Raadsvoorstel Begroting 2022-2025

RAADSVOORSTEL

Par.afd.hfd

Kenmerk Zaaknummer Raadsvergadering Commissie(s) Gewijzigd voorstel Bijlagen Portefeuillehouder Domein Ambtenaar/telefoonnummer

RV Z.68142 4 november 2021 Bestuur & Middelen Datum: 28 maandag 2020 Nee Geen wethouder J. Kea SDD R. Buijsingh (0622336915) r.buijsingh@wijdemeren.nl 1 oktober 2022 Begroting 2022-2025

Datum Onderwerp CONCEPT-BESLUIT Voorgesteld wordt: 1. De begroting 2022-2025 vast te stellen, en daarmee: a. de doelen/ acties en activiteiten zoals weergegeven in de onderdelen ‘Wat gaan we daar voor doen’ per taakveld; b. de budgetten per programma/ taakveld; c. de geplande investeringen zoals weergegeven in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen/ Investeringsplan; d. de onttrekkingen en toevoegingen aan reserves zoals weergegeven in het onderdeel Financiële begroting/ Reserves; e.de incidentele baten en lasten zoals weergegeven in het onderdeel Financiële begroting/ Baten en lasten/ Incidentele baten en lasten; f. de ombuigingen/ taakstellingen zoals weergegeven in het onderdeel Inleiding/ Ombuigingen; g. een structurele dotatie aan de algemene reserve van 260.000 euro vanaf 2022; h. de dekkingsvoorstellen: 1. een verhoging van de (land- en water) toeristenbelasting van € 1,25 naar € 3,00; 2. een verhoging van de forensenbelasting met 100% voor elke tariefschijf; 3. een onttrekking aan het fonds stedelijke vernieuwing van 350.000 euro in 2022 en van 250.000 euro in 2023.

1. Inleiding Hierbij ontvangt u ter vaststelling de programmabegroting 2022-2025. De programmabegroting 2022-2025 wordt u als eerste p&c-document digitaal aangeboden door middel van een link naar een webpublicatie. Met deze wijze van aanbieden en de mogelijkheid om door het digitale document naar specifieke onderwerpen te navigeren vervalt de noodzaak voor een samenvatting van de begroting en een boekwerk in pdf. In de begroting is de septembercirculaire cijfermatig meegenomen maar verdere details van de septembercirculaire zullen separaat worden behandeld in een RIB. Het uiteindelijke begrotingsresultaat 2022-2025 is mede dankzij de financiële effecten van de septembercirculaire over de hele linie positief en daarmee is het begrotingsresultaat ook structureel in evenwicht (eis van de toezichthouder). Om tot dit resultaat te komen zijn er in

.

Raadsvoorstel Onderwerp : Begroting 2022-2025 Datum : 6 oktober 2021

de begroting diverse ombuigingen/ taakstellingen opgenomen en dekkingsvoorstellen. Zie 4. Financiële consequenties. 2. Argumenten 1.1 In de raadsvergadering van 11 november 2021 kan de gemeenteraad instemmen met de door het college voorgestelde ombuigingen/ taakstellingen en dekkingsvoorstellen dan wel deze via amendering aanpassen. 1.2. De algemene reserve bedraagt 1,6 miljoen euro exclusief het financieel effect van de najaarsnota. Gezien de benodigde weerstandscapaciteit met een ratio gelijk aan vorig jaar is een verhoging van de algemene reserve nodig.

3. Kanttekeningen/Risico’s Ombuigingen en taakstellingen De in de begroting opgenomen ombuigingen en taakstellingen zijn bepaald/ ingeschat aan de hand van de beschikbare kennis op dit moment. Het behalen van ombuigingen en taakstellingen in de tijd is van meerdere factoren afhankelijk. Wijzigingen in de omstandigheden kunnen leiden tot een ander inzicht en resultaat. Indien zich dit voordoet zal dit worden gemeld bij de voorjaars- en/ of najaarsnota. Verhogen belastingen De begrote extra opbrengst door de tariefsverhoging van de land- en watertoeristenbelasting en de forensenbelasting is afhankelijk van de daadwerkelijke heffing en inning en de mate waarin het toerisme zich voortzet als afgelopen jaar. Voor de forensenbelasting wordt uitgegaan van continuering van het convenant met de parkeigenaren. Onttrekking fonds stedelijke vernieuwing De opbrengst van grondverkopen wordt toegevoegd aan het fonds stedelijke vernieuwing. Voor 2022 en 2023 is in de begroting een onttrekking vanuit dit fonds opgenomen er van uitgaande dat de opbrengst ruim voldoende is. Het betekent echter wel dat er met minder in het fonds mogelijk ook minder initiatieven voor stedelijke vernieuwing uitgevoerd kunnen worden. 4. Financiële consequenties Het resultaat van de conceptbegroting is als volgt:

F

Begrotingsresultaat (excl herijking gemeentefonds)

164

88

136

930

G

Saldo van incidentele baten en lasten

464

-200

-

-

H

Begrotingsresultaat (o.b.v. structureel evenwicht) F+G

628

-112

136

930

200

200

200

288

336

1.130

I

J

Verwachte herijking gemeentefonds (200.000 euro) S buiten de begroting opgenomen (eis toezichthouder)

Begrotingsresultaat (incl. herijking gemeentefonds) F+I

164

Het begrotingsresultaat (F) is inclusief de financiële effecten van de septembercirculaire meerjarig positief en ook indien de incidentele baten en lasten (G) op het resultaat in mindering worden gebracht is het begrotingsresultaat structureel in evenwicht (H). Op

2

Raadsvoorstel Onderwerp : Begroting 2022-2025 Datum : 6 oktober 2021

aangeven van de toezichthouder kan het te verwachten financieel effect van de herijking van het gemeentefonds (I) niet meegenomen worden in de begroting maar heeft – na toekenning door het Rijk - vanaf 2023 een positief effect op het begrotingsresultaat (J). Opbouw van de begroting In de Voorjaarsnota 2021 is het Financieel Meerjaren Kader (FMK) 2022-2025 opgenomen. In het FMK zijn aanvullend op de jaarschijven 2022-2024 in de Begroting 2021 de financiële mutaties voor 2022-2024 opgenomen met een extrapolatie van 2024 naar 2025 op basis van de (financiële) inzichten van dat moment. Een belangrijk punt in deze is dat er op dat moment rekening werd gehouden met een herijking van het gemeentefonds dat voor Wijdemeren zou (kunnen) uitkomen op 900.000 euro. Voorzichtigheidshalve is er toen 450.000 euro opgenomen. De laatste berichtgeving is echter dat Wijdemeren ‘slechts’ kan rekenen op 200.000 euro (8 euro/ inwoner/ jaar). Dit geeft het volgende beeld (C):

Begrotingsmutaties Het college heeft in de begroting gekeken naar een evenwichtige afweging van de noodzaak tot budgetverruiming op sommige aspecten ten opzichte van de ombuigingsmogelijkheden en taakstellingen.

C

Begroting 2022-2025 (na VJN na correctie)

-78

24

214

214

D1

(Bijstellen) beleidswensen (incl. ombuigingen/ taakstellingen)

-861

-719

-683

-629

D2

Organisatieontwikkeling (incl. taakstellingen)

-1.080

-650

-525

-525

D3

Externe factoren

165

-160

-110

-110

D4

Wijziging begrotingsmethodiek

203

241

160

155

D5

Overige mutaties

-25

-298

-286

400

D

Begrotingsmutaties 2022-2025

-1.598

-1.586

-1.444

-709

E

Begrotingsresultaat 2022-2025

-1.676

-1.562

-1.230

-495

3

Raadsvoorstel Onderwerp : Begroting 2022-2025 Datum : 6 oktober 2021

In bovenstaande tabel is op hoofdlijnen zichtbaar dat ondanks ombuigingen en taakstellingen het totaal aan begrotingsmutaties 2022-2025 een meerjarig negatief begrotingsresultaat oplevert. Hierin zijn de financiële effecten voor de uitvoering van beleid, het versterken van de bedrijfsvoering/ organisatieontwikkeling en ten gevolge van niet beïnvloedbare externe ontwikkelingen in opgenomen. Daarnaast is ook het effect van het wijzigen van de begrotingsmethodiek voor bepaalde investeringen (activeren in plaats van inkoop), een structurele dotatie aan de algemene reserve en het (regulier) doorrekenen van de begroting, denk aan kapitaallasten ten gevolge van het investeringsplan, inflatiecorrectie en (kleinere) budgetaanpassingen meegenomen. In de begrotingsmutaties zijn onder andere opgenomen: Bijstellen beleidswensen (incl.

ombuigingen/ taakstellingen):  Een herijking van de budgetten Sociaal Domein door de benodigde bedragen opnieuw te begroten op het niveau dat we verwachten daadwerkelijk uit te geven (700.000 euro – nadeel);  Deels doordat de verwachte daling zich niet heeft voorgedaan en er zelfs stijging van de kosten bij onder meer jeugdzorg en Huishoudelijke hulp;  Hiertegenover is een taakstelling voor 2022-2025 opgenomen voor kostenbeheersing van 175.000 euro in 2022 en vanaf 2023 van 235.000 euro - voordeel;  (Extra) kosten omgevingswet voor het opstellen van een omgevingsplan en implementatiekosten in 2022 170.000 euro, 2023 90.000 euro en 46.000 euro in 2024 - nadeel;  Hogere kosten ten gevolge van de outsourcing van ICT, structureel 114.000 euro nadeel; Organisatieontwikkeling (incl.

taakstellingen):  Uitbreiding van de vaste formatie en het inzetten van flexibel budget ten behoeve van de inhuur voor ziek, piek en expertise;  Uitbreiding vaste formatie vanaf 2022 structureel 620.000 euro - nadeel;  Flexibel budget: in 2022 555.000 euro, in 2023 455.000 euro en vanaf 2024 355.000 euro - nadeel;  Hiertegenover zijn 3 taakstellingen voor 2022-2025 opgenomen o 1) op de reguliere ontwikkeling van de formatie (100.000 euro in 2022 en vanaf 2023 200.000 euro structureel - voordeel); o 2) bij Bouw- en woning toezicht ten gevolge van de invoering wet kwaliteitsborging en de omgevingswet (vanaf 2023 100.000 euro structureel – voordeel); o 3) bij Informatietechniek en procesmanagement ten gevolge van outsourcing van ICT-taken (50.000 in 2023 en vanaf 2024 75.000 euro structureel – voordeel); Externe factoren:  Door het te verwachten uitstel van de omgevingswet, kan de derving van de legesinkomsten in 2022 een jaar uitgesteld worden (175.000 – voordeel). Dit is een nieuw risico in de risicoparagraaf in geval de omgevingswet wel eerder wordt ingevoerd;  Extra kosten ten gevolge van het (toekomstige) hybride werken zoals: aanpassen kantoorsituatie (kapitaalslasten vanaf 2023), thuiswerkvergoeding/ reiskosten en kosten thuiswerkplekken op basis van de VNG-norm (250 euro per medewerker/ jaar). Dat betekent 110.000 euro in 2022 en 215.000 euro vanaf 2023 – nadeel;

4

Raadsvoorstel Onderwerp : Begroting 2022-2025 Datum : 6 oktober 2021

Wijziging begrotingsmethodiek:  In de begroting is nog eens gekeken naar budgetten die wellicht op een andere wijze opgenomen konden worden. Daar is uitgekomen dat de subsidie op daken ten laste gebracht kan worden van het Gemeentelijk Rioleringsplan en dotaties aan bepaalde bestemmingsreserves binnen het Fysiek domein (speeltoestellen en groen) kunnen stoppen door de kosten te activeren. Ook kan het exploitatiebudget voor boombeheer verlaagd worden door bepaalde kosten te activeren.  Deze maatregelen houden de uitvoering in stand maar worden nu anders begroot. Vanwege het hierdoor ontstane negatieve begrotingsresultaat (zie E) is er een noodzaak tot aanvullende dekking van het resterende tekort door de inkomsten te verhogen. Het college heeft hiervoor een dekkingsvoorstel opgesteld.

E

Begrotingsresultaat 2022-2025

Dekk Verhoging TB va n 1,25 na a r 3,00 euro (140%) Dekk Verhoging FB met 100% Dekk Extra kosten uitvoering controle i.v.m. verhoging tarieven P7 Onttrekking aan fonds stedelijke vernieuwing

S S S I

-1.676

-1.562

-1.230

-495

395 420 -100 350

395 420 -75 250

395 420 -50

395 420 -50

F1

Dekkingsvoorstellen (verhogen baten)

1.065

990

765

765

F2

Financieel effect septembercirculaire

775

660

600

660

F

Begrotingsresultaat (excl herijking gemeentefonds)

164

88

136

930

Hogere baten zijn te vinden door het verhogen van de belastingen en gebruik te maken van de opbrengsten van de grondverkopen. In dit voorstel is opgenomen:      

Een verhoging van de toeristenbelasting met 140% van € 1,25 naar € 3,00 (voordeel 395.000 euro); Een verhoging van de forensenbelasting met 100% (voordeel 420.000 euro); Een uitname uit het fonds stedelijke vernieuwing van 350.000 euro in 2022 en 250.000 euro in 2023. Dit is incidenteel geld maar dekt daarmee voor een deel wel de incidentele lasten; De opbrengsten worden hoger ingeschat dan de uitname en in 1e instantie toegevoegd aan het fonds; Voor deze uitname uit het fonds wordt de raad om een besluit gevraagd (zie 1g.3); Het betreft de volgende verkopen die in vergevorderd stadium zijn:  Achtererf  Restant Dennenlaan  Molenmeent  Kininelaantje  Anton Smeergaarde  Industrieweg  Dammerweg

5

Raadsvoorstel Onderwerp : Begroting 2022-2025 Datum : 6 oktober 2021

Samenvattend

A

Begrotingsresultaat 2022-2025 (Begroting 2021)

11

60

190

190

A1

Financiële mutaties FMK 2022-2025 (VJN 2021)

-89

414

474

474

B

Begroting 2022-2025 (na Voorjaarsnota)

-78

B1

Correctie herijking gemeentefonds S buiten de begroting opnemen (eis toezichthouder)

474

664

664

-450

-450

-450

C

Begroting 2022-2025 (na VJN na correctie)

-78

24

214

214

D

Begrotingsmutaties 2022-2025

-1.598

-1.586

-1.444

-709

E

Begrotingsresultaat 2022-2025

-1.676

-1.562

-1.230

-495

F1

Dekkingsvoorstellen (verhogen baten)

1.065

990

765

765

F2

Financieel effect septembercirculaire

775

660

600

660

F

Begrotingsresultaat (excl herijking gemeentefonds)

164

88

136

930

G

Saldo van incidentele baten en lasten

464

-200

-

-

H

Begrotingsresultaat (o.b.v. structureel evenwicht) F+G

628

-112

136

930

200

200

200

288

336

1.130

I

J

Verwachte herijking gemeentefonds (200.000 euro) S buiten de begroting opgenomen (eis toezichthouder)

Begrotingsresultaat (incl. herijking gemeentefonds) F+I

164

5. Aanpak (planning/uitvoering/communicatie)  Op dinsdag 12 oktober 2021 wordt een Informatiesessie gehouden (digitaal) over de begroting 2021. Tijdens deze raadsessie wordt uitgelegd op welke wijze de begroting is opgebouwd en kunnen er ook technische vragen gesteld worden;  Indienen technische vragen, uiterlijk dinsdag 26 oktober om 12:00 uur;  Sessie technische vragen, dinsdag 26 oktober;  Nazending beantwoording technische vragen (ambtelijk), maandag 3 november om 14:00 uur;  De behandeling van de begroting 2022-2025 vindt plaats in de commissie Bestuur en Middelen van donderdag 4 november;  De behandeling van de begroting 2022-2025 vindt plaats in de begrotingsraad van 11 november 2021. 6. Communicatie) Communicatie  Brief aan betrokkenen  Bijeenkomst  Speciale projectnieuwsbrief  Projectpagina op www.wijdemeren.nl  Wijdemeren Informeren  Algemene digitale nieuwsbrief  Social Media  Raadsinformatiebrief  Persbericht

6

Raadsvoorstel Onderwerp : Begroting 2022-2025 Datum : 6 oktober 2021

 Persgesprek (portefeuillehouder nodigt journalist uit voor gesprek)  Persmoment (officieel moment waarbij de pers uitgenodigd wordt b.v. opening weg, doorknippen lint, ondertekening overeenkomst)  Anders

7. Duurzaamheidsapecten Niet van toepassing. 8. Standpunt commissies (en derden)

Wijdemeren, 5 oktober 2021 Burgemeester en wethouders van Wijdemeren, de secretaris, de burgemeester, W. Heeg C. Larson

7

RAADSBESLUIT

De raad der gemeente Wijdemeren; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 5 oktober 2021 Gelet op de gemeentewet, het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële verordening 2019 van de gemeente Wijdemeren BESLUIT 1. De begroting 2022-2025 vast te stellen, en daarmee: a. de doelen/ acties en activiteiten zoals weergegeven in de onderdelen ‘Wat gaan we daar voor doen’ per taakveld; b. de budgetten per programma/ taakveld; c. de geplande investeringen zoals weergegeven in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen/ Investeringsplan; d. de onttrekkingen en toevoegingen aan reserves zoals weergegeven in het onderdeel Financiële begroting/ Reserves; e.de incidentele baten en lasten zoals weergegeven in het onderdeel Financiële begroting/ Baten en lasten/ Incidentele baten en lasten; f. de ombuigingen/ taakstellingen zoals weergegeven in het onderdeel Inleiding/ Ombuigingen; g. een structurele dotatie aan de algemene reserve van 260.000 euro vanaf 2022; h. de dekkingsvoorstellen: 1. een verhoging van de (land- en water) toeristenbelasting van € 1,25 naar € 3,00; 2. een verhoging van de forensenbelasting met 100% voor elke tariefschijf; 3. een onttrekking aan het fonds stedelijke vernieuwing van 350.000 euro in 2022 en van 250.000 euro in 2023.

Aldus besloten in de openbare vergadering van 11 november 2021 De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

E. Hörchner

C. Larson

Afschriften van dit besluit naar: Provincie Noord-Holland