(3) Tweede prognose resultaat 2024

NOTITIE algemeen bestuur agendapunt 5a2 - ter bespreking aan

de leden van het algemeen bestuur

van

het dagelijks bestuur P&C

opsteller

DB portefeuillehouder B.C. Lont telefoon 088 – 022 50 00 datum

29-8-2024

onderwerp

tweede prognose 2024

t.b.v.

Vergadering d.d. 3 oktober

aantal pag.

4

bijlagen

Geen

Voorgesteld wordt om: 1) Kennis te nemen van de inhoud van deze notitie ‘tweede prognose voor 2024’ en deze te bespreken.

samenvatting Het resultaat in de tweede prognose 2024 komt uit op een negatief resultaat van €27K en vertoont daarmee een positieve afwijking van €200K t.o.v. het resultaat in de eerste prognose 2024 (negatief €227K) en een verbetering van €255K t.o.v de bijgestelde begroting (negatief €282K). Belangrijke oorzaken van deze verbetering zijn: - te verwachten rentebaten van €160K (voorzien in 1e prognose) - lagere kapitaallasten door lagere investeringen en niet geactiveerde kosten in 2023 €100K - inspanningen om tekort terug te dringen ca €130K Verslechtering komt door: - extra dotatie voorziening bovenwettelijk verlof €113K

NB Het werkelijke resultaat kan nog afwijken van de nu afgegeven prognose. Met name de voorziening bovenwettelijk verlof en de ontwikkeling van de inhuurtarieven kunnen een belangrijke invloed hebben op het uiteindelijke resultaat.

1 van 4

toelichting De te leveren uren en de lasten zijn door P&C afgestemd met de afdelingshoofden. Tevens is de tweede prognose besproken met de directeur en de controller. Hierbij zijn zowel de cijfers van juni als van juli gebruikt. In het najaar maakt P&C een eindejaar prognose van het resultaat 2024. A. Zaken die van invloed zijn op het resultaat: 1) De verwachting is dat bij de baten eigenaar gemeenten de totale productie voor heel 2024 achterblijft bij de eerste bijgestelde begroting. Vanuit het UVP was er een begrote productie van ruim 194.000 uur. In de tweede prognose is de verwachting 3.000 uur neerwaarts bijgesteld ten opzichte van de eerste prognose, die in april is gemaakt, van 189.500 uur naar 186.500 uur. 2) Wegens o.a. de Omgevingswet zijn de verwachtingen bij milieu- en bouwvergunningen neerwaarts bijgesteld. De laatste maanden van 2023 zijn er veel aanvragen binnengekomen die nog vallen onder de oude wetgeving. De eerste maanden van 2024 zijn er veel minder aanvragen binnengekomen. Inmiddels ligt het aantal aanvragen weer op het normale niveau. De komende maanden zal worden bekeken hoe de werkstroom zich ontwikkelt. P&C verwerkt eventuele bijstellingen in de eindejaar-prognose. Door de Omgevingswet is er wel meer informatiebehoefte en is er meer voorbereidingstijd nodig om de taken uit te voeren. 3) Er zijn meer adviesaanvragen naar ecologie.

Hier zijn de verwachtingen naar boven bijgesteld. Bij Toezicht en Handhaving(ITH) en Natuur en Milieu Educatie is de productie niet aangepast t.o.v. de eerste prognose. Deze aanbodgerichte taken kunnen beter gepland worden dan de vraag gestuurde taken. Bij ITH zal worden bekeken om bij de gemeenten waar de productie achterloopt de taken zoveel mogelijk uit te voeren conform UVP. 4) De verwachting op basis van de laatste jaren is dat de aanvullende omzet lager uitpakt dan eerder voorzien. De baten en (inhuur)lasten zijn hierop aangepast. We zullen dit goed blijven volgen omdat dit in de laatste maanden van 2024 nog kan wijzigen. 5) De verwachting is dat opbrengsten bij de overige goederen en diensten achterblijven. De neerwaartse bijstelling gaat met name om de apparaatskosten voor de provinciale bodemtaken. Hier zijn zowel de baten als de lasten neerwaarts bijgesteld. Het project is wel gestart maar moet nog op stoom komen. Mocht dit in de loop van het jaar wijzigen dan zal dat in de laatste prognose worden meegenomen. De onder deze post vallende SPUK-gelden worden wel volgens planning ingezet. 6) Bij de kapitaalbaten is de verwachting dat de rentebaten uitkomen op €160K. Dit betreft een niet begrote financiële meevaller omdat deze, vanwege onzekerheid hierover, uit voorzichtigheid niet is meegenomen in de bijgestelde begroting van 2024.

