Advies Auditcommissie november 2023

Van: Auditcommissie Aan: Gemeenteraad Wijk bij Duurstede Datum: 22-11-2023 Betreft advies - Normenkader - Treasurystatuut 2024 - Financiële Verordening Geachte leden van de raad, Op woensdag 22 november heeft de Auditcommissie gesproken over het Normenkader, het Treasurystatuut 2024 en de Financiële Verordening. Bij deze doe ik u verslag van de bevindingen van de Auditcommissie. Normenkader Het Normenkader is een set aan regelgeving waaraan in het kader van rechtmatigheid moet worden voldaan. Daarbij gaat het om Europese regelgeving, wettelijke bepalingen en eigen regelgeving, zoals verordeningen die door de raad zijn vastgesteld. Voor wettelijke bepalingen geldt dat alleen de financiële beheershandelingen van belang zijn, zoals bijvoorbeeld Europese aanbestedingsregels. Voor de eigen verordeningen geldt dat alle gemeentelijke verordeningen, voor zover deze financiële beheershandelingen bevatten, onderdeel uitmaken van het Normenkader. Het Normenkader geeft daarmee een overzicht van de wet- en regelgeving die wordt meegenomen in de controle van de jaarrekening en heeft als doel nadere aanwijzingen te geven aan de accountant over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties.

De Auditcommissie heeft geen opmerkingen over het voorgestelde Normenkader en adviseert uw raad het Normenkader vast te stellen. Treasurystatuut 2024 In het treasurystatuut staan de regels voor het beheer van de geldstromen, de beheersing van de risico's daarvan en de informatievoorziening daarover. Daarnaast staat wie waarvoor bevoegd is en onder wiens verantwoordelijkheid. Het houden van toezicht op het treasury beleid valt onder verantwoordelijkheid van de gemeenteraad en wordt namens de raad door de accountant gedaan. In de Managementletter en bij de Jaarrekening rapporteert de accountant hierover aan de raad. Met de aanstaande aanbesteding voor een nieuwe accountant kan de raad wensen meegeven. Indien de raad frequenter toezicht wenst van de accountant op het treasury beleid dan is dat als meerwerk mogelijk. Uiteraard kleeft daar een financiële component aan. De Auditcommissie adviseert positief over het Treasurystatuut 2024 en ziet geen belemmeringen om in te stemmen met dit voorstel. Financiële Verordening Met deze verordening regelt de raad op hoofdlijnen de spelregels voor het financieel beleid, de financiële organisatie en het financieel beheer en heeft zo invloed op procedures rondom en vormgeving van het financiële proces. Deze nieuwe verordening is op tal van punten aangescherpt.

De rapportage door het college aan de raad is aangepast van een voorjaarsnota en een najaarsnota

naar een midterm rapportage, waarmee de raad effectiever kan sturen. Ook is deze werkwijze efficiënter voor de organisatie. In de verordening is ook vastgelegd dat het college gemandateerd blijft voor de uitvoering van het grondbeleid. De raad stelt hiervoor in de Nota Grondbeleid iedere vier jaar de kaders vast en de eerstvolgende komt in 2024 op de agenda. Als de raad de kaders wil aanpassen, is dat het juiste moment om dat te doen. Dat staat echter los van de Financiële Verordening. De Auditcommissie is hier positief over en ziet geen beletselen om in te stemmen met dit voorstel. Namens de Auditcommissie,

Wietze Smit voorzitter