Document · PDF

Financiële Begroting Wijdemeren 2024

commissie Bestuur en Middelen 2 november 2023, gemeente WijdemerenBij agendapunt: Programmabegroting 2024-202711.070 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

2024 FINANCIËLE BEGROTING

Deel 2 Gemeente Wijdemeren

Inhoud 1. Uitgangspunten .................................................................................................................................... 2 2. Raming van baten en lasten en het saldo ............................................................................................. 4 3. Incidentele baten en lasten .................................................................................................................. 5 4. Onttrekkingen en toevoegingen reserves ............................................................................................. 5 5. Jaarlijks terugkerende arbeidskosten ................................................................................................... 6 6. Investeringsplan 2024-2027 ................................................................................................................. 7 7. Geprognosticeerde balans 2024-2027 ................................................................................................ 10 8. Activerings- en afschrijvingsbeleid ..................................................................................................... 10 9. Stand en verloop van Reserves en Voorzieningen .............................................................................. 11 10.

Berekening EMU-saldo ..................................................................................................................... 15 11. Geraamde lasten en baten per programma en taakveld ................................................................... 15 12. Geraamde lasten en baten per economische categorie .................................................................... 18 Bijlage: Overzicht taakvelden ................................................................................................................. 19

1. Uitgangspunten Bij het samenstellen van de meerjarenprogrammabegroting 2024-2027 zijn onderstaande uitgangspunten gehanteerd.  Toerekenen rentelasten Rentelasten van langlopende geldleningen en kort opgenomen geld (kasgeld en rekening-courant) zijn door middel van het rente-omslagpercentage door berekend aan investeringen. Sinds 2013 worden de rentelasten niet meer toegerekend aan grondexploitaties, tevens wordt geen rente toegerekend aan investeringen die zijn betaald uit de eigen financieringsmiddelen (reserves) van de gemeente. Bij de berekening van het omslagpercentage zijn de onderstaande waarden aangehouden: • Langlopende leningen Percentages op basis van afgesloten contracten. • Nog af te sluiten langlopende leningen Percentages op basis van verwachte tarieven uitgaande van september 2023 (3,6%). • Kort opgenomen geld Op basis van tarieven september 2023.  Inflatie Bij de heffingen en legesopbrengsten is rekening gehouden met een inflatiecorrectie voor 2024 van 3,9%. De OZB is aanvullend met 5% opwaarts verhoogd conform uitgangspunten herstelplan. Specifiek voor de riool- en afsvalstoffenheffing zijn de opbrengsten berekend op basis van kostendekkenheid conform financiele verordening en het herstelplan De inflatiecorrectie is gebaseerd op de cijfers uit de voorjaarsnota van het Rijk.

 Personeelslasten Basis voor de de berekening van de lonen is de laatste afgesloten cao voor gemeenteambtenaren die een looptijd heeft tot 31 december 2023. Voor de nieuwe cao zal ,of is er inmiddels, gestart met onderhandelingen. Qua formatie is er rekening gehouden met de laatst bekende stand van zaken per 1 september 2023. Voor de totale loonsom 2024 is er, vooruitlopend op de nieuwe cao per 1 januari 2024, rekening gehouden met een stijging van 4%.  Inhuurlastenlasten Het budget voor inhuur bedraagt 10% van de loonsom.  Opleidingsbudget ambtelijk apparaat Het budget voor scholing en opleiding bedraagt 2% van de loonsom.  Toeschrijven apparaatskosten Apparaatskosten zijn toegerekend aan programma’s, producten en grondexploitaties.  Lokale heffingen Bij de heffingen en legesopbrengsten is rekening gehouden met een inflatiecorrectie voor 2024 van 3,9%. De OZB is aanvullend met 5% opwaarts verhoogd conform uitgangspunten herstelplan. Specifiek voor de riool- en afsvalstoffenheffing zijn de opbrengsten berekend op basis van kostendekkenheid conform financiele verordening en het herstelplan De inflatiecorrectie is gebaseerd op de cijfers uit de voorjaarsnota van het Rijk. Het nieuwe tarief van de OZB zal, net zoals het rioolrecht en de afvaltoffenheffing in de raad van december worden voorgelegd ter goedkeuring.

