Raadsvoorstel actualisatie grondexploitaties 1-1-2025

RAADSVOORSTEL

Par.afd.hfd.

Zaaknummer Raadsvergadering Commissie(s)

Gewijzigd voorstel Portefeuillehouder Domein Team Bijlagen

Z.63759/D.436032 5 juni 2025 Bestuur & Middelen Datum: 27 mei 2025 nee Wethouder G. Zagt Strategie & Projecten Beleid & Ontwikkeling 1. Toelichting afsluiting grondexploitatie Nedervecht 2025 (geheim) 2. Toelichting grondexploitatie Porseleinhaven 2025 (geheim) 29 april 2025 Actualisatie grondexploitaties 2025

Datum Onderwerp CONCEPT-BESLUIT Voorgesteld wordt: 1. Op grond van artikel 89, vierde lid, van de Gemeentewet geheimhouding op bijlage 1. Toelichting afsluiting grondexploitatie Nedervecht 2025 (geheim) en bijlage 2 Toelichting grondexploitatie Porseleinhaven 2025 (geheim), zoals opgelegd door het college d.d. 22 april 2025, op te heffen op het moment dat de projecten, inclusief juridische procedures, zijn afgerond; 2. De herziene grondexploitatie Porseleinhaven met prijspeil 1-1-2025 vast te stellen; 3. De grondexploitatie Nedervecht af te sluiten; 4. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2024 de bestaande verliesvoorziening Nedervecht te verlagen met € 900 ter afdekking van het geprognosticeerde lagere tekort op eindwaarde. 5. De verliesvoorziening Nedervecht vrij te laten vallen en te verrekenen met de negatieve boekwaarde van de grondexploitatie Nedervecht, per saldo € 0,-. 6. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2024 de bestaande verliesvoorziening Porseleinhaven te verhogen met € 17.500,- ter afdekking van het geprognosticeerde hogere tekort op eindwaarde. 7. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2024 dekking van het aanvullende verlies ten laste te brengen van het rekeningresultaat 2024. 8. De uitkomsten van de geactualiseerde risicoprofielen van de projecten te betrekken in de opstelling van het weerstandsvermogen; 9.

De effecten op de lasten en de baten van de actualisatie van de grondexploitatie 2025 te verwerken in de voorjaarsnota 2025. 10. De meerjarige effecten op de lasten en de baten van de actualisatie van de grondexploitatie 2026 e.v. te betrekken bij de begroting 2026-2029.

1. Inleiding De gemeente Wijdemeren heeft twee lopende grondexploitaties, te weten Porseleinhaven en Nedervecht. Ieder jaar moeten de grondexploitaties worden geactualiseerd bij de jaarrekening. Dat wil zeggen dat de werkelijk gerealiseerde kosten en opbrengsten in 2024 zijn verwerkt en - waar nodig nieuwe ramingen zijn verwerkt op basis van de meest actuele inzichten per project. Teven wordt per project het risicoprofiel geactualiseerd. De resultaten van de actualisatie per 1-1-2025 zijn verwerkt in de geheime bijlagen 1 en 2 van dit voorstel. Voor Nedervecht is sprake van een verbetering van het

resultaat met € 900, voor Porseleinhaven een verslechtering met € 17.500. Voor de toelichting op de verschillen wordt verwezen naar de bijlagen. 2. Argumenten 1. De bijlagen “bijlage 1 Toelichting grondexploitatie Nedervecht 2025 (geheim)”en “bijlage 2 Toelichting grondexploitatie Porseleinhaven 2025 (geheim)” bevatten informatie die, bij openbaar making, de financiële positie van de gemeente kan schaden. Openbaarmaking van de grondexploitaties kan de positie van de gemeente schaden. Het college adviseert u om de geheimhouding in stand te laten tot dat de projecten waar de grondexploitaties betrekking op hebben, inclusief juridische procedures, zijn gerealiseerd. Het college heeft geheimhouding opgelegd. Op basis van artikel 89, tweede lid, Gemeentewet wordt eenmaal opgelegde geheimhouding in acht genomen door allen die van deze informatie kennis dragen. De gemeenteraad hoeft vanwege de gewijzigde Gemeentewet de geheimhouding niet meer te bekrachtigen. 2. Op grond van het Besluit begroting en verantwoordring (BBV) moeten de grondexploitaties jaarlijks worden herzien. De grondexploitaties moeten jaarlijks worden herzien bij de jaarrekening.

Herzien houdt in dat de werkelijke kosten en opbrengsten van het voorgaande jaar worden verwerkt en de ramingen voor de komende jaren opnieuw tegen het licht worden gehouden en - indien nodig – worden bijgesteld op basis van nieuwe inzichten. 3. Het afsluiten van een grondexploitatie is een raadsbevoegdheid Het project Nedervecht is afgerond. 4. t/m 7. Bij het opstellen van de jaarrekening worden voorzieningen geactualiseerd De benodigde hoogte van voorzieningen wordt jaarlijks bij het opstellen van de jaarrekening bepaald. Hiervoor is een onderbouwing nodig, die wordt getoetst door de accountant. Voor de voorzieningen voor verwachte verliezen in de grondexploitatie is de jaarlijkse actualisatie grondexploitaties de onderbouwing. Op basis van de actualisatie per 1-1-2025 is een verhoging van de voorzieningen grondexploitatie nodig van per saldo € 16.600,-. Dit is de som van een verhoging van € 17.500 voor het project Porseleinhaven en een verlaging van € 900 voor het project Nedervecht. 8. De risicoparagrafen zijn geactualiseerd conform de nota Risicomanagement De gewijzigde risico’s zullen worden betrokken bij de paragraaf weerstandsvermogen van de gemeente. 9 en 10. De benodigde budgetten voor de grondexploitaties zijn gewijzigd naar aanleiding van de uitgevoerde actualisatie. 3. Kanttekeningen/Risico’s In de geheime bijlagen is per project een risicoanalyse opgenomen.

