Raadsvoorstel controleprotocol 2024

RAADSVOORSTEL

Par.afd.hfd.

Zaaknummer Raadsvergadering Commissie(s)

Z.85262/D.428816 11 december 2024

Gewijzigd voorstel Portefeuillehouder Domein Team

Datum: 4 december 2024 nee Wethouder G. Zagt Bedrijfsvoering Financiën

Bijlagen

Controleprotocol, niet vertrouwelijk

Datum Onderwerp CONCEPT-BESLUIT Voorgesteld wordt:

12 november 2024 Controleprotocol 2024

1.

Het controleprotocol jaarrekening 2024, inclusief normenkader vast te stellen;

2. De verantwoordingsgrens van 3% en rapporteringsgrens van € 95.000,- voor de rechtmatigheidsverantwoording bij de jaarrekening 2024 vast te stellen.

1. Inleiding Het college legt de raad voor om het controleprotocol 2024, inclusief normenkader vast te stellen met als doel nadere aanwijzing te geven aan de accountant in verband met de controle van de jaarrekening van 2024. In het controleprotocol is met betrekking tot de rechtmatigheidsverantwoording door het college de verantwoordingsgrens en rapporteringsgrens opgenomen. In de financiële verordening 2024 is dit opgenomen in artikel 9, lid 2, zodat de gemeenteraad vanaf de jaarrekening 2024 geen afzonderlijk besluit meer hierover hoeft te nemen. Vanwege het feit dat dit een relatief nieuw element is, wordt deze keer de raad nogmaals expliciet gevraagd deze vast te stellen. Beoogd resultaat Dit controleprotocol, inclusief het normenkader heeft als doel nadere aanwijzingen te geven aan de accountant over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties voor de controle van de jaarrekening 2024 van de gemeente Wijdemeren. Vanaf het verslagjaar 2023 is het college van burgemeester en wethouders verplicht om een rechtmatigheidsverantwoording over de financiële beheeractiviteiten af te geven. 2.

Argumenten 1.1 Het controleprotocol biedt structuur in uitvoering van controle door accountant Voor nadere aanwijzingen/kaderstelling aan de accountant ten behoeve van de uitvoering van de controle op de jaarrekening 2024 stelt de raad een protocol en een normenkader vast.

2.1 De raad stelt kaders omtrent verantwoordingsgrens en rapporteringsgrens Voor het afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording door het college van burgemeester en wethouders, stelt de raad kaders over de verantwoordingsgrens en rapporteringsgrens. Als onderdeel van het controleprotocol worden deze grenzen door de raad vastgesteld. 2.2 De verantwoordingsgrens van 3% stelt de raad in staat om te sturen op hoofdlijnen Door de verantwoordingsgrens te stellen op 3%, legt het college verantwoording af over de afwijkingen van de rechtmatigheid die grote impact hebben op het financieel beheer van de gemeente. 2.3 De rapporteringsgrens van € 95.000 stelt de raad in staat om te sturen op hoofdlijnen Door een verantwoordingsgrens van € 95.000 te stellen worden niet alle details opgenomen in de jaarrekening en kan de raad sturen op hoofdlijnen.

3. Kanttekeningen/Risico’s 1.1 Vaststellen van controleprotocol en normenkader brengt geen risico’s met zich mee 2.1 Vaststellen van de verantwoordingsgrens op 0% brengt het risico met zich mee, dat het college over iedere euro een verklaring over de rechtmatigheid moet afgeven en brengt daardoor extra werkzaamheden met zich mee.

4. Financiële consequenties Niet van toepassing 5. Aanpak (planning/uitvoering/communicatie) 4 december commissie Bestuur en Middelen 11 december

Raadsvergadering

6. Duurzaamheidsaspecten Niet van toepassing 7. Voorgaande besluitvorming Niet van toepassing 8. Standpunt commissies (en derden) De gecombineerde commissies van 3 december 2024 adviseert dit voorstel te behandelen als hamerstuk in de raad van 11 december 2024 Burgemeester en wethouders van Wijdemeren, de secretaris,

de burgemeester,

drs. E.L. Ruizeveld de Winter

drs. M.L. Verheijen

RAADSBESLUIT

De raad der gemeente Wijdemeren; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 12 november 2024 Gelet op Artikel 10 lid 2 van de Financiële Verordening Gemeente Wijdemeren 2024 BESLUIT 1.

Het controleprotocol jaarrekening 2024, inclusief normenkader vast te stellen;

2.

De verantwoordingsgrens van 3% en rapporteringsgrens van € 95.000,- voor de rechtmatigheidsverantwoording bij de jaarrekening 2024 vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van 11 december 2024 De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

drs. E.B. Hörchner

drs. M.L. Verheijen

Afschriften van dit besluit naar: PSA Accountants