1e begrotingswijziging 2024 WbD

Gemeenteraad Wijk bij Duurstede Postbus 83 3960 BB WIJK BIJ DUURSTEDE

datum ons kenmerk onderwerp e-mail

BeIastingsamenwerking Rivierenland Stationsstraat 4 - 8 Postbus 18 4000 AA TIEL T (0344) 704 704 IBAN: NL90 DEUT 0319 8669 39 BIC: DEUTNL2A www.bsr.nI

10 april 2024 BSR/MS/BDW/10042024/057 1e begrotingswijziging BSR 2024 secretariaat@bsr.nl

Geachte raad, Bijgaand treft u aan de eerste begrotingswijziging 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling BSR, inclusief toelichting. U heeft het recht om uw zienswijzen omtrent deze begrotingswijziging bij het dagelijks bestuur van BSR naar voren te brengen. Ontwikkelingen resultaat najaar 2023 BSR is erin geslaagd om in 2023 grotendeels uitvoering te geven aan de afgesproken taken binnen de financiële kaders, zoals door het algemeen bestuur vastgesteld. In de jaarrekening vindt u hiervan de financiële verslaglegging. Voor een gedeelte van de werkzaamheden is, waar nodig, ingezet op inhuur. Het is BSR inmiddels gelukt vakkundig personeel in te huren. Deze werkzaamheden lopen deels door in 2024, wat op onderdelen tot een voordeel heeft geleid in de jaarrekening 2023 Resultaatbestemming In paragraaf 4.2.4 lid 3 van de Kadernota rechtmatigheid 2023 is over Budgetoverheveling tussen begrotingsjaren en rechtmatigheid het volgende opgenomen: Indien de raad (lees het algemeen bestuur) niet vóór 31 december heeft besloten de bedragen over te hevelen, leiden de niet bestede middelen als gevolg van achterstand in de uitvoering tot een voordelig effect op het jaarresultaat van de jaarrekening.

De raad (lees het algemeen bestuur) kan in het begin van het nieuwe begrotingsjaar het besluit nemen de niet uitgevoerde werkzaamheden van het vorige begrotingsjaar alsnog uit te voeren in het huidige begrotingsjaar en de lasten (al dan niet in eerste instantie) te dekken uit de algemene reserve of te dekken uit het budget van het nieuwe begrotingsjaar. Bij deze optie informeert het college (lees het dagelijks bestuur) de raad (lees het algemeen bestuur) dus vóóraf en dus zo snel mogelijk over de noodzakelijk geachte ‘overheveling’ van activiteiten, en wordt voor een formeel rechtmatige uitvoering van die activiteiten in het nieuwe

Datum Kenmerk Pagina

10 april 2024 BSR/MS/BDW/10042024/057 2 van 5

jaar de raad (lees het algemeen bestuur) gevraagd dat via besluitvorming in de vorm van een begrotingswijziging te bekrachtigen. Hierdoor was het niet mogelijk om een resultaatbestemming op te nemen in de jaarstukken 2023. Voorstel resultaat 2023 In de jaarstukken 2023 is opgenomen dat het voordeel ad € 899.000 volledig wordt teruggestort naar onze deelnemers. Wij stellen u voor om van het voordelig resultaat van 2023 (€ 899.000) een deel te reserveren voor de uitvoering van de benodigde werkzaamheden in 2024. Dit betreft een bedrag van € 328.000. Dit voorstel is daarmee de eerste begrotingswijziging 2024. Toelichting bij resultaat 2023 / eerste begrotingswijziging 2024 Inhuur Heffen Er is een voordeel op het programma heffen, voor doorbelasting van overhead en exclusief projectkosten, van € 229.000. Het is van belang om tijdig en volledig op te leggen. Een gedeelte van de werkzaamheden rondom de ZUIB is door afwezigheid van medewerkers (zwangerschap en ziekte) eind 2023 niet volledig verwerkt. Daarnaast was het noodzakelijk om de data in Key2Belastingen verder te optimaliseren. Het was niet mogelijk om voldoende gekwalificeerd personeel in te huren om de werkzaamheden volledig uit te voeren in 2023. Er zijn 2 personen gestart in 2023, deze inhuur loopt door in 2024 (verplichting € 102.000). Voorstel is om dit bedrag te reserveren.

Het gebruik van de Landelijke Voorziening WOZ is een wettelijke taak (stelsel van basisregistraties). Het consistent beheren van deze landelijke voorzieningen en koppelingen heeft als doel de synchronisatie te optimaliseren en de uitval te beperken en verwerken. Door gebruik te maken van de Landelijke Voorziening WOZ zal in eerste instantie ‘uitval’ ontstaan. Het opwerken van deze uitval is niet in de formatie 2024 opgenomen. Voorstel is om € 100.000 van het resultaat hiervoor te reserveren. Innen Er is een voordeel op het programma Innen, voor doorbelasting van overhead en exclusief projectkosten, van € 76.000. Sinds eind 2023 is er een drietal langdurig zieken bij de afdeling Dienstverlening, waardoor het reguliere werkaanbod onder druk staat. Mede met het oog op de piekperiode in het eerste halfjaar is het noodzakelijk om de werkvoorraden beheersbaar te houden. Voorstel is het restant budget van € 76.000 in te zetten om deze activiteiten in 2024 alsnog uit te voeren.

Datum Kenmerk Pagina

10 april 2024 BSR/MS/BDW/10042024/057 3 van 5

Overhead Het voordeel op de personeelskosten op het programma Overhead in 2023 is € 273.000. Het afgelopen jaar zijn twee collega’s met pensioen gegaan. De expertise die nodig is als Functionaris Gegevensbescherming (FG) en de expertise voor het archief blijken niet intern in de organisatie ingevuld te kunnen worden. BSR is verplicht om uitvoering te geven aan de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG). Een FG is een vereiste vanuit de AVG, het invullen van deze functie is dan ook een wettelijke verplichting. Bij het niet voldoen aan de AVG kan BSR behoorlijke imagoschade oplopen en kan de Autoriteit Persoonsgegevens boetes opleggen die kunnen oplopen tot 20 miljoen euro. Ook aan de Archiefwet moet BSR adequate invulling geven. Dit is momenteel nog onderbelicht en er moeten stappen gezet worden om volledig aan de Archiefwet te gaan voldoen. Ook hier geldt dat de toezichthouder (Regionaal Archief Rivierenland) boetes kan uitdelen indien BSR onvoldoende invulling geeft aan de Archiefwetgeving. Voorstel is € 50.000 van het voordeel in te zetten voor het inhuren van een FG/archiefbeheerder. Bijdragen 2024 per deelnemer (x € 1.000) Primitieve Begroting Begroting 2024 na 1e 2024 begrotingswijziging Culemborg IJsselstein Maasdriel Montfoort Tiel West Betuwe West Maas en Waal Wijk bij Duurstede Avri WSRL Totaal

562 742 491 317 817 968 381 508 659 4.809 10.254

568 751 497 321 825 978 385 516 690 5.051 10.582

Wijziging 2024 n.a.v. resultaatbestemming 2023 6 9 6 4 8 10 4 8 31 242 328

Resultaat JR 2023*

35 63 11 17 39 19 6 34 62 613 899

Restant resultaat JR 2023

29 54 5 13 31 9 2 26 31 371 571

*Deelnemersbijdragen

De deelnemersbijdrage 2023 is € 899.000 lager dan de geraamde deelnemersbijdrage in de bestuursrapportage 2023. Het grootste voordeel (€ 789.000) is gerealiseerd op de programma’s Heffen en Innen. De deelnemersbijdrage van deze programma’s wordt doorbelast op basis van het aantal aanslagregels en aanslagbiljetten. Avri en WSRL participeren alleen in deze programma’s. Op het programma Waarderen is een voordeel van € 138.000. De deelnemersbijdrage van dit programma is verdeeld op basis van WOZ-objecten.

Datum Kenmerk Pagina

10 april 2024 BSR/MS/BDW/10042024/057 4 van 5

Er zijn verschillen in het begrote aantal geraamde objecten per deelnemer en het werkelijke aantal objecten in 2023. Dit wordt onder andere veroorzaakt door een afwijking in verband met areaaluitbreiding. Hierdoor komt het voor dat er verschillen zijn in het resultaat per deelnemer. Resultaat 2023 De lagere deelnemersbijdrage 2023 ad € 899.000 ten opzichte van de geraamde deelnemersbijdrage in de bestuursrapportage 2023 wordt voornamelijk veroorzaakt door: • Een positief saldo van € 430.000 op personeelskosten, ontstaan door openstaande vacatureruimte (€ 234.000), onbenut inhuurbudget (€ 104.000) en overige personeelskosten (€ 108.000); • Hogere rente van € 290.000 op de Schatkist dan opgenomen in de bestuursrapportage 2023; • Lagere kapitaallasten ad € 116.000, mede ontstaan doordat projecten nog niet zijn afgerond en de software nog niet in gebruik is genomen, software nog niet beschikbaar is of dat investeringen later plaatsvinden of niet noodzakelijk zijn (in dit geval vallen de investeringskredieten vrij); • Hogere opbrengsten invorderingskosten en ontvangen rente van € 53.000.

Heffen Innen Waarderen BAG Totaal

Bestuursrapportage 2023 3.416 2.596 4.204 121 10.337

Jaarstukken 2023 3.154 2.107 4.066 111 9.438

Gevraagd besluit (begrotingswijziging 2024) In de begroting 2024 de volgende budgetten te verhogen: • programma Heffen € 202.000 (€ 102.000 + € 100.000); • programma Innen € 76.000; • programma Overhead € 50.000.

Resultaat 2023 262 489 138 10 899

Waarvan Overhead 144 235 150 8 537

Datum Kenmerk Pagina

10 april 2024 BSR/MS/BDW/10042024/057 5 van 5

Zienswijze Conform artikel 30, lid 9 van de GR BSR wordt deze begrotingswijziging ter zienswijze verzonden aan de raden en besturen. U heeft het recht om uw zienswijzen omtrent de eerste begrotingswijziging bij het dagelijks bestuur van BSR naar voren te brengen. Ik verzoek u, indien u dit wenselijk acht, uw zienswijze uiterlijk vrijdag 21 juni 2024 aan het dagelijks bestuur van BSR kenbaar te maken, zodat het algemeen bestuur van BSR de eerste begrotingswijziging kan vaststellen in zijn vergadering van 27 juni 2024. Hartelijk dank voor uw medewerking. Namens het dagelijks bestuur van Belastingsamenwerking Rivierenland

G.M. Scholtus MBA Directeur

Bijlage(n): Afschrift:

Geen Archief (inclusief bijlagen)