Watertoeristen-, forensen en toeristenbelasting In het herstelplan zijn extra inkomsten geraamd voor de drie belastingen van in totaal € 500.000 voor de jaarschijf 2024. Dit is inclusief de inflatiecorrectie van 3,9%. Op het moment van het afronden van de begroting 2024-2027 zijn de werkzaamheden omtrent de contacten met o.a. de ondernemers nog niet afgerond. Daarom is op de drie onderdelen de extra inkomsten vanuit het herstelplan blijven staan. Wij gaan er vanuit dat bij de vaststelling van de verordeningen in de decemberraad de inkomsten vertaald kunnen worden naar een aanpassing van het tarief. Begrafenisrechten In het herstelplan is een neerwaartse bijstelling van de begrafenisrechten opgenomen van € 45.000. Deze bijstelling is inclusief de inflatiecorrectie. Wij zien de afgelopen jaren de inkomsten op de begrafenisrechten afnemen doordat er een verschuiving plaatsvindt naar crematie. Rioolrecht In het vierde kwartaal 2023 zal een nieuw gemeentelijk rioleringsplan (WRP) aan de raad worden voorgelegd. In dit plan zijn de nieuwe investeringen, klein onderhoud, groot onderhoud en vervangingsinvesteringen verwerkt. De tarieven voor de rioolheffing zijn nog niet berekend. Deze zullen de raad worden voorgelegd bij de vaststelling van de nieuwe verordering rioolheffing in december 2023.

Afvalstoffenheffing Op begrotingsbasis wordt bij de afvalstoffenheffing uitgegaan van 100% kostendekkendheid. De tarieven voor de afvalstoffenheffing zijn nog niet berekend. Deze zullen de raad worden voorgelegd bij de vaststelling van de nieuwe verordering afvalstoffenheffing in december 2023. Hondenbelasting De tarieven in 2024 worden met 3,9% verhoogd conform de inflatiecorrectie. Wabo-leges activiteit ‘bouwen’ De invoering van de omgevingswet zal met ingang van 1 januari 2024 een feit zijn. In de begroting 2023 hebben we nog gemeld dat door de invoering van de omgevingswet de leges onder druk zullen komen te staan. Echter zijn we van mening dat het huidige niveau van de inkomsten verantwoord is als we deze leges vergelijken met de cijfers van o.a. de jaarrekening 2022. Overige leges De leges burgerzaken van burgerzaken zijn allen met het inflatiepercentage van 3,9% verhoogd over die onderdelen waar geen verrekening met het Rijk dient plaats te vinden. De overige leges zijn niet gecorrigeerd met het inflatiepercentage, daar de hoogte wordt vastgesteld door het Rijk. Bij de afronding van deze begroting 2024-2027 waren deze tarieven nog niet bekend. Afrondingsverschillen In de tabellen van deze financiele begroting kunnen door afronding verschillen ontstaan.

