Raadsvoorstel zienswijze plassenschap jaarrekening 2024

RAADSVOORSTEL

Par.afd.hfd.

Zaaknummer Raadsvergadering Commissie(s)

Gewijzigd voorstel Portefeuillehouder Domein Team Bijlagen

Z.87076/D.437732 30 oktober 2025 Bestuur en Middelen Datum: 16 oktober nee Wethouder G. Zagt Omgeving Financiën - Ontwerp-jaarrekening 2024 Plassenschap Loosdrecht - Zienswijzebrief 23 september 2025 Zienswijze jaarrekening 2024 Plassenschap Loosdrecht

Datum Onderwerp CONCEPT-BESLUIT Voorgesteld wordt: 1. Geen zienswijze in te dienen bij het bestuur van het Plassenschap aangaande de aangepaste jaarrekening 2024 en dit kenbaar te maken met bijgaande brief.

1. Inleiding Het bestuur van het Plassenschap zendt de raad de door hen vastgestelde ontwerp-jaarrekening en het ontwerp-jaarverslag 2024, met het verzoek daarop een eventuele zienswijze kenbaar te maken, zo mogelijk vóór 20 november 2025. De versie van de Ontwerp Jaarverslag 2024 die nu voor u ligt, betreft een herziene en tevens definitieve versie. Binnen de uitvoeringsorganisatie heeft een herberekening van de personeelskosten plaatsgevonden omdat er meer uren waren ingezet dan was gefactureerd. Dit heeft bij het Plassenschap geleid tot een nagekomen factuur van € 198.550,23 (excl. BTW) en tot een opdracht van de accountant om deze factuur alsnog in de programma’s 1 en 5 (de personeels- en apparaatskosten) in de Ontwerp Jaarrekening 2024 te verwerken. Hierdoor was de eerder toegezonden ontwerp jaarrekening niet meer correct. De gemeente Wijdemeren heeft het Plassenschap schriftelijk geïnformeerd over de na te sturen factuur en heeft haar excuses aangeboden voor de ontstane situatie. Daarnaast heeft de gemeente aangegeven haar processen voor de ontwerp jaarrekening 2025 beter op orde te zullen hebben. 2. Argumenten 1.1 De herziene versie van de jaarrekening over het jaar 2024 laat een positief resultaat zien. Er is een positief saldo van € 425.182 ten opzichte van de begroting 2024 (na 1e wijziging), vergelijkbaar met het positieve saldo in 2023 (€ 428.864).

Dit positieve resultaat heeft vooral incidentele oorzaken, met name doordat een relatief kleine groep medewerkers van de gemeente Wijdemeren de werkzaamheden uitvoerde, wat leidde tot lagere doorbelaste personeelskosten.

1.2 Weerstandsvermogen van het Plassenschap eerder op peil. Door een deel van het positieve resultaat toe te voegen aan de algemene reserve zal het weerstandsvermogen van het Plassenschap eerder op peil zijn dan vooraf werd aangenomen. Dit leidt ertoe dat de kans groot is dat de extra deelnemersbijdrage, zoals aangegeven in de begroting 2026, (deels) kan komen te vervallen. Hierdoor daalt de deelnemersbijdrage van deelnemers, dus ook van de gemeente Wijdemeren, aan het Plassenschap. 1.3 Dekking voor meerkosten van het nieuwe werkschip. Tijdens de aanbesteding van het nieuwe werkschip ten behoeve van de vuilnisophaaldienst bleek het beschikbare budget niet toereikend. Door een nieuwe bestemmingsreserve kapitaallasten werkschip in te stellen kunnen de meerkosten van het werkschip worden gedekt. Het nieuwe werkschip is essentieel voor de vuilnisophaaldienst op en rond de Loosdrechtse plassen. 1.4 Voorkomen verhogen deelnemersbijdrage. Voor een deel van het positieve resultaat is een bestemmingsreserve gevormd voor gebiedsinvesteringen, bedoeld om mogelijke toekomstige kostenstijgingen ten opzichte van het vastgestelde meerjarenonderhoudsplan (MJOP) op te vangen, waardoor eventuele verhogingen van de bijdragen aan de deelnemers kunnen worden voorkomen. 3. Kanttekeningen/Risico’s 1.1 Positief resultaat heeft een incidenteel karakter.

Hoewel het resultaat positief is, heeft dit vooral een incidenteel karakter, doordat een relatief kleine groep medewerkers de werkzaamheden uitvoerde, wat betekent dat de lagere personeelskosten niet structureel zijn. 1.2 Afschrijvingen op investeringen start later. De afschrijvingen op investeringen starten later dan gepland, waardoor de lasten in 2024 lager zijn dan begroot, maar dit kan in latere jaren leiden tot hogere kosten. Deze factoren vragen om voortdurende monitoring en mogelijk aanpassing van het beleid en de begroting om financiële stabiliteit op lange termijn te waarborgen.

4. Financiële consequenties De jaarrekening 2024 van het Plassenschap Loosdrecht e.o. laat een positieve financiële ontwikkeling zien met een resultaat dat iets beter is dan begroot, voornamelijk veroorzaakt door een incidentele lagere inzet van personeelskosten doordat een beperkte groep medewerkers van de gemeente Wijdemeren de werkzaamheden uitvoerde. Het bestuur heeft besloten dit voordelige saldo deels te reserveren voor kapitaallasten in verband met de bouw van een nieuw werkschip en voor gebiedsinvesteringen om mogelijke toekomstige kostenstijgingen op te vangen, terwijl het resterende bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserve. De balans toont een gezonde vermogenspositie met een stijging van het eigen vermogen en een daling van de vaste schulden door aflossingen. Daarnaast zijn er geen onrechtmatigheden geconstateerd en voldoet de jaarrekening aan alle wettelijke en beleidsmatige richtlijnen. Het bestuur heeft de jaarrekening voorlopig vastgesteld onder voorbehoud van een goedkeurend accountantsverslag, waarmee de financiële verantwoording transparant en betrouwbaar is afgerond.

5. Preventief toezicht Wet Arhi Nee. De wet Arhi is niet van toepassing zolang er geen financiële consequenties zijn.

6. Aanpak (planning/uitvoering/communicatie) Bijgevoegde brief (bijlage 02) te verzenden aan het bestuur Plassenschap. 7. Duurzaamheidsaspecten 8. Voorgaande besluitvorming 9. Standpunt commissies (en derden) De gecombineerde commissie van 16 oktober 2025 adviseert dit voorstel te behandelen als hamerstuk in de raad van 30 oktober 2025. Burgemeester en wethouders van Wijdemeren, de secretaris, de burgemeester,

drs. E.L. Ruizeveld de Winter

drs. M.L. Verheijen

RAADSBESLUIT

De raad der gemeente Wijdemeren; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 23 september 2025 Gelet op: • Artikel 10:1 en 10:2 van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr), • artikel 190 en 191 van de Gemeentewet, • de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Plassenschap Loosdrecht e.o.

BESLUIT Geen zienswijze in te dienen bij het bestuur van het Plassenschap aangaande de aangepaste jaarrekening 2024 en dit kenbaar te maken met bijgaande brief. Aldus besloten in de openbare vergadering van 30 oktober 2025. De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

drs. E.B. Hörchner

drs. M.L. Verheijen

Afschriften van dit besluit naar: bestuur Plassenschap