Jaarstukken 2020 Werkvoorzieningsschap Tomingroep

Jaarstukken 2020

Werkvoorzieningsschap Tomingroep

24 juni 2021

Inhoudsopgave Jaarverslag Verslag van het bestuur

3

Paragrafen: •

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

6

•

Onderhoud kapitaalgoederen

6

•

Bedrijfsvoering

6

•

Verbonden partijen

7

•

Treasuryparagraaf

9

Jaarrekening 2020 Balans per 31 december 2020

11

Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar

13

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

14

Toelichting op de balans per 31 december 2020

17

Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

22

Voorstel tot bestemming van het resultant over het boekjaar 2020

25

Publicatie Wet Normering Topinkomens WNT

26

Bijlage Taakvelden

28

Bijlage Verantwoording Wsw

29

Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

30

concept Verslag van het bestuur bij de jaarrekening over 2020 Werkvoorzieningsschap Tomingroep voert de Wet sociale werkvoorziening uit voor haar deelnemende gemeenten. Het doel is mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt te helpen bij het verkrijgen en behouden van een betaalde baan binnen of buiten Tomingroep. Dit gebeurt door het bieden van werk, scholing, begeleiding en bemiddeling. De beste resultaten worden bereikt door het optimaal inzetten van de beschikbare middelen en dus door het optimaliseren van de bedrijfsvoering met borging van de continuIteit op lange termijn. Het Werkvoorzieningsschap wordt bestuurd door een algemeen bestuur en een dagelijks bestuur. Het Werkvoorzieningsschap is aandeelhouder van Tomingroep BV. Binnen Tomingroep BV worden alle bedrijfsactiviteiten uitgevoerd. De jaarrekening van 2020 is, gelijk aan de jaren daarvoor, opgesteld op basis van de structuur waarbij de medewerkers met een Wsw-indicatie in dienst zijn van het Werkvoorzieningsschap Tomingroep, en waarbij de bedrijfsactiviteiten worden uitgevoerd door Tomingroep BV. Deze medewerkers met een Wsw-indicatie zijn door het Werkvoorzieningsschap gedetacheerd bij Tomingroep BV. In deze jaarrekening wordt ingegaan op de ontwikkelingen van het Werkvoorzieningsschap in het verslagjaar 2020.

Het Werkvoorzieningsschap Tomingroep is alleen verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening. Andere inwoners uit onze deelnemende gemeenten met een afstand tot de arbeidsmarkt worden direct vanuit Tomingroep BV ondersteund. Tot 2015 werd door de Rijksoverheid de taakstelling vastgesteld per gemeente. Sindsdien is er geen sprake meer van een taakstelling maar wordt per gemeente een subsidiebedrag beschikbaar gesteld gebaseerd op het verwachte aantal Wsw-ers. Voor 2020 bedroeg deze quasi taakstelling voor de deelnemende gemeenten binnen Tomingroep in totaal 794,14 SE's (SE staat voor standaard eenheid, en is te verstaan als een voltijds plek voor een Wsw-geIndiceerde inwoner). Uiteindelijk werd voor 2020 een bezetting van 786,17 SE's gerealiseerd, een onderrealisatie van 7,97 SE's die werd veroorzaakt doordat het werkelijke natuurlijk verloop afwijkt van de rekenkundige voorspelling door het ministerie. Het aantal medewerkers van het Werkvoorzieningsschap Tomingroep nam in het verslagjaar of van 933 eind 2019 naar 864 ultimo 2020. Van deze medewerkers waren er 811 gedetacheerd bij Tomingroep BV en 53 binnen en buiten Tomingroep actief in het kader van Begeleid Werken. Hoewel de Sisa-verantwoording formeel is vervallen met de komst van de Participatiewet, is over 2020 wel een verantwoording op basis van de Sisa-uitgangspunten opgesteld.

Deze verantwoording is door de externe accountant getoetst en akkoord bevonden en dient ter verantwoording aan de deelnemende gemeenten. Het Werkvoorzieningsschap belast als eigenaar van de panden huur en een gebruiksvergoeding voor het gebruik van onroerende goederen en overige vaste bedrijfsmiddelen door aan Tomingroep BV. Het Werkvoorzieningsschap Tomingroep betaalt aan Tomingroep BV een vergoeding voor haar aandeel in de ondersteunende (staf)diensten en voor het beheer en onderhoud van het onroerend goed. In een samenwerkingscontract is dit tussen beide rechtspersonen vastgelegd. Hierin is verder opgenomen dat het Werkvoorzieningsschap Tomingroep bij een negatief resultaat een zodanige financiele bijdrage van Tomingroep BV ontvangt (garantietoekenning), dat een financieel sluitende jaarrekening (resultaat nihil) gerealiseerd wordt. De gerealiseerde opbrengsten bedroegen in 2020 € 28,3 mln. (excl. de garantietoekenning van Tomingroep BV), € 0,6 mln. hoger dan 2019 en 1,8 mln. meer dan begroot. Dit is inclusief de compensatiebijdrage van € 1.666 mln. van het Rijk voor de misgelopen inkomsten en extra kosten in verband met corona. Het subsidiebedrag per SE voor 2020 was hoger dan in 2019 (€ 27.016 t.o.v. € 25.905). De totale bedrijfslasten bedroegen in 2020 € 26,8 mln., hetgeen een daling is van € 1 mln. t.o.v. 2019.

De daling van de kosten in vergelijking met vorig jaar wordt, ondanks de stijging van de CAO-lonen, voornamelijk veroorzaakt door lagere personeelskosten. Dit komt door de lagere bezetting als gevolg van het verloop van het aantal Wsw-ers.

3

Het netto resultaat van het Werkvoorzieningsschap Tomingroep bedraagt hiermee voor 2020 € 1.565.000 positief (tegen € 104.000 negatief in 2019). Door de extra bijdrage van het Rijk, ter compensatie van lagere inkomsten en hogere kosten als gevolg van corona, hoeft voor 2020 geen beroep gedaan te worden op de garantietoekenning van Tomingroep BV, deze was voor 2020 begroot op € 987.000, voor 2019 bedroeg de garantiebijdrage € 104.000. Voorgesteld wordt het positieve resultaat als bestemmingsreserve op te nemen ter dekking van tekorten van het Werkvoorzieningsschap en/of de BV in de komende jaren. De gemeenten hebben de volledige lead in en eindverantwoordelijkheid voor de uitvoering van de Participatiewet. Daarmee zijn zij ook verantwoordelijk voor de re-integratie van arbeidsgehandicapten (ex-Wajong, ex-doelgroep Wsw en arbeidsmatige dagbesteding AWBZ). De toegang tot de arbeid via de Wsw is sinds 1 januari 2015 afgesloten. De zittende groep Wsw-medewerkers heeft haar recht op arbeid en inkomen behouden. Tomingroep blijft zich inspannen om voor haar Wsw-medewerkers de best passende, zo regulier mogelijke arbeid en de daarvoor noodzakelijke begeleiding en arbeidsontwikkeling te realiseren en houdt daarbij ook het bedrijfseconomische belang in het oog.

Tomingroep heeft zich gekwalificeerd als aanbieder van zowel de wettelijke voorziening Beschut Werken als Arbeidsmatige Dagbesteding. De gemeenten gaan verschillend om met de inzet van deze voorzieningen. Voor arbeidsmatige dagbesteding wordt tot op heden weinig van de mogelijkheden van Tomingroep gebruik gemaakt. Voor de regeling Beschut Werken hebben alle deelnemende gemeenten inmiddels een contract met Tomingroep. In de loop van 2019 werd duidelijk dat de strategie, die was gericht op de ontwikkeling van Tomingroep tot een zo regulier mogelijk bedrijf, niet zonder meer uitvoerbaar was. Voor het werken met mensen uit de Participatiewet was veel minder subsidie beschikbaar dan voor het werken met Wsw-medewerkers, terwijI hun arbeidsproductiviteit meestal niet hoger bleek en de behoefte aan begeleiding vaak juist wel hoger is. Daarnaast werd het bedrijf in dat jaar getroffen door een aantal tegenvallers van incidentele en meer structurele acrd, waardoor het jaar voor het eerst sinds zeer lange tijd moest worden afgesloten met een geconsolideerd negatief resultaat. Deze ontwikkelingen leidden tot een herbezinning van het bestuur van het Werkvoorzieningsschap op de regionale samenwerking in het sociaal domein en de gewenste rol en koers voor Tomingroep in de komende tijd.

Medio 2020 heeft het algemeen bestuur in dit kader besloten een verkenning uit te voeren naar een aantal scenario's voor de regionale samenwerking in het sociaal domein. Daarin staan drie vragen centraal: 1. Op welke wijze willen de deelnemende gemeenten samenwerken bij de uitvoering van hun arbeidsmarktbeleid voor mensen met een (tijdelijke of blijvende) afstand tot de arbeidsmarkt en welke rol moet de Tomingroep daarin spelen? De continufteit van uitvoering van de Wsw, die gezien de teruglopende rijkssubsidie onder financiele druk staat, vormt daarbij een belangrijk uitgangspunt. 2. Is doorontwikkeling van de huidige sociale werkvoorziening (Tomingroep) richting een arbeidsontwikkelbedrijf dat zowel de Wsw- als Participatiewettaken uitvoert, gewenst, gezien het antwoord op vraag 1? 3. In welke vorm (o.a. governance) is samenwerking tussen de deelnemende gemeentes van de huidige Gemeenschappelijke Regeling daarbij het meest passend? Een projectgroep van beleidsambtenaren en vertegenwoordigers van Tomingroep is onder leiding van adviesbureau Berenschot met deze opdracht aan de slag gegaan. Naar verwachting kunnen de eerste resultaten daarvan in het eerste kwartaal van 2021 worden besproken. Vanaf eind februari werd ook ons land getroffen door de corona-pandemie.

De directie van Tomingroep werd daarmee voor de uitdaging gesteld om enerzijds het werk zo gewoon mogelijk te laten doorgaan voor de grote groep (Wsw-)medewerkers die veel baat heeft bij de structuur en regelmatig van het werk, en anderzijds te waken over ieders gezondheid, veiligheid en welzijn. Er werd een reeks aan organisatorische en logistieke maatregelen genomen om het werk veilig en verantwoord te kunnen blijven uitvoeren. Daarbij werden steeds de richtlijnen van het RIVM en de Rijksoverheid nauwgezet gevolgd. Voor het aanpassen van de werkomstandigheden en het vervangen van uitgevallen personeel moesten hoge kosten gemaakt worden. Daarnaast liep het bedrijf uiteraard inkomsten mis door het uitblijven van opdrachten en het tijdelijk sluiten van de Kringloopwinkels. Dit alles leidde tot een fors lager geconsolideerd resultaat (Werkvoorzieningsschap en BV samen) dan in de begroting voor 2020 was voorzien. 4

