RV jaarstukken 2020 (aangenomen 12V en 6T)

RAADSVOORSTEL

Par.afd.hfd

Kenmerk Zaaknummer Raadsvergadering Commissie(s) Gewijzigd voorstel Bijlagen Portefeuillehouder Domein Ambtenaar/telefoonnummer

RV/1508/210420/MK Z. 61991/D.321184 8 juli 2021 Bestuur & Middelen Datum: 1 juli 2021 Nee 1 weth. J.H.J. Kea SDD R.van Tricht, 06-15083701 r.vantricht@wijdemeren.nl 8 juni 2021 Jaarstukken 2020 (Jaarverslag en jaarrekening)

.

Datum Onderwerp CONCEPT-BESLUIT Voorgesteld wordt: 1. de jaarstukken 2020 vast te stellen. De jaarrekening 2020 sluit met een nadelig resultaat van € 1.373.000; 2. een bedrag van € 263.000 te onttrekken uit de reserve Sociaal domein ter dekking van het tekort op programma Sociaal domein; 3. een bedrag van € 148.000 te onttrekken uit de reserve Sociaal domein ter dekking van het niet door het Rijk vergoede deel van de coronakosten; 4. een bedrag van € 226.000 toe te voegen aan de reserve Omgevingswet ter dekking van toekomstige kosten voor het maken van het omgevingsplan. 5. een bedrag van € 1.188.000 te onttrekken uit de Algemene reserve ter dekking van het restant van het nadelig rekeningresultaat over 2020.

1. Inleiding Op grond van artikel 200 van de Gemeentewet zendt het college het jaarverslag en de vastgestelde jaarrekening in ieder geval voor 15 juli van het jaar, volgend op het begrotingsjaar, aan de provincie. Het vaststellen is de bevoegdheid van de raad. De vaststelling van de jaarstukken door de raad zal plaatsvinden op 8 juli 2021. Met het vaststellen van de jaarstukken 2020 dechargeert de raad de leden van het college ten aanzien van het daarin verwoorde financiële beheer. 2. Argumenten 1.1. Het is een wettelijke plicht van de raad Volgens de Gemeentewet (artikel 197 tot en met 201) is de raad verplicht om voor 15 juli de jaarstukken vast te stellen en deze samen met een controleverklaring te verstrekken aan de provincie. 1.2. De raad is wettelijk verantwoordelijk voor het vaststellen van de jaarrekening. De raad is opdrachtgever van de accountant en is verantwoordelijk volgens de Gemeentewet voor de vaststelling van de jaarstukken.

Raadsvoorstel Onderwerp : Jaarstukken 2020 Datum : 11 mei 2021

1.3 Resultaat jaarrekening 2020 In de begroting 2020 na de najaarsrapportage is een nadelig rekeningresultaat geraamd van afgerond € 343.000. Het voorlopige resultaat valt € 1.030.000 nadeliger uit. De raad is via een RIB al op de hoogte gebracht van het verwachte rekeningresultaat 2020. In de RIB is uitgegaan van een nadelig resultaat van € 1.550.000. Het nadelig resultaat van € 1.373.000 is in hoofdlijn als volgt opgebouwd: Bedrag in €

Omschrijving

Toelichting

Geraamd tekort begroting 2020

Geraamd tekort na najaarsrapportage (uitgangspunt)

€

343.000

Hogere lasten (per saldo)

€

148.000

Hogere lasten Extra storting voorziening Verhogen voorziening oninbaar en dubieuze debiteuren Verhoging verliesvoorziening (per saldo) Hogere lasten

€ € €

260.000 177.000 158.000

€

121.000

€

864.000

Lagere opbrengsten Lagere opbrengsten Lagere opbrengsten Lagere opbrengsten Lagere opbrengsten belastingen en leges Per saldo hogere lasten Voorziening valt vrij, voldoet niet aan definitie B.B.V. Hogere bijdrage rijk Totaal nadelig resultaat rekening 2020

€ € € €

255.000 176.000 43.000 64.000

€ €

538.000 89.000

-/- € -/- €

226.000 235.000

Hogere lasten Kosten Covid -19 Continuiteitsbijdrage zorgverleners Dotatie pensioenen wethouders Voorziening dubieuze debiteuren Grondexploitaties

Lagere opbrengsten Onroerendzaakbelasting Toeristen- en forensenbelasting Afvalstoffenheffing Leges

Overige lasten en baten Af: Voorziening bestemmingsplannen Af: Algemene uitkering

€ 1.373.000

Per programma zijn er naast voornoemde aanzienlijke afwijkingen tevens een aantal andere zowel positieve, alsook negatieve afwijkingen t.o.v. de begroting verantwoord. Deze zijn toegelicht op pagina’s 141 tot en met 162 van de jaarrekening. 2.1 Dekking reserve sociaal domein Voorgesteld wordt om een bedrag van € 263.000 te onttrekken uit de reserve sociaal domein ter dekking van het tekort op programma sociaal domein. 3.1 Dekking reserve sociaal domein Voorgesteld wordt om een bedrag van € 148.000 te onttrekken uit de reserve sociaal domein, dit ter dekking van het niet door Rijksmiddelen gedekte deel van de coronakosten 2020 ad. € 148.000. 4.1 Toevoeging reserve omgevingswet De in voorgaande jaren opgebouwde voorziening bestemmingsplannen van in totaal € 226.000 is vrijgevallen ten gunste van de exploitatie omdat de onderbouwing niet voldoet aan de definities van de B.B.V.. Het bedrag van € 226.000 is bestemd voor het opstellen van een omgevingsplan nodig voor de implementatie van de omgevingswet per 1 juli 2022. Voorgesteld wordt het vrijgevallen bedrag toe te voegen aan de reserve omgevingswet, zodat deze beschikbaar blijven voor het maken van het omgevingsplan.

2

Raadsvoorstel Onderwerp : Jaarstukken 2020 Datum : 11 mei 2021

5.1 Dekking Algemene reserve Voorgesteld wordt om een bedrag van € 1.188.000 te onttrekken uit de algemene reserve ter dekking van het restant van het negatieve rekeningresultaat over 2020. 3. Kanttekeningen/Risico’s De definitieve cijfers van de regio Gooi- en Vechtstreek m.b.t. de onderhanden positie van de zorg zijn bekend. De accountant van Hilversum heeft de verklaringen voor Tozo, BBZ en de belasting afgegeven. Alle aanpassingen zijn in deze versie van de jaarstukken verwerkt. Weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit neemt af ten gevolge van het nadelige rekeningresultaat over 2020. In de nota risicomanagement 2019 is de ondergrens van de ratio weerstandsvermogen op 1,0 vastgesteld. Bij een ratio van 1,0 is de beschikbare weerstandscapaciteit gelijk aan de benodigde weerstandscapaciteit. In de jaarrekening 2020 komt de weerstandscapaciteit uit op 1,11. Geconcludeerd kan worden dat het weerstandsvermogen van Wijdemeren, ondanks de daling van het kengetal nog voldoende is om de onderkende risico’s op te vangen. De ratio is ten opzichte van 2019 wel fors afgenomen en de ondergrens is in zicht. Bestemming resultaat Indiende raad besluit om het nadelig saldo conform voorstel te bestemmen heeft dat een positief effect op de berekende weerstandscapaciteit. Deze komt dan niet uit op 1,11 maar op 1,23. Zie ook hierna bij financiële consequenties. 4.

Financiële consequenties Onderstaande verdeling van het rekeningresultaat is niet als zodanig opgenomen in de jaarrekening, daar is het nadelig saldo (nog) volledig ten laste van de algemene reserve gebracht.

Bedragen x € 1.000

Reserve 31-12-2020 Stille reserve Bestemming resultaat 2020 Stand per 1-1-2021 na besluit resultaatbestemming

Algemene Reserve sociaal Reserve reserve domein omgevingswet 3.001 595 379 100 0 0 -/- 1.188 -/- 411 226 1.913

184 Verlies tlv algemene reserve

Bedragen x € 1.000

Totale geïdentificeerde risico’s minus genomen beheersmaatregelen Minus correctie i.v.m. kansberekening Benodigde weerstandscapaciteit Beschikbare weerstandscapaciteit (algemene en stille reserve) Benodigde weerstandscapaciteit Vrij beschikbare algemene reserve (inclusief stille reserve)

3

605

€ 4.517 -/-

-/-

€ 2.964 € 1.553 € 1.913 € 1.553 € 360

Raadsvoorstel Onderwerp : Jaarstukken 2020 Datum : 11 mei 2021

Bij een beschikbare weerstandscapaciteit van € 1.913 neemt de ratio van de weerstandscapaciteit toe van 1,11 tot 1,23.

5. Aanpak (planning/uitvoering/communicatie) Na vaststelling van de jaarstukken 2020 door de gemeenteraad op 8 juli ’21 worden deze aan het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) en de provincie gezonden. Met de vaststelling in de raadsvergadering van 8 juli 2021 kan worden voldaan aan de door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) gestelde termijn voor indiening van de jaarrekening voor 15 juli 2021.

6. Duurzaamheidsapecten N.v.t.

7. Standpunt commissies (en derden) De commissie BM d.d. 1 juli 2021 adviseert het voorstel als hamerstuk te behandelen in de raad van d.d. 8 juli 2021.

Wijdemeren, 8 juni 2021 Burgemeester en wethouders van Wijdemeren, de secretaris,

mr. W. Heeg

de burgemeester,

drs. C.R. Larson

4

RAADSBESLUIT

De raad der gemeente Wijdemeren; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 8 juni 2021 Gelet op artikel 198 van de Gemeentewet BESLUIT 1. de jaarstukken 2020 vast te stellen. De jaarrekening 2020 sluit met een negatief resultaat van € 1.373.000; 2. een bedrag van € 263.000 te onttrekken uit de reserve sociaal domein ter dekking van het tekort op programma sociaal domein; 3. een bedrag van € 148.000 te onttrekken uit de reserve sociaal domein ter dekking van het niet door het Rijk vergoede deel van de coronakosten; 4. een bedrag van € 226.000 toe te voegen aan de reserve omgevingswet om daarmee middelen te reserveren voor het maken van het omgevingsplan; 5. een bedrag van € 1.188.000 te onttrekken uit de algemene reserve ter dekking van het restant van het negatieve rekeningresultaat over 2020. Aldus besloten in de openbare vergadering van 8 juli 2021 De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

E. Hörchner

drs. C.R. Larson

Afschriften van dit besluit naar: Financiën