Document · PDF

Raadsvoorstel nota reserves en voorzieningen (Het geamendeerde raadsvoorstel is zonder stemming aangenomen)

gemeenteraad 21 maart 2024, gemeente WijdemerenBij agendapunt: Vaststelling nota reserves en voorzieningen2.449 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

RAADSVOORSTEL

Par.afd.hfd.

Zaaknummer Raadsvergadering Commissie(s)

Gewijzigd voorstel Portefeuillehouder Domein Team Bijlagen

Datum Onderwerp

Z.81958/D.416104 21 maart 2024 Bestuur & Middelen Datum: 14 maart 2024 nee Wethouder G. Zagt Bedrijfsvoering Financiën 1. Nota reserves en voorzieningen 2024 2. Begrotingswijziging nr. 3 van 2024 3. Visual 13 feb. 2024 Nota reserves en voorzieningen 2024

CONCEPT-BESLUIT Voorgesteld wordt: 1. De nota Reserves en Voorzieningen 2024 vast te stellen; 2.

De volgende bestemmingsreserves per 1-1-2024 te herzien: -

de “”Reserve rationeel wegbeheer” op te heffen en het saldo vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve;

de “Reserve bruggen” op te heffen en het saldo vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve;

de “Reserve sociaal domein” op te heffen en het saldo vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve;

de “Reserve Omgevingswet” per 31-12-2024 op te heffen en het (resterende) saldo vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve;

de “Reserve “MOP onderwijshuisvesting” uiterlijk per 31-12-2025 op te heffen en het (resterende) saldo vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve;

de “Reserve “Inburgering” per 31-12-2024 op te heffen en het (resterende) saldo vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve.

3. De volgende voorzieningen groot onderhoud in te stellen: -

twee “Voorzieningen groot onderhoud wegen” in te stellen. Eén conform artikel 44 lid 1.a BBV en één conform artikel 44 lid 1.c BBV;

een “Voorziening groot onderhoud beschoeiingen” in te stellen;

een “Voorziening groot onderhoud bruggen” in te stellen;

een “Voorziening groot onderhoud groen” in te stellen;

een “Voorziening groot onderhoud straatmeubilair” in te stellen;

een “Voorziening groot onderhoud gemeentelijke gebouwen in te stellen.

4. De “Voorziening groot onderhoud wegen” éénmalig te vullen door onttrekking van middelen aan de algemene reserve en wel als volgt: -

aan de “Voorziening groot onderhoud wegen” (artikel 44 lid 1.c) éénmalig een bedrag te doteren van € 2.500.000 ten laste van de algemene reserve;

het in de vastgestelde begroting 2024-2027 opgenomen reguliere budget voor onderhoud beschoeiingen structureel met € 100.000 te verlagen; aan de “Voorziening groot onderhoud beschoeiingen” vanaf 2024 jaarlijks (structureel) een bedrag te doteren van € 100.000; het in de vastgestelde begroting 2024-2027 opgenomen reguliere budget onderhoud groen structureel met € 190.000 te verlagen; aan de “Voorziening groot onderhoud groen” vanaf 2024 jaarlijks (structureel) een bedrag te doteren van € 190.000; het in de vastgestelde begroting 2024-2027 opgenomen reguliere budget onderhoud straatmeubilair structureel met € 35.000 te verlagen; aan de “Voorziening groot onderhoud straatmeubilair” vanaf 2024 jaarlijks (structureel) een bedrag te doteren van € 35.000;

6. Begrotingswijziging nummer 3 van 2024 behorende bij de nota reserves en voorzieningen 2024 vast te stellen.

1. Inleiding In artikel 15 van de op 7 december 2023 door de raad vastgestelde financiële verordening staat dat burgemeester en wethouders de raad eens in de vier jaar een nota reserves en voorzieningen aanbiedt. Deze nota wordt door de raad vastgesteld en behandelt in ieder geval: a. de vorming en besteding van reserves; b. de vorming en besteding van voorzieningen, en c. bij welke specifiek benoemde taakvelden het verschil tussen het geraamde saldo van baten en lasten en het gerealiseerde saldo van baten en lasten mogen worden verrekend met een daartoe in het leven geroepen reserve. Het instellen van een reserve of een voorziening groot onderhoud is een bevoegdheid van de raad. In deze nota is sprake van een groot aantal wijzigingen. Alle wijzigingen worden als apart beslispunt opgenomen in het raadsvoorstel. Met deze herziening van de nota reserves en voorzieningen stelt de raad kaders. Daarnaast geeft deze nota een actueel inzicht in de aard en omvang van de huidige en toekomstige reserves en voorzieningen. In deze geactualiseerde nota Reserves en voorzieningen wordt het beleid rondom reserves en voorzieningen herzien. De herziening is nodig vanwege de veranderende inzichten als gevolg van het doelmatigheidsonderzoek kapitaalgoederen en de daaruit volgende recent vastgestelde beheerplannen, de eisen van de financiële toezichthouders en de wensen van de raad.