Voor de verliezen die de SW-bedrijven hebben geleden als gevolg van corona heeft de overheid een aparte compensatieregeling opgesteld. Dit betreft een bedrag van in totaal € 140 miljoen, die wordt uitgekeerd via de Integratie Uitkering Sociaal Domein en door de gemeenten wordt doorbetaald op basis van het aantal SE Wsw. Voor Tomingroep gaat het om in totaal ongeveer € 1,67 miljoen. Ondanks deze compensatieregeling komt het geconsolideerde resultaat van Tomingroep naar schatting uit op -/- € 4,2 miljoen. (Voorlopige schatting omdat het resultaat onder andere wordt bepaald door het antwoord op de vraag of de BV in 2020, naast de Wsw-compensatie, ook recht had op compensatie in het kader van de NOW1-regeling. Die vraag wordt pas halverwege 2021 beantwoord.) Het eigen vermogen van Tomingroep is voldoende om het ontstane tekort to dekken. In het verslagjaar waren er enkele personele wisselingen in het bestuur. Mevrouw Roelie Bosch, namens de gemeente Almere tijdelijk lid van het bestuur in verband met het aftreden van de heer Soetekouw in november 2019, werd medio februari 2020 opgevolgd door mevrouw Froukje de Jonge. Mevrouw De Jonge werd in de bestuursvergadering van 25 juni benoemd tot voorzitter. Zij nam het voorzitterschap over van mevrouw Rosalie van Rijn, wethouder Wijdemeren, die daarmee weer terugging naar haar oorspronkelijke rol van vice-voorzitter.

Begin maart trad de heer Wimar Jaeger, wethouder Hilversum, af. Hij werd opgevolgd door mevrouw Annette VVolthers. Eind maart trad ook de heer Sven Lankreijer, wethouder Eemnes, af. In zijn plaats kwam mevrouw Wilma de Boer. In november trad ten slotte mevrouw Karin van Hunnik, wethouder Laren, af. Zij werd begin 2021 opgevolgd door de heer Jan den Dunnen, die, net als mevrouw Froukje de Jonge, ook in de vorige bestuursperiode deel uitmaakte van het bestuur van Tomingroep. Het bestuur dankt de medewerkers van Tomingroep voor de inzet in het afgelopen jaar en vertrouwt erop dat door de gezamenlijke inspanningen van alle betrokkenen Tomingroep weer op goede koers gebracht zal worden en ook in de toekomst als sociaal en effectief arbeidsmarktinstrument zal worden ingezet door de deelnemende gemeenten.

Mevrouw F.T. de Jonge Voorzitter

De heer I.W.J.K.N. Korte Directeur

5

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin het Werkvoorzieningsschap Tomingroep in staat is middelen vrij te maken om substantiele tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Daarnaast vormt ook de algemene reserve een buffer tegen onverwachte financiele tegenvallers. In deze nota wordt inzicht gegeven in het vermogen van het Werkvoorzieningsschap Tomingroep om risico's die niet in de jaarrekening zijn verwerkt op te vangen. Als risico's worden beschouwd alle redelijk voorzienbare risico's, die van materiele betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal c.q. het eigen vermogen en de omvang van het overzicht van baten en lasten. Het weerstandsvermogen ultimo 2020 bedraagt 3,5 miljoen euro (na resultaatbestemming). Per 31 december 2020 is er geen saldo voorbestemd om uit te keren naar de deelnemende gemeenten en het vrije vermogen bedraagt hierdoor 3,5 miljoen. De deelneming in Tomingroep BV is voor de verkrijgingsprijs op de balans opgenomen. Voor de intrinsieke waarde van Tomingroep BV per 31 december 2020 wordt verwezen naar de jaarrekening van Tomingroep BV. Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd wor verstrekte leningen Solvabititeitsratio Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

2020 14,5% 14,5% 27,0% 0,00% n.v.t.

Begroot 31,3%

2019 21,6%

31,3% 15,8% 0,00% n.v.t.

21,6% 15,4% 0,00% n.v.t.

Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote geeft het niveau van de schuldenlast aan ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Veelal wordt een netto schuldquote kleiner dan 100% als voldoende beschouwd. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin het werkvoorzieningsschap in staat is aan haar financiele verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van het werkvoorzieningsschap. Voor een bedrijf wordt vaak een solvabiliteit van 25% of hoger als voldoende beschouwd. Voor het Werkvoorzieningsschap is de solvabiliteit lager dan deze grens. Aangezien het Werkvoorzieningsschap geen eigen activiteiten heeft en de financiering langdurig is geborgd (via de rijkssubsidie en door langlopende leningen) Iijkt dit geen verontrustend cijfer. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiele positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. De structurele baten zijn voornamelijk de rijkssubsidie WSW.

Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Het werkvoorzieningsschap ontvangt bij een negatief resultaat een garantietoekenning van Tomingroep BV zodat er een nul resultaat wordt gerealiseerd bij het werkvoorzieningsschap.

6

Onderhoud kapitaalgoederen Er is een voorziening getroffen voor het egaliseren van de kosten van groot onderhoud aan terreinen, gebouwen en installaties. Het meerjarenonderhoudsplan ligt hieraan ten grondslag. Jaarlijks wordt dit meerjarenonderhoudsplan geactualiseerd. De voorziening betreffende het groot onderhoud bedraagt ultimo 2020 € 859k. De dotatie bedraagt 205k per jaar.

Bedrijfsvoering Subsidieresultaat Het subsidieresultaat, dat wil zeggen het verschil tussen de wsw-subsidie en de loonkosten van het wsw-personeel, kan per jaar fluctueren als gevolg van o.a. landelijke factoren, besluiten van het ministerie over compensatie loonkosten en nieuwe wetgeving. Naar aanleiding van de huidige wetgeving wordt voor de komende jaren een oplopend negatief subsidieresultaat verwacht. Het subsidieresultaat voor 2020 bedroeg: € 890k negatief. Risico's Ten aanzien van de risico' s kan de volgende kwantificering worden gegeven: Het Werkvoorzieningsschap kent geen zelfstandige activiteiten. De medewerkers zijn gedetacheerd bij Tomingroep BV. De exploitatiecijfers bestaan voornamelijk uit de te ontvangen subsidie bedragen en de te betalen salarissen. Daarnaast worden de panden verhuurd (opbrengst) en onderhouden (last) en wordt van Tomingroep BV een loonwaarde ontvangen en wordt een begeleidingsvergoeding betaald. Aangezien Tomingroep BV een nulresultaat garandeert aan het Werkvoorzieningsschap is het directe risico t.a.v. de exploitatie voor het Schap zeer laag. Indirect bestaat er een risico indien Tomingroep BV niet in staat zou zijn de garantiebijdrage te betalen. Per ultimo 2019 is een gekwantificeerde risicoanalyse van Tomingroep BV gemaakt. Hieruit blijkt dat het vrij vermogen (beschikbaar boven het weerstandsvermogen) ruim voldoende is.

Na het opstellen van de definitieve cijfers 2020 van Tomingroep BV wordt een nieuwe risicoanalyse en kwantificering van Tomingroep BV gemaakt voor de cijfers per ultimo 2020. Het weerstandsvermogen van Tomingroep BV is belangrijk voor het risico, dat Tomingroep BV niet zou kunnen voldoen aan de afspraken garantstelling voor het werkvoorzieningsschap. Ten aanzien van de balansposten worden de risico' s als nihil beoordeeld. De activa betreffen met name terreinen en gebouwen, de deelneming Tomingroep BV en vorderingen inzake het LIV. De vordering inzake de LIV is bevestigd door de opgave van de belastingdienst. De waardering van gebouwen en terreinen hebben wij beoordeeld en geconcludeerd dat de risico' s hiervan zeer laag zijn. Het onroerend goed is getoetst aan de WOZ. De deelneming in Tomingroep BV is gebaseerd op de verkrijgingsprijs. De intrinsieke waarde is aanmerkelijk hoger.

Verbonden partijen Verbonden partijen zijn derde rechtspersonen waarmee het Werkvoorzieningsschap Tomingroep een bestuurlijke en/of financiele band heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan een zetel in het bestuur van een participatie of het hebben van een stemrecht. Van een financieel belang is sprake wanneer de gemeenschappelijke regeling middelen ter beschikking heeft gesteld en die kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij en/of als financiele problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op het Werkvoorzieningsschap Tomingroep.

7

Het Werkvoorzieningsschap Tomingroep is als gemeenschappelijke regeling een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten Almere, Blaricum, Eemnes, Hilversum, Huizen, Laren, Weesp, Wijdemeren en Gooise Meren (bestaande uit de per 1 januari 2016 gefuseerde gemeenten Bussum, Muiden en Naarden). Het Werkvoorzieningsschap Tomingroep heeft een 100% deelneming in Tomingroep BV. Werkvoorzieningsschap Tomingroep en Tomingroep BV hebben een meerjarige samenwerkingsovereenkomst afgesloten. In deze overeenkomst garandeert Tomingroep BV het Werkvoorzieningsschap een nulresultaat en verklaart het Werkvoorzieningsschap dat de sw-medewerkers bij Tomingroep BV worden gedetacheerd. Per jaar wordt een contract gesloten waarin vastgelegd is aan hoeveel sw-medewerkers de BV werk dient te bieden en aan welke overige sociale doelstellingen de BV inhoud dient te geven. Staat van verbonden partijen

.Bedragen * € 1 min 31-12-2020

31-12-2019

(ult)

(ult)

1.906

1.906

Vreemd vermogen

9.476

10.465

Resultaat

1.565

0

31-12-2020

31-12-2019

Werkvoorzieningschap Tomingroep

Eigen Vermogen

Tomingroep BV

(ult)

(ult)

Eigen Vermogen

18.311

Vreemd vermogen

7.039

Resultaat

-2.837

8

Treasuryparagraaf (x € 1.000) In het kader van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) treft u onderstaand informatie aan over de liquiditeitspositie in relatie tot de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Berekening kasgeldlimiet Begrotingstotaal 2020 Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag Kasgeldlimiet in bedrag

Realisatie 2020

27.547 8,20% 2.259

jan-mrt

Vlottende (korte) schuld

apr-jun

jul-sep

okt-dec

gemiddeld

-513

-1.202

-2.474

-1.981

-1.542

Vlottende middelen

-1.714

-1.672

-2.810

-3.486

-2.420

Totaal netto vlottende schuld

1.201

470

336

1.505

878

Toegestane kasgeldlimiet

2.259

2.259

2.259

2.259

2.259

Ruimte (+)/Overschrijding(-)

1.058

1.789

1.923

754

1.381

De kasgeldlimiet wordt per kwartaal bepaald aan de hand van het gemiddelde van de saldi per de eerste van de maand.

Renterisico op de vaste schuld

2020

2021

2022

2023

(2) Renteherziening op vaste schuld o/g (4) Nieuw aangetrokken vaste schuld (5) Betaalde aflossingen (6) Herfinanciering (7) Renterisico op vaste schuld

0 0 1.050 0 0

0 0 1.050 0 0

0 0 650 650 0

0 0 650 650 0

960 960

750 750

540 540

410 410

4.800 0 4.800 1.050 3.750

3.750 0 3.750 1.050 2.700

2.700 650 3.350 650 2.700

2.700 650 3.350 650 2.700

(8) Renterisiconorm (9a) Ruimte onder renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Nieuw aangetrokken vaste schuld Aflossingen Stand van de vaste schuld per 31 december

Werkvoorzieningschap Tomingroep

9

Jaarrekening 2020

Werkvoorzieningsschap Tomingroep 24 j u ni 2021

Balans voor resultaatbestemming per

(x € 1.000)

31-dec 2020

31-dec 2019

Activa

Vaste activa Materiele vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiele vaste activa Kapitaalverstrekkingen Deelnemingen

8.198

8.198

2.522

2.522

2.522

8.638

8.638

2.522

2.522

2.522

Vlottende activa Uitzettingen R/C Tomingroep Overige vorderingen

379 0 379

902 384 517

Liquide middelen Overlopende activa

1.756

12.855

Totaal

Werkvoorzieningschap Tomingroep

1.756

11

309

309

12.371

Balans voor resultaatbestemming per

1.000) 31-dec 2020

31-dec 2019

Pass iva

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Gerealiseerd resultant

1.906 1.565

Voorzieningen Vaste schulden Onderhandse leningen Binnenlandse banken Binnenlandse bedrijven

3.750

1.906 0 3.471

1.906

859

723

3.750

0

2.800

3.750

2.000

4.800

4.800

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Overige schulden

4.758

4.758

4.855

4.855

18

18

88

88

Overlopende passiva

12.855

Totaal

Aldus opgemaakt: Hilversum, 24 juni 2021 Werkvoorzieningschap Tomingroep

Mevrouw F.T. de Jonge Voorzitter

De heer Korte Algemeen Directeur

12

12.371

Overzicht van baten en lasten (x € 1.000)

Realisatie 2020 Begroting 2020 Realisatie 2019 Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Overige bedrijfsopbrengsten

5.429

5.645

5.911

Bedrijfsopbrengsten

5.429

5.645

5.911

Lonen, salarissen en sociale lasten WSW Kosten Begeleid Werken Afschrijving op materiele vaste activa Overige bedrijfskosten

22.232 789 458 3.225

22.798 768 564 3.305

22.949 803 421 3.565

Som der bedrijfslasten

26.704

27.435

27.739

Bedrijfsresultaat

-21.275

-21.788

-21.827

Rijksvergoeding Overige subsidie Garantietoekenning Tomingroep BV

22.906 0 0 22.906

20.915 0 987 21.902

21.809 0 104 21.913

Financiele baten en lasten Totaal

65 65

112 112

87 87

Saldo van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd saldo van baten en lasten Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

Totaal der lasten/baten

26.770

1.565

0

0

0

0

0

1.565

0

0

26.770

Waarborgen Garantstellingen

27.547

27.825

27.825 0 0

N.B.: Voor 2020 heeft geen begrotingswijziging plaatsgevonden.

13 Werkvoorzieningschap Tomingroep

27.547

Grondslagen voor waardering en baten en lastenbepaling

Inleidinq De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

Alqemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekeninq De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het overzicht van baten en lasten vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voorzover het BBV niet anders voorschrijft. zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Balans Activa Materiele vaste activa De waardering van de materiele vaste activa is gebaseerd op de verkrijging of vervaardigingprijs. verminderd met de afschrijvingen.Bij de waardering van de materible vaste activa wordt rekening gehouden met de vermindering van hun waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens het stelsel dat is afgestemd op de verwachte gebruiksduur. rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief. Er wordt uitsluitend geThvesteerd in activa met een economisch nut. De afschrijvingstermijnen volgens de lineare methode bedragen in jaren: Voorziening aan Terreinen Gebouwen Installaties Machines Inventarissen Vervoermiddelen

10 en 20 5, 6, 10, 20 en 40 5, 6, 7, 9,10 en 20 2, 3, 4, 5 en 10 3, 5 en 10 5 en 10

Financiele vaste activa De waardering van de financiele vaste activa is gebaseerd op de verkrijgingprijs. Of indien van toepassing de lagere marktwaarde. Vlottende activa Uitzettincien De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eventueel verminderd met een voorziening voor oninbare vorderingen. Schatkistbankieren Het werkvoorzieningschap Tomingroep is verplicht om het saldo van liquide middelen boven het drempelbedrag bij de Rijksoverheid onder to brengen. Het drempelbedrag voor het werkvoorzieningschap Tomingroep bedraagt 265k. Het werkvoorzieningschap Tomingroep heeft per 31-12-2020 geen middelen ondergebracht in de schatkist bij de Rijksoverheid. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank- en kassaldi en zijn direct opvraagbaar.

Werkvoorzieningschap Tomingroep

14

Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Alqemene reserve De algemene reserve dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. Bestemminqsreserves Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserves ultimo het jaar dient onderbouwd te zijn met bestuursbesluiten van het Algemeen Bestuur, dan wel opgenomen te zijn in voorliggend voorstel tot resultaatbestemming. Voorzieningen Voorziening qroot onderhoud Voor het groot onderhoud van de gebouwen en installaties is een meerjaren groot onderhoudsplan opgesteld. tot 2027. Ter egalisatie van de kosten, wordt jaarlijks een vast bedrag aan de voorziening gedoteerd en worden de kosten jaarlijks uit de voorziening onttrokken.

Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vaste schulden hebben een rentetypische Iooptijd van een jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overzicht van baten en lasten Overige bedrijfsopbrengsten Dit betreft de vergoeding van Tomingroep BV voor de huur van gebouwen, gebruik van machines en installaties en een detacheringsvergoeding. De afspraken inzake deze opbrengsten worden jaarlijks in een contract tussen het Werkvoorzieningschap en Tomingroep BV vastgelegd. Lonen, salarissen en sociale lasten Wsw Hieronder wordt verstaan het brutobedrag van de lonen aan Wsw-medewerkers verminderd met de afdrachtvermindering loonheffing (arbeidskorting) in het kader van de Wet vermindering afdracht loonbelasting en premie voor volksverzekeringen. Hieronder zijn begrepen de ter zake van de werknemersverzekering verschuldigde werkgeverslasten alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening van de Wswmedewerkers. Overige personeelskosten Wsw Hieronder zijn opgenomen de vervoerskosten, waarop de eigen bijdrage in mindering is gebracht, de kosten voor bedrijfsgeneeskundige zorg, vakonderwijs en vormingskosten en overige personeelsvoorzieningen.