Deze factor heeft dus grote invloed op het betere geprognosticeerde resultaat. 7) De bijstellingen bij de materiele kosten zijn minimaal. Wel zijn de kapitaallasten neerwaarts bijgesteld met €100K door de lagere investeringen in de afgelopen jaren en het niet volledig inzetten van het investeringsbudget in 2024. 8) Onder de algemene beheer- & administratiekosten vallen ook de kosten voor archief beheer en service. In deze prognose zijn alleen de reguliere kosten opgenomen. Mogelijk zijn er nog extra kosten te verwachten wegens een grote opschoon- en terug leveractie naar de gemeenten. Een plan daarvoor met de financiële lasten en dekking is nog in bewerking en zal in het bestuur worden besproken. 9) In de prognose zijn extra kosten(€28K) opgenomen voor tijdelijke huisvesting van De Boswerf voor 2024. Wanneer de kosten na een bestuursbesluit kunnen worden gedekt door een extra bijdrage door de gemeenten die gebruik maken van de Boswerf dan zal dit worden verwerkt in de eindejaar prognose. 10) De gemiddelde inhuurtarieven komen voor de lopende contracten uit op €80,- en zijn daarmee hoger dan de begrote tarieven van €77,- per uur. Er is een grote variatie in tarieven en ook de stijging is afhankelijk van de uit te voeren taken. Op jaarbasis zijn de tarieven met 9% gestegen. In de tweede

2 van 4

prognose is daarom rekening gehouden met een inhuurtarief van € 82,- per uur. Gezien de omvang van de inhuur kan een kleine stijging al behoorlijk invloed hebben op het resultaat. 11) Door de iets lagere verwachtingen van de productie is er ook minder inhuur nodig. Bij de overhead is het budget voor inhuur in de tweede prognose niet verder aangepast. De personele overhead bezetting bevindt zich onder de norm van 25%. Ook de overhead lasten blijven onder dit percentage. 12) In de tweede prognose is rekening gehouden met een verdere stijging van de voorziening voor het bovenwettelijk verlof. Het eerder opgenomen bedrag in de eerste prognose is geactualiseerd en verhoogd met ruim €113K. Het is nog onzeker hoe dit zich verder ontwikkelt omdat de meeste mutaties plaatsvinden aan het eind van het jaar. Maandelijks zal P&C monitoren hoe het verlofsaldo zich ontwikkelt. Deze ontwikkeling kan een grote invloed hebben op het resultaat. 13) Bij de salarislasten is rekening gehouden met de CAO stijging van 1,25% per 1 oktober 2024. 14) In de begroting is onder de salariskosten een stelpost opgenomen van €191K voor het binden van personeel (het in het uurtarief voor 2024 opgenomen extra ruimte voor het functiehuis). Inmiddels is een aantal zaken doorgevoerd en is voor 2024 rekening gehouden met besteding van €122K (ruim €88K voor arbeidsmarkttoelagen en €34K voor functioneringstoelagen).

Onderstaand volgt het overzicht van baten en lasten met daarin de tweede prognose 2024:

3 van 4

B. Stand van zaken van de inspanningen om het begrote tekort terug te dringen Conform afspraak met het bestuur, doet de ODRU diverse inspanningen om het in de eerste bijgestelde begroting 2024 tekort van €282K negatief zoveel mogelijk terug te dringen. Bij bespreking van de eerste prognose is dit onderwerp in het MT aan de orde geweest en verder geconcretiseerd tot vier besparingsdoelen. De begrotingsposten zijn daarbij doorgenomen. Twee besparingsdoelen zijn inmiddels gerealiseerd en meegenomen in deze prognose. Het betreft het niet invullen van een vrijgevallen managementfunctie en het opschuiven van enkele algemene opleidingen (niet SPUK) naar 2025. Dit levert in ieder geval voor 2024 een besparing op van €130K. Bovendien kunnen de vrijgevallen uren worden ingezet voor de productie waardoor het voordeel nog iets groter wordt.

4 van 4