De nota “Reserves en voorzieningen” is opgebouwd uit: a. Een algemeen deel met regelgeving en het beleid van de gemeente (spelregels); b. een inhoudelijk deel m.b.t. de bestemmingsreserves; c. een inhoudelijk deel m.b.t. de voorzieningen; d. diverse bijlagen met uitleg in algemene zin.

2. Argumenten 1.1 Herziening van de nota reserves en voorziening is nodig De laatste actualisatie van de nota reserves en voorzieningen dateert van 21 december 2017. De bestemmingsreserves zijn per 1-1-2024 beoordeeld op doel, nut, herkomst, invloed van genomen raadsbesluiten op de werking van de reserve of omvorming van reserve naar een voorziening groot onderhoud.

De beoordeling van de bestemmingsreserves heeft ertoe geleid dat een aantal reserves zullen blijven bestaan, een aantal op termijn zullen worden opgeheven (waarbij ze zullen uitsterven, saldo nul), een aantal bij vaststelling van deze nota zullen worden opgeheven, waarbij het saldo wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Volgend op de toevoeging van het saldo van de “Reserve rationeel wegbeheer” aan de algemene reserve volgt een onttrekking aan de algemene reserve en storting in de “Voorziening groot onderhoud wegen” van € 2.900.000. Zie voor een totaaloverzicht van de reserves pagina en voor een toelichting per bestemmingsreserve pagina 10 tot 21 van de nota. 3.1 en 5.1 Onttrekking aan de algemene reserve en storting in voorziening groot onderhoud wegen. De “Reserve rationeel wegbeheer” wordt opgeheven. Het saldo van € 4.875.000 wordt gestort in de Algemene reserve. Voor de uitvoering van de werkzaamheden in het kader van groot onderhoud aan de wegen moet aan de “Voorziening groot onderhoud wegen” een startkapitaal worden gedoteerd van in totaal € 2.900.000. Dit bedrag wordt onttrokken aan de algemene reserve. Deze actie is budgettair neutraal en niet van invloed op het begrotingsresultaat 2024 en de meerjarenbegroting 2025-2027. Van het te doteren bedrag is € 400.000 nodig voor de uitvoering van herstel achterstallig groot onderhoud wegen 2024.

Daarnaast is een bedrag van € 2.500.000 nodig als startbudget t.b.v. uitvoering meerjarig groot onderhoud aan de wegen (10 jaar). 4.1 Instellen voorzieningen groot onderhoud Doelmatigheidsonderzoek kapitaalgoederen en de beheerplannen. In 2021 is een doelmatigheidsonderzoek onderhoud kapitaalgoederen uitgevoerd waarbij onder meer de noodzaak voor het opstellen van afzonderlijke beheerplannen voor de diverse arealen van de kapitaalgoederen duidelijk naar voren kwam. De beheerplannen moesten naast de beleidsmatige inhoud, duidelijk onderscheid maken in budgetten voor jaarlijks (dagelijks) onderhoud, planmatig groot onderhoud en kredieten voor vervangingsinvesteringen. Deze beheerplannen zijn in de loop van 2023, in samenwerking met een daartoe gespecialiseerd bedrijf, opgesteld en door de raad op 2 november 2023 integraal vastgesteld. In het bijbehorende raadsbesluit van 2 november 2023 zijn budgetten beschikbaar gesteld voor regulier onderhoud, groot onderhoud en vervangingsinvesteringen. Het budget voor regulier en groot onderhoud zijn onderdeel van de vastgestelde begroting 2024 zonder daarbij het beoogde onderscheid te maken. De vervangingsinvesteringen zijn verantwoord in het Investeringsplan 2024-2027. Om het budget voor regulier onderhoud en planmatig groot onderhoud in de begroting 2024 en verder te scheiden moeten “Voorzieningen groot onderhoud” worden ingesteld.

6.1 Verlaging exploitatiebudgetten en stortingen in de voorzieningen groot onderhoud. In dit voorstel worden de geraamde budgetten voor groot onderhoud in de exploitatie van de diverse onderdelen verlaagd tot nul en vervolgens (ten dele) gestort in de nieuw gevormde “Voorzieningen groot onderhoud”. De verlaging van het onderhoudsbudget wegen bedraagt € 1.100.000. Vervolgens bedraagt de storting in de “Voorziening groot onderhoud wegen” € 850.000. Dit leidt tot een verbetering van het exploitatieresultaat met structureel € 250.000. De verlaging van de onderhoudsbudgetten voor kunstwerken, groen en straatmeubilair en de daarop volgende storting in de gelijknamige voorziening groot onderhoud verlopen budgettair neutraal en zijn niet derhalve van invloed op het begrotingsresultaat 2024 en verder.

Zie voor een totaaloverzicht van de voorzieningen pagina en voor een toelichting per voorziening pagina 22 tot 29 van de nota. Overig: Specifieke saldi van baten en lasten kunnen ten laste van een daartoe bedoelde bestemmingsreserve worden gebracht. In de financiële verordening is bepaald dat moet worden aangegeven bij welke specifiek benoemde taak(velden) het verschil tussen het geraamde saldo van baten en lasten en het gerealiseerde saldo van baten en lasten mogen worden verrekend met een daartoe in het leven geroepen reserve. Dit geldt voor de onderstaande bestemmingsreserves: Stimuleringsreserve ruimtelijke ontwikkelingen Reserve recreatie en toerisme Reserve onderhoud gebouwen Reserve omgevingswet (het saldo van deze reserve valt per 31-12-2024 vrij) 3. Kanttekeningen/Risico’s Bij het opstellen van de beheerplannen en het beoordelen van de bestemmingsreserves zijn mogelijke risico’s meegewogen. Voor nu is er geen reden om van aanpassingen van beschikbare budgetten uit te gaan. Achterstallig onderhoud bij de wegen wordt in 2024 opgelost en vanaf 2025 worden de achterstanden in het overige beheer ingehaald. Onvoorziene omstandigheden door calamiteiten zoals verkeer, extreem weer etc. kunnen zich voor doen. In dat geval zullen passende maatregelen moeten worden genomen. 4. Financiële consequenties Het begrotingsresultaat verbetert vanaf 2024 structureel met € 250.000.

Verder neemt de algemene reserve in 2024 met per saldo € 2.478.000 toe. In de voorziening groot onderhoud wegen wordt een éénmalig een bedrag van € 2.900.000 gestort. De bestemmingsreserves daarentegen nemen door de opheffing van de “Reserve rationeel wegbeheer”, de “Reserve onderhoud bruggen”, de “Reserve sociaal domein” en de “Reserve Omgevingswet” met per saldo € 5.378.000 af. De geraamde exploitatiebudgetten voor onderhoud aan wegen, onderhoud kunstwerken, onderhoud groen en onderhoud straatmeubilair worden structureel verlaagd voor in totaal € 1.615.000. Van dit bedrag wordt € 1.365.000 structureel gestort in de nieuw gevormde voorzieningen voor groot onderhoud. De verlagingen en dotaties zijn als volgt: Wegen: Verlaging onderhoudsbudget met € 1.100.000, storting in voorziening GOH wegen € 850.000. Bruggen: Verlaging onderhoudsbudget met € 190.000, storting in voorziening GOH bruggen € 190.000. Beschoeiingen: Verlaging onderhoudsbudget met € 100.000, storting in voorziening GOH beschoeiing € 100.000. Groen: Verlaging onderhoudsbudget met € 190.000, storting in voorziening GOH groen € 190.000. Straatmeubilair: Verlaging onderhoudsbudget met € 35.000, storting in voorziening straatmeubilair € 35.000. 5. Aanpak (planning/uitvoering/communicatie) Publicatie van deze nota voor reserves en voorzieningen bij Overheid.nl en op de gemeentelijke website. 6.

Duurzaamheidsaspecten n.v.t. 7. Voorgaande besluitvorming n.v.t.

8. Standpunt commissies (en derden) De gecombineerde commissies BM MSZ d.d. van 14 maart 2024 adviseert dit voorstel te behandelen als Bespreekstuk in de raad van 21 maart 2024. Burgemeester en wethouders van Wijdemeren, de secretaris, de burgemeester,

mr. E.T. Halman-van der Linden MBA

Ch.B. Aptroot

RAADSBESLUIT

De raad der gemeente Wijdemeren; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 13 februari 2024; Gelet op artikel 15 van de financiële verordening ex art. 212 Gemeentewet; BESLUIT 1. De nota Reserves en Voorzieningen 2024 vast te stellen; 2.

De volgende bestemmingsreserves per 1-1-2024 te herzien: -

de “”Reserve rationeel wegbeheer” op te heffen en het saldo vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve;

de “Reserve bruggen” op te heffen en het saldo vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve; de “Reserve sociaal domein” op te heffen en het saldo vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve;

de “Reserve Omgevingswet” per 31-12-2024 op te heffen en het (resterende) saldo vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve;

de “Reserve “MOP onderwijshuisvesting” uiterlijk per 31-12-2025 op te heffen en het (resterende) saldo vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve;

de “Reserve “Inburgering” per 31-12-2024 op te heffen en het (resterende) saldo vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve.

3. De volgende voorzieningen groot onderhoud in te stellen: - twee “Voorzieningen groot onderhoud wegen” in te stellen. Eén conform artikel 44 lid 1.a BBV en één conform artikel 44 lid 1.c BBV; - een “Voorziening groot onderhoud beschoeiingen” in te stellen; - een “Voorziening groot onderhoud bruggen” in te stellen; - een “Voorziening groot onderhoud groen” in te stellen; - een “Voorziening groot onderhoud straatmeubilair” in te stellen; - een “Voorziening groot onderhoud gemeentelijke gebouwen in te stellen. 4. De “Voorziening groot onderhoud wegen” éénmalig te vullen door onttrekking van middelen aan de algemene reserve en wel als volgt: - aan de “Voorziening groot onderhoud wegen” (artikel 44 lid 1.c) éénmalig een bedrag te doteren van € 2.500.000 ten laste van de algemene reserve;

- aan de “Voorziening groot onderhoud wegen” (artikel 44 lid 1.a) éénmalig een bedrag te doteren van € 400.000 ten laste van de algemene reserve (achterstallig onderhoud). 5. De volgende onderhoudsbudgetten uit de vastgestelde begroting 2024 te verlagen en deze te doteren aan de voorzieningen groot onderhoud: - Het in de vastgestelde begroting 2024-2027 opgenomen reguliere budget wegen structureel met € 1.100.000 te verlagen; - aan de “Voorziening groot onderhoud wegen” (artikel 44 lid 1.c) vanaf 2024 jaarlijks (structureel) een bedrag te doteren van € 850.000; - het in de vastgestelde begroting 2024-2027 opgenomen reguliere onderhoudsbudget bruggen structureel met € 190.000 te verlagen; - aan de “Voorziening groot onderhoud bruggen” vanaf 2024 jaarlijks (structureel) een bedrag te doteren van € 190.000; - het in de vastgestelde begroting 2024-2027 opgenomen reguliere budget voor onderhoud beschoeiingen structureel met € 100.000 te verlagen; - aan de “Voorziening groot onderhoud beschoeiingen” vanaf 2024 jaarlijks (structureel) een bedrag te doteren van € 100.000; - het in de vastgestelde begroting 2024-2027 opgenomen reguliere budget onderhoud groen structureel met € 190.000 te verlagen; - aan de “Voorziening groot onderhoud groen” vanaf 2024 jaarlijks (structureel) een bedrag te doteren van € 190.000; - het in de vastgestelde begroting 2024-2027 opgenomen reguliere budget

onderhoud straatmeubilair structureel met € 35.000 te verlagen; - aan de “Voorziening groot onderhoud straatmeubilair” vanaf 2024 jaarlijks (structureel) een bedrag te doteren van € 35.000; 6. Begrotingswijziging nummer 3 van 2024 behorende bij de nota reserves en voorzieningen 2024 vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van 21 maart 2024 De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

drs. E.B. Hörchner

Afschriften van dit besluit naar:

Ch.B. Aptroot

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/13823137/3