Werkvoorzieningschap Tomingroep

15

Kosten Begeleid Werken Hieronder wordt verstaan de aan de werkgevers verstrekte loonkostensubsidie voor medewerkers met een sw-indicatie en de begeleidingskosten, alsmede die door de werkgever wordt verleend. Afschrijvingen Dit betreffen de afschrijvingskosten van de materiele vaste activa. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de geschatte economische levensduur. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Rijksvergoeding Dit betreft de subsidie van de Overheid, zoals bedoeld in de artikelen 8 tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening. Garantietoekenning Tomingroep BV Tomingroep BV garandeert het Werkvoorzienschap Tomingroep een nulresultaat en dient derhalve het tekort van het Werkvoorzieningschap aan te vullen. Financiele baten en lasten De rentebaten betreft de opbrengst uit positieve rekening-courantsaldi. De rentelasten bestaan uit de rentelasten van de langlopende geldleningen en de rentelasten over de positieve rekening-courantsaldi van Tomingroep BV en haar dochters. BTW Er is een fiscale eenheid verleend tussen het Werkvoorzieningsschap Tomingroep, Tomingroep BV, Focus @Work BV, Tomin Facilitair BV, Talentroute BV, Stads Beheer Service BV, de Veluwse Hoevegaerde BV en Tractio BV.

Vennootschapsbelasting Werkvoorzieningschap Tomingroep is met ingang van 1 januari 2016 onderworpen aan de heffing van de Wet op de Vennootschapsbelasting. Op 4 december 2020 heeft de Belastingdienst bevestigd, dat de huidige activiteiten van Tomingroep onbelast zijn en/of zijn vrijgesteld van belastingplicht. Jaarlijks dient getoetst te worden of hierin wijzigingen zijn opgetreden.

Werkvoorzieningschap Tomingroep

16

Toelichting op de balans 31-dec

1.000) 31-dec

2020

2019

Activa Materiele vaste activa Boekingswaarde per 1 januari Aanschaffingen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen

8.463 191 -12 -458 12

8.698 217 -114 -421 84

Subtotaal Activa in uitvoering Boekwaarde per 31 december

8.196 2 8.198

8.463 175 8.638

De aanschaffingen (investeringen) hebben betrekking op: Gebouwen Installaties

47 144

217 0

Totaal

191

217

Een overzicht van de materiele vaste activa is onderstaand opgenomen. Het betreft uitsluitend activa met een economisch nut.

Boekwaarde per 1 januari 2020 Aanschaffingen

Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Subtotaal

Gronden, Bedrijfs Vervoer Machines, Overige Totaal terreinen gebouwen middelen installaties materiele vaste activa 2.887 5.214 0 362 0 8.463 47 0 144 0 0 191 2.887 5.261 0 506 0 8.654 0 -29 0 2.858

0 -322 0 4.939

Activa in utvoering Boekwaarde per 31 december 2020 Cumulatieve afschrijvingen per 31 december 2020

Werkvoorzieningschap Tomingroep

0 0 0 0

-10 -107 10 398

0 0 0 0

2

-10 -458 10 8.196 2

2.858

4.942

0

398

0

8.198

489

8.742

0

2.391

53

11.675

17

Toelichting op de balans

Financiele vaste activa Kapitaalverstrekkingen

31-dec

(x € 1.000) 31-dec

2020

2019

2.522

2.522

R/C Tomingroep Overige vorderingen

0 379

384 517

Totaal

379

902

Dit betreft de 100% deelneming in de Tomingroep BV.

Vlottende Activa

Uitzettingen

Onder overige vorderingen is opgenomen de opbrengst Lage Inkomens Voordeel.

Overlopende activa Overige overlopende activa

1.756 1.756

18 Werkvoorzieningschap Tomingroep

309 309

Toelichting op de balans 31-dec

€ 1.000) 31-dec

2020

2019

Passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Saldo 1 januari Toevoeging Saldo 31 december

1.906

1.906

1.906

1.906

Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2020 Het gerealiseerde resultaat over 2020 bedraagt €1.565K positief, het positieve resultaat zal als bestemmingsreserve opgenomen worden, ter dekking van tekorten van het Werkvoorzieningsschap en/of Tomingroep B.V. Gerealiseerd resultaat

1.565

0

723 205 928 68 859

717 205 922 200 723

Voorzieningen Groot Onderhoud Saldo 1 januari Bij: dotatie Af: ontrekking Saldo 31 december

Werkvoorzieningschap Tomingroep

19

Toelichting op de balans

(x € 1.000) 31-dec 2019

31-dec 2020

Vaste schulden Leningen Saldo per 1 januari Nieuwe lening Aflossingen

4.800

5.963

1.050

1.163

Saldo per 31 december

3.750

4.800

De deelnemende gemeenten staan garant voor de betaling van rente en aflossing op basis van art. 27, lid 3 van de gemeenschappelijke regeling van Tomingroep. Het verloop van de onderhandse geldleningen is als volgt:

Verstrekt door Tomingroep BV Tomingroep BV Tomingroep BV

Ieningnr 1 2 3

Saldo per Nieuwe Aflossingen Saldo Rentelast 01-01-2020 leningen 31-12-2020 begrotingsjaar 800 0 400 400 20 1.200 0 300 900 26 2.800 0 350 2.450 21 4.800

0

1.050

3.750

67

Het gemiddeld gewogen rentelastpercentage bedraagt voor 2020 1,4%. De leningen zijn verstrekt door binnenlandse banken en binnen het concern. Het in 2021 of te lossen bedrag is € 1.050k. Bij het afsluiten van de leningen zijn geen zekerheden verstrekt.

Vlottende passiva Netto viottende schulden Overige schulden Crediteuren Overige kasgeldleningen Bank R/C Tomingroep Overige Nog te betalen belastingen, sociale lasten

104 2.500 1.458 51 80 565

110 2.500 1.289 0 326 631 4.758

4.855

Voor de bankrekeningen van het Werkvoorzieningschap Tomingroep, Tomingroep BV en haar dochters is bij de BNG een compte-joint overeenkomst afgesloten.

Werkvoorzieningschap Tomingroep

20

Toelichting op de balans 31-dec

€ 1.000) 31-dec

2020

2019

Overlopende passiva Transitorische rente Overige overlopende passiva

18 0 18

21 67 88

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen De overige overlopende passiva betreffen vooruitontvangen en vooruitbetaalde posten. In de balans zijn conform artikel 49 BBV niet de verplichtingen inzake het opgebouwde verlof en het vakantiegeld over de periode juni tot en met december tot uitdrukking gebracht. De waardering van het opgebouwde verlof bedraagt € 643k (44.811 uur) en de waardering van het vakantiegeld € 692k.

In 2020 was saldocompensatie van toepasing op de BNG rekeningen van Werkvoorzieningsschap Tomingroep en Tomingroep BV. In 2021 zal de saldocompensatie vervallen. Werkvoorzieningsschap Tomingroep heeft bij de BNG een kredietfaciliteit beschikbaar van € 118.233.

Gebeurtenissen na balansdatum Door de uitbraak van het coronavirus en de ontstane coronacrisis zijn de resultaten van het Werkvoorzieningsschap Tomingroep in 2021 onzeker. Deze situatie is ontstaan vanaf de tweede helft van maart 2020. Onduidelijk is in hoeverre de coronacrisis het resultant van het Werkvoorzieningsschap in 2021 zal beinvloeden. Bij het opmaken van de jaarstukken 2020 is de volledige impact van de uitbraak van het virus nog onduidelijk. Het Werkvoorzieningsschap kent zelf geen operationele activiteiten maar is aandeelhouder van Tomingroep BV. Tomingroep BV ziet haar resultaten significant slechter worden dan begroot in 2021. Door de grote onzekerheid is het moeilijk om de uitkomsten van de verschillende scenario's goed te bepalen. Naar verwachting zal de uitbraak van het coronavirus aanzienlijke economische gevolgen hebben voor de meeste van de bedrijfsactiviteiten van Tomingroep BV (door o.a. minder opdrachten, minder productiecapaciteit door hoger verzuim, sluiting van winkels). T.a.v. de door de medewerkers van het Werkvoorzieningsschap bij Tomingroep BV uitgevoerde werkzaamheden geldt dat voor de gezondheid en veiligheid van onze gedetacheerde medewerkers de richtlijnen van het RIVM worden gevolgd en dat maatregelen worden genomen om het werk veilig te kunnen (blijven) uitvoeren.

21 Werkvoorzieningschap Tomingroep

Toelichting op overzicht van baten en lasten 2020

(x € 1.000)

Realisatie Begroting Realisatie 2020

2020

2019

1.092 4.337 0

1.115 4.530 0

1.088 4.580 244

5.429

5.645

5.911

Overige bedrijfsopbrengsten Hieronder is de vergoeding van Tomingroep BV opgenomen: Huur gebouwen en installaties etc. Detacheringsvergoeding Dividenduitkering

De detacheringsvergoeding bestaat uit een detacheringsvergoeding voor Wsw medewerkers, die werkzaam zijn bij Tomingroep BV.

Lonen, salarissen en sociale lasten Wsw-personeel Loonkosten Wsw-werknemers Totale loonkosten Wsw

17.392 17.392

17.548 17.548

17.759 17.759

Sociale lasten Wsw Pensioenpremies Wsw

2.587 1.439 4.026 -24 4.002

2.785 1.487 4.272 -32 4.240

2.836 1.487 4.323 -34 4.289

207 192 436 3 838

155 325 530 0 1.010

187 217 491 6 900

22.232

22.798

22.949

Ziekengelden Totaal sociale lasten Wsw Bedrijfsgeneeskundige zorg Personeelskosten overig Vervoerskosten Wsw Eigen bijdrage Totaal overige personeelskosten Wsw

Totaal Lonen, salarissen en sociale lasten Wswpersoneel Onder overige personeelskosten vallen onder meer: Vakonderwijs, werkkleding en bijzondere voorzieningen.

Werkvoorzieningschap Tomingroep

22

Overzicht van baten en lasten 2020

(x 1.000) Realisatie Begroting Realisatie 2020

2020

2019

Aantal WSW-ers (gemiddeld) Aantal SE's (in loondienst) Aantal SE's (gemiddeld gerealiseerd, incusief Begeleid Werken)

904 752

881 767

965 786

786,2

823,7

841,9

Loonkosten per SE Verhouding van lasten/lonen WSW-ers in %

28.459 23,0

28.417 24,2

29.196 24,2

789

768

803

SE = standaardeenheid Kosten Begeleid werken

De kosten begeleid werken betreffen loonkostensubsidie en begeleidingskosten voor sw-geIndiceerden die niet in dienst zijn bij het Werkvoorzieningschap Tomingroep.

Afschrijvingen op materiele vaste activa met economisch nut

458

564

421

Totaal afschrijvingen

458

564

421

Huurkosten Onderhoudskosten Verzekeringen en belastingen Dienstverlening Tomingroep BV Diverse overige bedrijfslasten

0 208 82 2.799 137

4 205 77 2.912 107

3 213 71 2.952 326

Totaal overige bedrijfskosten

3.225

3.305

3.565

Overige bedrijfskosten

Huurkosten: Aileen de kosten van (erf)pacht worden bij het Schap verantwoord. De kosten van huur van machines, etc. komen ten laste van de BV. Onder diverse overige bedrijfslasten 2019 is de uitkering van het van Tomingroep BV ontvangen dividend over de winst 2018 opgenomen. In 2020 zijn geen incidentele baten en lasten in de jaarrekening verantwoord (2019: € 0,=).

Werkvoorzieningschap Tomingroep

23

Toelichting op overzicht van baten en lasten 2020

(x € 1.000)

Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2020

2019

Omvang rijksvergoeding Wsw

22.906

20.915

21.809

SE's gesubsidieerd Subsidie per SE

786,2 27.016

1.010,0 24.129

841,9 25.905

674

-1.883

-1.139

0

0

0

Rijksvergoeding Wsw

Subsidieresultaat

Overige subsidie

Door de coronacrisis is Tomingroep noodgedwongen (gedeeltelijk) gesloten geweest in 2020. Ter compensatie van een deel van de loonkosten is de Rijksbijdrage voor de Wsw voor de periode 1 maart 2020 t/m 31 december 2020 verhoogd. Deze extra bijdrage bedraagt € 1.666.309 deze is onder de Rijksvergoeding Wsw verantwoord

Garantietoekenning Tomingroep BV Omvang garantiebijdrage

0

987

In het jaarcontract tussen Tomingroep BV en het Werkvoorzieningschap Tomingroep is vastgelegd dat Tomingroep BV een nihilresultaat bij het Werkvoorzieningschap Tomingroep garandeert.

24 Werkvoorzieningschap Tomingroep

104

Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2020

Het dagelijks bestuur stelt voor aan het algemeen bestuur het gerealiseerde resultaat € 1.565.142 als volgt te bestemmen: als bestemmingsreserve op te nemen ter dekking van tekorten van het Werkvoorzieningsschap en/of Tomingroep BV.

25

Publicatie Wet Normering Topinkomens (WNT) 2020 ALGEMEEN BESTUUR Naam

Functie

Periode

Mevr. R. Bosch

lid

Van 01-01 Urn 13-02

Mevr. F.T. de Jonge

lid

Van 14-02 Urn 24-06

Mevr. F.T. de Jonge

voorzitter

Van 25-06 Urn 31-12

Mevr. H.B. Boudewijnse

lid

Van 01-01 Um 31-12

Dhr. G.C. Knoop

lid

Van 01-01 Um 31-12

Dhr. S. Lankreijer

lid

Van 01-01 Um 23-03

Mevr. W.A. de Boer

lid

Van 24-03 Um 31-12

Dhr. M.W. Jaeger

lid

Van 01-01 Um 05-03

Mevr. A.J. Wolthers

lid

Van 06-03 Um 31-12

Dhr. G. Rebel

lid

Van 01-01 Urn 31-12

Mevr. K. van Hunnik

lid

Van 01-01 Um 20-11

Dhr. P. Calis

lid

Van 21-11 Urn 31-12

Dhr. M. Miner

lid

Van 01-01 Urn 31-12

Mevr. R. van Rijn

voorzitter

Van 01-01 Urn 24-06

Mevr. R. van Rijn

vice-voorzitter

Van 24-06 Um 31-12

Dhr. I.W.J.K.N. Korte

alg. directeur a.i.

Van 01-01 Urn 31-12

*De leden van het algemeen bestuur worden door de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten in de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningsschap Tomingroep aangewezen voor een tijdvak van vier jaar. Er is geen dienstverband met het werkvoorzieningsschap Tomingroep. Ongeacht het tijdstip van benoeming treden zij of op de dag waarop de zittingsperiode van de raden eindigt. Aftredende leden kunnen opnieuw als lid worden aangewezen. Adviseurs worden benoemd door het algemeen bestuur voor een tijdvak van vier jaar. Er is geen dienstverband met het Werkvoorzieningsschap. De leden ontvangen geen financiele vergoeding.

26

DAGELIJKS BESTUUR Functie

Per-lode

Mevr. R. Bosch

lid

Van 01-01 t/m 13-02

Mevr. F.T. de Jonge

lid

Van 14-02 t/m 24-06

Mevr. F.T. de Jonge

voorzitter

Van 25-06 t/m 31-12

Mevr. R. van Rijn

voorzitter

Van 01-01 t/m 24-06

Mevr. R. van Rijn

vice-voorzitter

Van 25-06 t/m 31-12

Dhr. G.C. Knoop

lid

Van 01-01 t/m 31-12

De leden van het dagelijks bestuur worden benoemd uit het algemeen bestuur. De zittingsduur van de leden van het dagelijks bestuur is gelijk aan die van het algemeen bestuur.

27

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Verschil Begroting na wijziging met Realisatie

Realisatie

Begroting na wijziging

Begroting

Taakvelden gemeenten

Saldo

Lasten

Lasten

Baten

Saldo

0. Bestuur en ondersteuning

2.879 -2.879

2.879 -2.879

0.1 Bestuur

2.799 -2.799

80

-80

6. Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie Totaal

27.547 27.547

24.668 2.879 27.547

27.547

24.668 2.879 26.770

27.547

27.547

28

- 26.770

23.971 2.799

777 697 80

26.770

777

777

Bijlage verantwoording WSW

Gemeenschappelijke regeling Tomingroep Verantwoordingsinformatie WSW 2020 Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geindiceerde inwoners uitgedrukt in arbeidsjaren. 334,77 10,50 4,94 248,91 62,73 10,43 24,98 22,41 66,49

Verantwoordingsinformatie gemeente 0034 Almere 0317 Eemnes 0376 Blaricum 0402 Hilversum 0406 Huizen 0417 Laren 0457 Weesp 1696 Wijdemeren 1942 Gooise Meren

29

OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring van de onafhankelijke accountant