In de risicoparagraaf is per project beschreven en gekwantificeerd welke risico’s de gemeente nog loopt voor de resterende looptijd van het project. Deze risico’s worden meegenomen in de paragraaf weerstandsvermogen bij de jaarrekening. 4. Financiële consequenties Uit de actualisatie van de grondexploitaties is gebleken, dat de verliesvoorziening van de Porseleinhaven met afgerond € 17.500,- moet worden verhoogd en de verliesvoorziening van de grondexploitatie Nedervecht met € 900,- moet worden verlaagd, totaal € 16.600,- verhoging.

De verhoging van de verliesvoorziening van de grondexploitatie Porseleinhaven met € 17.500,- wordt met name veroorzaakt door de vertraging in de uitspraak bij de Raad van State ten aanzien van de woningbouw. Het naar achter schuiven van kosten levert hogere kosten op als gevolg van inflatie. Voor het project Nedervecht is een verliesvoorziening getroffen ter hoogte van de negatieve boekwaarde per 31-12-2024 van in totaal € 1.999.000. Hierin zit ook de verlaging van de verliesvoorziening van de grondexploitatie Nedervecht met € 900,- bij de jaarrekening 2024. De verlaging is met name het gevolg van beperkt lagere uitvoeringskosten voor de afronding. Bij het afsluiten van de grondexploitatie zal de volledige verliesvoorziening vrijvallen ten gunste van het afdekken van de negatieve boekwaarde van de grondexploitatie. Dit is per saldo nul en leidt niet tot een financieel effect. In onderstaande tabel zijn de wijzigingen in resultaten van de grondexploitaties inzichtelijk gemaakt. Een positief getal in de laatste kolom betreft een verhoging van de verliesvoorziening, een negatief getal een verlaging. Projecten Porseleinhaven Nedervecht Totaal

Resultaat 2025 -9.354.200 -1.999.000

Resultaat 2024 -9.336.700 -1.999.900

Aanpassing verliesvoorziening 17.500 -900 16.600

5. Preventief toezicht Wet Arhi Op basis van het op 27 maart door de gemeenteraad van Hilversum vastgestelde “Protocol en mandatering preventief financieel toezicht herindeling Wijdemeren”, onder voorbehoud van formeel onder mandaat van college, en na afstemming met de planeconoom van Hilversum, is de concerncontroller van Hilversum akkoord met de bijgevoegde actualisatie grexen Wijdemeren. De afwegingen daarbij zijn: • Met het voorstel komen inhoudelijke belangen van Hilversum niet in het geding • Voorstellen hebben geen (on)aanvaardbare financiële consequenties voor de toekomstige gemeente Hilversum 6. Aanpak (planning/uitvoering/communicatie) n.v.t. 7. Duurzaamheidsaspecten n.v.t. 8. Voorgaande besluitvorming Actualisatie grondexploitaties 2024 9. Standpunt commissies (en derden) Burgemeester en wethouders van Wijdemeren, de secretaris, de burgemeester,

drs. E.L. Ruizeveld de Winter

drs. M.L. Verheijen

RAADSBESLUIT

De raad der gemeente Wijdemeren; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 26 maart 2025 Gelet op artikel 189 (e.v.) gemeentewet en hetgeen bepaald is in het BBV BESLUIT 1. Op grond van artikel 89, vierde lid, van de Gemeentewet geheimhouding op bijlage 1 Toelichting afsluiting grondexploitatie Nedervecht 2025 (geheim) en bijlage 2 Toelichting grondexploitatie Porseleinhaven 2025 (geheim), zoals opgelegd door het college d.d. 22 april 2025, op te heffen op het moment dat de projecten, inclusief juridische procedures, zijn afgerond; 2. De herziene grondexploitatie Porseleinhaven met prijspeil 1-1-2025 vast te stellen; 3. De grondexploitatie Nedervecht af te sluiten; 4. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2024 de bestaande verliesvoorziening Nedervecht te verlagen met € 900 ter afdekking van het geprognosticeerde lagere tekort op eindwaarde. 5. De verliesvoorziening Nedervecht vrij te laten vallen en te verrekenen met de negatieve boekwaarde van de grondexploitatie Nedervecht, per saldo € 0,-. 6. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2024 de bestaande verliesvoorziening Porseleinhaven te verhogen met € 17.500,- ter afdekking van het geprognosticeerde hogere tekort op eindwaarde. 7. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2024 dekking van het aanvullende verlies ten laste te brengen van het rekeningresultaat 2024. 8.

De uitkomsten van de geactualiseerde risicoprofielen van de projecten te betrekken in de opstelling van het weerstandsvermogen; 9. De effecten op de lasten en de baten van de actualisatie van de grondexploitatie 2025 te verwerken in de voorjaarsnota 2025. 10. De meerjarige effecten op de lasten en de baten van de actualisatie van de grondexploitatie 2026 e.v. te betrekken bij de begroting 2026-2029. Aldus besloten in de openbare vergadering van 26 maart 2025 De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

drs. E.B. Hörchner

drs. M.L. Verheijen

Afschriften van dit besluit naar: