Raadsvoorstel actualisatie grondexploitaties 2024

RAADSVOORSTEL

Par.afd.hfd.

Zaaknummer Raadsvergadering Commissie(s)

Gewijzigd voorstel Portefeuillehouder Domein Team Bijlagen

Z.63759/D.418355 4 juni 2024 Bestuur & Middelen Datum: 30 mei 2024 nee Wethouder G. Zagt Strategie & Projecten Beleid & Ontwikkeling 1. Toelichting grondexploitatie Nedervecht 2024 (geheim) 2. Toelichting grondexploitatie Porseleinhaven 2024 (geheim) 30 april 2024 Actualisatie grondexploitaties 2024

Datum Onderwerp CONCEPT-BESLUIT Voorgesteld wordt: 1. Op grond van artikel 89, vierde lid, van de Gemeentewet geheimhouding op bijlage 1 Toelichting grondexploitatie Nedervecht 2024 (geheim) en bijlage 2 Toelichting grondexploitatie Porseleinhaven 2024 (geheim), zoals opgelegd door het college d.d.30 april 2023, op te heffen op het moment dat de projecten, inclusief juridische procedures, zijn afgerond; 2. De herziene grondexploitaties Porseleinhaven en Nedervecht met prijspeil 1-1-2024 vast te stellen; 3. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 de bestaande verliesvoorziening Nedervecht te verlagen met € 3.900,- ter afdekking van het geprognosticeerde lagere tekort op eindwaarde. 4. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 de bestaande verliesvoorziening Porseleinhaven te verhogen met € 86.400,- ter afdekking van het geprognosticeerde hogere tekort op eindwaarde. 5. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 dekking van het aanvullende verlies ten laste te brengen van het rekeningresultaat 2023. 6. De uitkomsten van de geactualiseerde risicoprofielen van de projecten te betrekken in de opstelling van het weerstandsvermogen; 7. De effecten op de lasten en de baten van de actualisatie van de grondexploitatie 2024 te verwerken in de voorjaarsnota 2024. 8. De meerjarige effecten op de lasten en de baten van de actualisatie van de grondexploitatie 2025 e.v.

te betrekken bij de begroting 2025-2028.

1. Inleiding De gemeente Wijdemeren heeft twee lopende grondexploitaties, te weten Porseleinhaven en Nedervecht. Ieder jaar moeten de grondexploitaties worden geactualiseerd bij de jaarrekening. Dat wil zeggen dat de werkelijk gerealiseerde kosten en opbrengsten in 2023 zijn verwerkt en - waar nodig nieuwe ramingen zijn verwerkt op basis van de meest actuele inzichten per project. Teven wordt per project het risicoprofiel geactualiseerd. De resultaten van de actualisatie per 1-1-2024 zijn verwerkt in de geheime bijlagen 1 en 2 van dit voorstel. Voor Nedervecht is sprake van een verbetering van het

resultaat met € 3.900, voor Porseleinhaven een verslechtering met € 86.400. Voor de toelichting op de verschillen wordt verwezen naar de bijlagen.

2. Argumenten 1. De bijlagen “bijlage 1 Toelichting grondexploitatie Nedervecht 2024 (geheim)”en “bijlage 2 Toelichting grondexploitatie Porseleinhaven 2024 (geheim)”bevatten informatie die, bij openbaar making, de financiële positie van de gemeente kan schaden. Openbaarmaking van de grondexploitaties kan de positie van de gemeente schaden. Het college adviseert u om de geheimhouding in stand te laten tot dat de projecten waar de grondexploitaties betrekking op hebben, inclusief juridische procedures, zijn gerealiseerd. Het college heeft geheimhouding opgelegd. Op basis van artikel 89, tweede lid, Gemeentewet wordt eenmaal opgelegde geheimhouding in acht genomen door allen die van deze informatie kennis dragen. De gemeenteraad hoeft vanwege de gewijzigde Gemeentewet de geheimhouding niet meer te bekrachtigen. 2. Op grond van het Besluit begroting en verantwoordring (BBV) moeten de grondexploitaties jaarlijks worden herzien. De grondexploitaties moeten jaarlijks worden herzien bij de jaarrekening. Herzien houdt in dat de werkelijke kosten en opbrengsten van het voorgaande jaar worden verwerkt en de ramingen voor de komende jaren opnieuw tegen het licht worden gehouden en - indien nodig – worden bijgesteld op basis van nieuwe inzichten. 3. t/m 5.

Bij het opstellen van de jaarrekening worden voorzieningen geactualiseerd De benodigde hoogte van voorzieningen wordt jaarlijks bij het opstellen van de jaarrekening bepaald. Hiervoor is een onderbouwing nodig, die wordt getoetst door de accountant. Voor de voorzieningen voor verwachte verliezen in de grondexploitatie is de jaarlijkse actualisatie grondexploitaties de onderbouwing. Op basis van de actualisatie per 1-1-2024 is een verhoging van de voorzieningen grondexploitatie nodig van per saldo € 82.500,-. 6. De risicoparagrafen zijn geactualiseerd conform de nota Risicomanagement De gewijzigde risico’s zullen worden betrokken bij de paragraaf weerstandsvermogen van de gemeente. 7 en 8. De benodigde budgetten voor de grondexploitaties zijn gewijzigd naar aanleiding van de uitgevoerde actualisatie. 3. Kanttekeningen/Risico’s In de geheime bijlagen is per project een risicoanalyse opgenomen. In de risicoparagraaf is per project beschreven en gekwantificeerd welke risico’s de gemeente nog loopt voor de resterende looptijd van het project. Deze risico’s worden meegenomen in de paragraaf weerstandsvermogen bij de jaarrekening. 4.

Financiële consequenties Uit de actualisatie van de grondexploitaties is gebleken, dat de verliesvoorziening van de Porseleinhaven met afgerond € 86.400,- moet worden verhoogd en de verliesvoorziening van de grondexploitatie Nedervecht met € 3.900,- moet worden verlaagd, totaal € 82.500,- verhoging. De verhoging van de verliesvoorziening van de grondexploitatie Porseleinhaven met € 86.400,- wordt met name veroorzaakt doordat meer inzet van de huisadvocaat nodig is dan vorig jaar ingeschat voor de diverse lopende juridische dossiers binnen het project.

De verlaging van de verliesvoorziening van de grondexploitatie Nedervecht met € 3.900,- is met name het gevolg van het omlaag bijstellen van de externe advieskosten nu het project zo goed als afgerond is. In onderstaande tabel zijn de wijzigingen in resultaten van de grondexploitaties inzichtelijk gemaakt. Een positief getal in de laatste kolom betreft een verhoging van de verliesvoorziening, een negatief getal een verlaging. Projecten Porseleinhaven Nedervecht Totaal

Resultaat 2024 -9.336.700 -1.999.900

Resultaat 2023 -9.250.300 -2.003.800

5. Aanpak (planning/uitvoering/communicatie) n.v.t. 6. Duurzaamheidsaspecten n.v.t. 7. Voorgaande besluitvorming Actualisatie grondexploitaties 2023 8. Standpunt commissies (en derden) Burgemeester en wethouders van Wijdemeren, de secretaris, de burgemeester,

mr. E.T. Halman-van der Linden MBA

drs. M.L. Verheijen

Aanpassing verliesvoorziening 86.400 -3.900 82.500

RAADSBESLUIT

De raad der gemeente Wijdemeren; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 30 april 2024; Gelet op artikel 189 (e.v.) van de Gemeentewet en hetgeen bepaald is in het BBV; BESLUIT 1. Op grond van artikel 89, vierde lid, van de Gemeentewet geheimhouding op bijlage 1 Toelichting grondexploitatie Nedervecht 2024 (geheim) en bijlage 2 Toelichting grondexploitatie Porseleinhaven 2024 (geheim), zoals opgelegd door het college d.d.30 april 2023, op te heffen op het moment dat de projecten, inclusief juridische procedures, zijn afgerond; 2. De herziene grondexploitaties Porseleinhaven en Nedervecht met prijspeil 1-1-2024 vast te stellen; 3. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 de bestaande verliesvoorziening Nedervecht te verlagen met € 3.900,- ter afdekking van het geprognosticeerde lagere tekort op eindwaarde. 4. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 de bestaande verliesvoorziening Porseleinhaven te verhogen met € 86.400,- ter afdekking van het geprognosticeerde hogere tekort op eindwaarde. 5. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 dekking van het aanvullende verlies ten laste te brengen van het rekeningresultaat 2023. 6. De uitkomsten van de geactualiseerde risicoprofielen van de projecten te betrekken in de opstelling van het weerstandsvermogen; 7.

De effecten op de lasten en de baten van de actualisatie van de grondexploitatie 2024 te verwerken in de voorjaarsnota 2024. 8. De meerjarige effecten op de lasten en de baten van de actualisatie van de grondexploitatie 2025 e.v. te betrekken bij de begroting 2025-2028. Aldus besloten in de openbare vergadering van 4 juni 2024, De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

drs. E.B. Hörchner

drs. M.L. Verheijen

Afschriften van dit besluit naar: