Raadsvoorstel definitieve jaarrekening 2024

RAADSVOORSTEL

Par.afd.hfd.

Zaaknummer Raadsvergadering Commissie(s)

Gewijzigd voorstel Portefeuillehouder Domein Team Bijlagen

Z.87804/D.439266 10 juli 2025 Bestuur & Middelen Datum: 3 juli 2025 nee Wethouder G. Zagt Bedrijfsvoering Financiën 1. Jaarrekening 2024 2. Accountantsverklaring 3. Rapport van bevindingen accountant 10 juni 2025 Jaarrekening 2024

Datum Onderwerp CONCEPT-BESLUIT Voorgesteld wordt: 1. De jaarrekening 2024 vast te stellen; 2. Het jaarrekeningresultaat 2024 vast te stellen op € 1.625.622 en dit resultaat als volgt te bestemmen: a. Het restant fusiebudget ter grootte van € 129.000 over te hevelen naar 2025 ; b. Het restant ad. € 1.496.622 van het voordelig jaarrekeningresultaat te storten in de Algemene Reserve.

1. Inleiding Hierbij ontvangt u de jaarrekening 2024. Deze jaarrekening dient voor 15 juli van dit jaar, voorzien van een accountantsverklaring en vastgesteld door de gemeenteraad, bij de Provincie te worden aangeboden. Het begrotingsjaar 2024 wordt afgesloten met een resultaat van € 1,63 miljoen euro positief. We stellen u voor dit bedrag toe te voegen aan de Algemene Reserve waarmee deze reserve uiteindelijk (veel) hoger is dan het door uw raad vastgestelde minimumniveau. Dit zorgt ervoor dat de gemeente een gezonde buffer heeft in aanloop naar de beoogde herindelingsdatum. Met deze jaarrekening leggen we zowel financieel als inhoudelijk verantwoording af over het jaar 2024. Waaraan hebben we het geld besteed? Hebben we als gemeente gedaan wat we beloofde? Zijn de uitgave rechtmatig gedaan? Die vragen worden in de verschillende hoofdstukken behandeld. Zoals hierboven vermeld sluit de jaarrekening met een positief resultaat van € 1,63 miljoen. Bij de najaarsnota 2024 was de verwachting dat het resultaat rond de € 3,3 mln. voordelig zou uitvallen. In de najaarsnota is toegelicht welke posten bijdroegen aan dit resultaat. Deze inschatting is uiteindelijk te positief gebleken. De voornaamste oorzaken van dit lagere resultaat ten opzichte van de najaarsnota 2024 zijn gelegen aan de volgende posten: • • •

Pensioen € 493.000 Bovenwettelijk verlof € 79.000 Wettelijk verlof € 83.000

• • • •

Wachtgeld € 227.000 Afval € 104.000 Riool € 330.000 Overige kleine verschillen € 354.000

De overige verschillen worden verder toegelicht bij de afzonderlijke programma’s. Het omvangrijke verschil tussen de begroting en de uiteindelijk realisatie blijft een punt van zorg; het wil immers zeggen dat we óf doelen uit de begroting niet hebben gerealiseerd óf dat we aan de voorkant onvoldoende precies hebben begroot. Beide zijn het geval en beide zijn niet goed. Overigens troosten wij ons met de gedachte dat niet alleen vrijwel alle gemeenten maar ook de Rijksoverheid zelf kampt met dit fenomeen. Door tal van factoren is het voorafgaand aan een begrotingsjaar vaak lastig in te plannen welke middelen er binnenkomen en door personeelstekort, krapte op de arbeidsmarkt, juridische procedures en ‘planningsoptimisme’ krijgen we niet alle middelen in het betreffende jaar uitgegeven. Dit blijft een punt van aandacht en zorg. 2. Argumenten 1.1 Het is een wettelijke plicht van de raad Volgens de Gemeentewet (artikel 197 tot en met 201) is de raad verplicht om voor 15 juli de jaarstukken vast te stellen en deze samen met een controleverklaring te verstrekken aan de provincie. 1.2 De raad is wettelijk verantwoordelijk voor het vaststellen van de jaarrekening. De raad is opdrachtgever van de accountant en is verantwoordelijk volgens de Gemeentewet voor de vaststelling van de jaarstukken. 3. Kanttekeningen/Risico’s N.v.t. 4.

Financiële consequenties De jaarrekening 2024 sluit met een positief resultaat van € 1.625.662. Met de vaststelling van de jaarrekening 2024 wordt u voorgesteld het resultaat als volgt te bestemmen: - Het restant van het fusiebudget 2024 ad. € 129.000 over te hevelen naar 2025. Dit budget t.b.v. de fusie was in 2024 aangevraagd voor de periode tot en met 31 maart 2025; - Het resterende deel van het voordelig rekeningresultaat, ad. € 1.496.662 te storten in de algemene reserve. 5. Aanpak (planning/uitvoering/communicatie) De door de raad vastgestelde jaarrekening 2024 wordt vóór 15 juli 2025 bij de provincie Noord-Holland ingediend. 6. Duurzaamheidsaspecten n.v.t. 7. Voorgaande besluitvorming n.v.t. 8. Standpunt commissies (en derden) De gecombineerde commissies van 3 juli 2025 adviseert dit voorstel te behandelen als bespreekstuk in de raad van 10 juli 2025.

Burgemeester en wethouders van Wijdemeren, de secretaris, de burgemeester,

drs. E.L. Ruizeveld de Winter

drs. M.L. Verheijen

RAADSBESLUIT

De raad der gemeente Wijdemeren; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 10 juni 2025 Gelet op artikel 198 van de Gemeentewet BESLUIT 1. De jaarrekening 2024 vast te stellen; 2. Het jaarrekeningresultaat 2024 vast te stellen op € 1.625.622 en dit resultaat als volgt te bestemmen: a. Het restant fusiebudget ter grootte van € 129.000 over te hevelen naar 2025 ; b. Het restant ad. € 1.496.622 van het voordelig jaarrekeningresultaat te storten in de Algemene Reserve. Aldus besloten in de openbare vergadering van 10 juli 2025 De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

drs. E.B. Hörchner

Afschriften van dit besluit naar: Provincie Noord-Holland

drs. M.L. Verheijen