Raadsvoorstel bij Financiële stand van zaken 2022 (Het voorstel is zonder stemming aangenomen.)

RAADSVOORSTEL

Par.afd.hfd

Kenmerk Zaaknummer Raadsvergadering Commissie(s) Gewijzigd voorstel Bijlagen Portefeuillehouder Domein Ambtenaar/telefoonnummer Datum Onderwerp

Z.75485/D.382540 12 december 2022 Bestuur & Middelen Datum: 8 december 2022 Nee Financiële stand van zaken 2022 wethouder G. Zagt Bedrijfsvoering E. Verlaat e.verlaat@wijdemeren.nl 15 november 2022 Financiële stand van zaken 2022

CONCEPT-BESLUIT Voorgesteld wordt: 1. De Financiële stand van zaken 2022 vast te stellen en de begroting 2022 dienovereenkomstig aan te passen. 2. Een bedrag van € 245.000 toe te voegen aan de reserve Omgevingswet.

1. Inleiding Het college geeft met de Financiële stand van zaken 2022 de raad inzicht in de financiële afwijkingen ten opzichte van de programmabegroting 2022. Het gaat om afwijkingen die zijn ontstaan tijdens de uitvoering van beleid. De Financiële stand van zaken bevat geen beleidsontwikkelingen en keuzes. De Financiële verordening 2019 van de gemeente Wijdemeren schrijft voor dat het college de raad door middel van een tussentijdse rapportage informeert over de eerste acht maanden van het lopende boekjaar over de realisatie van de begroting. In de Financiële stand van zaken verschaft het college de raad inzicht in de stand van de programma’s en de nieuwe ontwikkelingen die van invloed zijn op de realisatie van de begroting. In dit geval betreft de rapportage een periode van 9 maanden. 2. Argumenten Bijgesteld begrotingsresultaat 2022 Bij de Voorjaarsnota is een verwacht voordelig begrotingsresultaat gepresenteerd voor 2022 van € 59.000. Bij de Financiële stand van zaken is dit begrotingsresultaat negatief bijgesteld met -/- € 640.000 . Dit leidt tot een tussentijds resultaat van -/- € 581.000. Dit bedrag mag niet worden gezien als eindresultaat 2022.

.

Raadsvoorstel Onderwerp : Financiële stand van zaken 2022 Datum : 16 november 2022

Algemene reserve Bijgaand het verloop van de algemene reserve op basis van deze financiële stand van zaken. Algemene reserve

Stand algemene reserve na voorjaarsnota

Voordeel/ Nadeel 843 V

Uitkomst financiele stand van zaken

-640

N

Stand algemene reserve na aftrek uitkomst "Financiële stand van zaken"

203

V

Stand

(- = nadeel/ + = voordeel)

Onderstaand een overzicht van de belangrijkste financiële mutaties, die tevens kort worden toegelicht. Zie tevens de specificaties in de rapportage.

Samenvatting Financiële mutaties (bedragen x € 1.000) Mutaties

(- = nadeel/ + = voordeel)

Startpositie Begroting na voorjaarsnota 2022

Voordeel/ Nadeel 59 V

Resultaat

Hogere baten Algemene uitkering (septembercirculaire) Opbrengsten belastingen Opbrengsten leges

876 250 140

V V V

Lagere baten Opbrengst grondverkopen

-350

N

Hogere lasten Personele kosten Energiekosten Energietoelage minima

-780 -281 -358

N N N

Lagere lasten Afschrijvingslasten

394

V

Overige mutaties (per saldo)

-186 -295

N N

-345 -581

V N N N N N

Mutatie reserves Onttrekking aan algemene Reserve Toevoeging aan reserve omgevingswet Lagere onttrekking reserve in relatie tot kapitaallasten Lagere onttrekking voorziening in relatie tot kapitaallasten Totaal mutatie reserves Prognose resultaat na "Financiële stand van zaken"

2

160 -245 -195 -65

Raadsvoorstel Onderwerp : Financiële stand van zaken 2022 Datum : 16 november 2022

Algemene uitkering (Septembercirculaire 2022) Op basis van de septembercirculaire 2022 ontvangt de gemeente Wijdemeren per saldo € 876.000 extra aan middelen. Deze extra middelen opgebouwd uit een aantal posten, waaronder een tegemoetkoming in de kosten van de implementatie van de omgevingswet, extra energietoelage voor minima, het BTW compensatiefonds en een aantal kleinere posten. Hogere leges opbrengsten In 2022 zijn meer leges ontvangen dan vooraf begroot. Per saldo is er een voordeel van € 140.000 opgenomen in de Financiële stand van zaken 2022. Hogere belastingopbrengsten De opbrengsten uit onroerendzaakbelasting zullen naar verwachting € 250.000 hoger uitvallen dan begroot. Dit wordt onder meer veroorzaakt door areaaluitbreiding, vervangende nieuwbouw, verbouwingen, marktontwikkelingen en gewijzigde getaxeerde waarden door de overgang van m3 naar m2. Lagere opbrengst grondverkopen De realisatie van de grondverkopen zullen niet plaatsvinden in 2022, maar pas in de jaren erna. Derhalve zijn de opbrengsten met € 350.000 naar beneden bijgesteld. Hogere personele kosten Op basis van de verwachte realisatie van salarislasten en inhuur is de prognose van de personele kosten met € 780.000 verhoogd in de “Financiële stand van zaken 2022”.

Hogere energielasten Naar aanleiding van de stijgende energieprijzen en overgang naar een andere energieleverancier wordt voor 2022 voorlopig € 303.000 aan extra lasten geraamd, waarvan € 22.000 t.l.v. komt van de voorziening riool en € 281.000 onderdeel is van het resultaat. Extra energietoelage minima In de septembercirculaire is een extra bedrag voor uitkering van energietoelage aan minima toegekend van in totaal € 358.000. Lagere kapitaallasten Er is per saldo een voordeel van € 134.000 aan kapitaallasten opgenomen. Dit is een saldering van enerzijds lagere afschrijvingslasten € 394.000 naar aanleiding van het later uitvoeren van investeringen en anderzijds lagere onttrekkingen uit de reserves en de voorziening riool € 260.000. Onttrekking aan algemene reserve In de begroting 2022 is een bedrag aan de algemene reserve toegevoegd van €160.000. Dit was in de begroting gebaseerd op een verwacht positief resultaat over 2022. In deze financiële stand van zaken is daarvan geen sprake meer. Om die reden is de toevoeging aan de algemene reserve teruggedraaid. Toevoeging aan de reserve omgevingswet Bij de extra middelen voor de implementatie van de omgevingswet wordt voorgesteld om deze te storten in de reserve omgevingswet in het kader van de nog te maken kosten bij de invoering van de omgevingswet. Deze uitgaven zijn niet geraamd in de begroting 2023

3

Raadsvoorstel Onderwerp : Financiële stand van zaken 2022 Datum : 16 november 2022

3. Kanttekeningen/Risico’s Deze rapportage betreft de Financiële stand van zaken per 1 oktober. De ramingen in deze tussenstand zijn voor een aantal posten geëxtrapoleerd tot het einde van het jaar. Deze tussenstand kent nog een aantal onzekerheden, die we op dit moment nog niet volledig kunnen becijferen. Een aantal daarvan worden onderstaand benoemd. -

Personele kosten: De salarislasten en inhuur zijn hier gedeeltelijk communicerende vaten. Bij niet vervulde vacatures is in veel geval sprake van inhuur. Verder is er inhuur voor vervanging bij langdurige ziekte, voor extra ondersteuning bij piekbelasting en voor inhuur van specialisme. De prognoseraming van de personele kosten bestaat uit de feitelijke salarislasten tot en met september, die vervolgens zijn geëxtrapoleerd tot en met december. Voor inhuur geldt eveneens dat het de werkelijke kosten tot en met september betreft, met vervolgens een doorrekening tot het einde van het jaar. Wijzigingen in het vierde kwartaal zullen het eindresultaat van de gecombineerde post salarissen en inhuur nog beïnvloeden.

-

Na het opstellen van de Financiële stand van zaken 2022 kunnen de kosten van uitvoering van de Jeugdwet en Wmo hoger uitvallen dan nu geraamd; daar waar sprake is van open einde regelingen kunnen we de ontwikkeling van deze kosten niet beïnvloeden. Een definitief resultaat is niet eerder bekend dan in mei 2023, omdat dan de cijfers van het onderhanden werkpositie van de regio Gooi en Vechtstreek definitief worden (accountantscontrole rekening 2022).

-

De omvang van de dotatie aan de pensioenvoorziening voor de (ex)-wethouders is nog niet bekend, deze cijfers komen in de tweede helft december en zijn afkomstig van een daartoe gespecialiseerd bureau.

-

De actualisatie van de grondexploitatie vindt altijd in het eerste kwartaal van het nieuwe dienstjaar plaats. Het is op dit moment niet duidelijk of de actualisatie tot aanpassing van de voorziening grondexploitaties zal leiden. De uitkomsten van de grondexploitatie moeten worden verwerkt in de jaarrekening 2022.

-

De belastingopbrengsten zijn gebaseerd op de inkomsten tot en met 3 kwartaal, maar nog niet definitief omdat uit informatie van belastingen Hilversum blijkt dat nog niet alle aanslagen zijn opgelegd.

-

In deze Financiële stand van zaken zijn de werkelijke energiekosten tot oktober geëxtrapoleerd, met de laatst bekende gegevens, tot het einde van het jaar. De werkelijke omvang van de toename van de energiekosten is op dit moment nog onzeker.

-

Door de hoge inflatie kunnen voor de uitvoering van reguliere taken budgetten worden overschreden. Deze zijn tot op heden nog niet allemaal bekend.

4. Financiële consequenties De Financiële stand van zaken 2022 heeft een negatief financieel effect van € 640.000, waarmee het voorlopig resultaat van de Begroting 2022 wordt geraamd op € 581.000 nadelig (Voorjaarsnota 2022 € 59.000 voordelig). 5. Aanpak (planning/uitvoering/communicatie) - 8 december 2022 Commissie Bestuur en Middelen - 12 december 2022 Raad

4

Raadsvoorstel Onderwerp : Financiële stand van zaken 2022 Datum : 16 november 2022

6. Duurzaamheidsaspecten N.v.t. 7. Standpunt commissies (en derden) De commissie Bestuur en Middelen van 6 december 2022 adviseert dit voorstel te behandelen als hamerstuk in de raad van 12 december 2022.

Wijdemeren, 15 november 2022 Burgemeester en wethouders van Wijdemeren, de gemeentesecretaris,

de burgemeester,

mr. E.T. Halman-van der Linden MBA

drs. C.R. Larson

5

RAADSBESLUIT

De raad der gemeente Wijdemeren; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 16 november 2022 Gelet op artikel 5 en artikel 6 uit de Financiële verordening 2019 van de gemeente Wijdemeren en artikel 192 van de Gemeentewet BESLUIT 1. De Financiële stand van zaken 2022 vast te stellen en de begroting 2022 dienovereenkomstig aan te passen. 2. Een bedrag van € 245.000 toe te voegen aan de reserve Omgevingswet.

Aldus besloten in de openbare vergadering van 12 december 2022 De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

drs. E.B. Hörchner

drs. C.R. Larson

Afschriften van dit besluit naar: Team Financiën