukken 2022

Burgemeester en wethouders van Wijk bij Duurstede,

Judith de Jonge Gemeentesecretaris

iris Meerts Burgemeester

Raadsbesluit

De raad van de gemeente Wijk bij Duurstede; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 30 mei 2023, nr. 606581

gelet op De gemeentewet Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) besluit: 1. De jaarstukken 2022 vast te stellen en aan het college van burgemeester en wethouders décharge te verlenen voor het gevoerde beleid. 2. De bestemmingsreserve 'Oekraïne' in te stellen als egalisatiereserve tussen de ontvangen bijdragen vanuit het rijk en de gemaakte kosten voor opvang Oekraïners (zoals opgenomen in hoofdstuk 3.5 en zoals opgenomen in de reeds aangenomen Nota reserves en voorzieningen). 3. De voorziening 'Verlofsparen' in te stellen voor de verplichting uit te betalen gespaard verlof conform de daarvoor gestelde richtlijnen vanuit de BBV. 4. De mutaties in de reserves, zoals opgenomen en gespecificeerd in hoofdstuk 3.5 van het Boekwerk Jaarstukken 2022 vast te stellen. 5. Het jaarrekeningresultaat van € 224.647 ten gunste te brengen aan de algemene reserve. 6. Een bedrag van € 221.944 beschikbaar te stellen als over te hevelen budgetten vanuit 2022 naar 2023 en deze te dekken uit de algemene reserve. 7. De begrotingswijziging 2023 als gevolg van de budgetoverheveling naar 2023 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 29 juni 2023

De raad voornoemd,

,/ griffier, / J.P. de Groot

voorzitter, I.P. Meerts