2. Raming van baten en lasten en het saldo Totaal programma's mutaties reserves

Lasten/baten Lasten baten Storting Onttrekking

Rek 2022 56.629.630 -60.346.036 1.705.608 -1.316.588 -3.327.386

Begr 2023 59.297.520 -59.457.009 1.596.550 -2.176.135 -739.074

Begr 2024 67.764.852 -67.572.179 623.815 -1.283.265 -466.777

Begr 2025 66.201.138 -68.853.351 627.715 -1.067.426 -3.091.924

Begr 2026 66.961.018 -66.897.016 627.715 -851.482 -159.765

Begr 2027 67.435.642 -67.064.139 627.715 -959.437 39.781

Lasten/baten Lasten Baten Storting Onttrekking

Rek 2022 3.830.861 -376.203 0 -15.013 3.439.645

Begr 2023 3.326.586 -256.000 0 0 3.070.586

Begr 2024 3.390.714 -414.216 0 0 2.976.498

Begr 2025 3.413.425 -414.216 0 0 2.999.209

Begr 2026 3.408.036 -414.216 0 0 2.993.820

Begr 2027 3.408.424 -414.216 0 0 2.994.208

Lasten Baten Storting Onttrekking

4.071.410 -2.474.973 0 0 1.596.436

3.432.675 -33.000 0 0 3.399.675

3.502.359 -15.000 0 0 3.487.359

3.502.402 -15.000 0 0 3.487.402

3.502.281 -15.000 0 0 3.487.281

3.502.260 -15.000 0 0 3.487.260

Lasten Baten Storting Onttrekking

9.679.355 -7.283.222 522.535 -847.538 2.071.130

10.399.132 -7.346.800 522.535 -1.025.364 2.549.503

11.742.839 -9.484.714 0 -158.241 2.099.884

12.871.848 -10.168.975 0 -91.591 2.611.282

13.662.836 -10.565.641 0 -289.891 2.807.304

14.231.177 -10.706.376 0 -289.891 3.234.910

Saldo

1. Bestuur en Burger Code programma Omschrijving programma P001 Bestuur en burger Mutaties reserves

Saldo P001 Bestuur en burger

2. Veiligheid P002

Veiligheid Mutaties reserves

Saldo P002 Veiligheid

3. Openbare ruimte P003

Openbare ruimte Mutaties reserves

Saldo P003 Openbare ruimte

4. Economische zaken, recreatie en toerisme P004

Economische zaken, recreatie en toerisme Mutaties reserves

Lasten Baten Storting Onttrekking

2.197.480 -1.657.745 99.932 -49.376 590.291

2.299.399 -1.237.900 24.200 -102.047 983.652

3.320.199 -2.780.500 100.000 -62.647 577.052

3.350.202 -3.078.600 103.900 -57.758 317.744

3.385.947 -3.178.400 103.900 -61.214 250.233

3.416.764 -3.330.500 103.900 -59.669 130.495

Lasten Baten Storting Onttrekking

22.214.090 -4.688.333 98.326 -321.708 17.302.375

22.778.255 -4.415.000 0 -528.087 17.835.168

25.910.742 -4.944.762 0 -644.380 20.321.600

25.561.324 -4.939.708 0 -634.280 19.987.336

25.894.342 -4.939.708 0 -368.380 20.586.254

26.001.222 -4.939.708 0 -477.880 20.583.634

Lasten Baten Storting Onttrekking

933.662 -279.700 200.000 0 853.962

1.109.262 -461.200 0 -25.000 623.062

780.754 0 0 -62.500 718.254

791.232 0 0 -50.000 741.232

788.481 0 0 -25.000 763.481

811.552 0 0 -25.000 786.552

Lasten Baten Storting Onttrekking

3.167.183 -1.376.892 245.000 0 2.035.291

4.047.004 -1.823.900 350.000 -354.600 2.218.504

4.008.494 -2.163.659 0 -233.400 1.611.435

2.460.602 -579.275 0 -17.900 1.863.427

2.500.450 -620.525 0 -4.600 1.875.325

2.463.601 -579.275 0 -4.600 1.879.726

Lasten Baten Storting Onttrekking

1.205.526 -42.195.212 539.815 0 -40.449.872

1.228.872 -43.865.289 699.815 0 -41.936.602

1.108.421 -47.750.002 523.815 0 -46.117.766

1.107.877 -49.638.251 523.815 0 -48.006.559

1.107.701 -47.144.200 523.815 0 -45.512.684

1.107.225 -47.059.738 523.815 0 -45.428.698

Lasten Baten Storting Onttrekking

9.330.063 -13.754 0 -82.954 9.233.355

10.676.335 -17.920 0 -141.037 10.517.378

14.000.330 -19.326 0 -122.097 13.858.907

13.142.226 -19.326 0 -215.897 12.907.003

12.710.944 -19.326 0 -102.397 12.589.221

12.493.417 -19.326 0 -102.397 12.371.694

Saldo P004 Economische zaken, recreatie en toerisme

5. Sociaal domein P005

Sociaal domein Mutaties reserves

Saldo 005 Sociaal domein

6. Natuur en milieu P006

Natuur en milieu Mutaties reserves

Saldo 006 Natuur en Milieu

7. Ruimtelijke ontwikkeling P007

Ruimtelijke ontwikkeling Mutaties reserves

Saldo 007 Ruimtelijke ontwikkeling

8. Algemene baten en lasten (P998) P998

Algemene baten en lasten Mutaties reserves

Saldo 998 Algemene baten en lasten

9. Overhead (P999) P999

Overhead Mutaties reserves

Saldo 999 Overhead

Saldo

-3.327.386

-739.074

-466.777

-3.091.924

-159.765

39.781

2024 € 1.090.000

2025 € 490.000

2026 € 20.,000

2027 €0

3. Incidentele baten en lasten Stelpost organisatieplan

4. Onttrekkingen en toevoegingen reserves Mutaties reserves 2022-2027 Begrotingswijzigingen All KostensoortGrootboekrekeningcode Grootboekrekeningnaam

47100 47100 47100 47100 47100 47100 47100 47100 47100 47100 47100 Eindtotaal

Code programma Omschrijving programma Taak Omschrijving taak Rek 2022 -1.316.587,84 6010905 P003 Reserve onderhoud gebouwenP003 Openbare ruimte 200392 Lijkbezorging -1.248,50 6010905 P003 Reserve onderhoud gebouwenP003 Openbare ruimte 200393 Openbaar groen (w.o. kapverg) -459,45 6010905 P003 Reserve onderhoud gebouwenP003 Openbare ruimte 200394 SV: Borden/verkeersregelinstall -1.903,45 6010905 P003 Reserve onderhoud gebouwenP003 Openbare ruimte 200395 SV: Overig beheer van wegen -918,90 6010905 P003 Reserve onderhoud gebouwenP003 Openbare ruimte 200396 SV: Straatreiniging 0,00 6010905 P003 Reserve onderhoud gebouwenP003 Openbare ruimte 200432 SV: Openbaar groen (w.o.

kapverg) -2.887,99 6010905 P003 Reserve onderhoud gebouwenP003 Openbare ruimte 200433 SV: Lijkbezorging -393,82 6010906 P004 Reserve onderhoud gebouwenP004 Economische zaken, recreatie en toerisme 200397 Openbare recreatievoorzieningen 0,00 6010907 P005 Reserve onderhoud gebouwenP005 Sociaal domein 200102 Bibliotheek: Huisvestingskosten 0,00 6010907 P005 Reserve onderhoud gebouwenP005 Sociaal domein 200112 Cultureel Centrum NdB: Huisvestingskosten0,00 6010907 P005 Reserve onderhoud gebouwenP005 Sociaal domein 200398 Kinderopvang -3.322,16 6010907 P005 Reserve onderhoud gebouwenP005 Sociaal domein 200399 Overige accomodaties -10.527,42 6010907 P005 Reserve onderhoud gebouwenP005 Sociaal domein 200488 Drieluik: Huisvestingskosten 0,00 6010907 P005 Reserve onderhoud gebouwenP005 Sociaal domein 200489 De Blinker: Huisvestingskosten 0,00 6010907 P005 Reserve onderhoud gebouwenP005 Sociaal domein 200490 t Akkoord: Huisvestingskosten 0,00 6010907 P005 Reserve onderhoud gebouwenP005 Sociaal domein 200491 Parklaan 4 KTH: Huisvestingskosten 0,00 6010907 P005 Reserve onderhoud gebouwenP005 Sociaal domein 200506 OLD 2: Huisvestingskosten 0,00 6010908 P007 Reserve onderhoud gebouwenP007 Ruimtelijke ontwikkeling 200400 Uitvoering monumentenwet 0,00 6010910 P999 Reserve onderhoud gebouwenP999 Overhead 200402 Huisvesting gemeentehuis -30.616,70 6010911 Reserve MOP Ond.

Huisvesting P005 Sociaal domein 200403 BO: huisvesting basisonderwijs 0,00 6010912 P003 Reserve Afschrijving activa P003 Openbare ruimte 200404 Bruggen -4.832,22 6010912 P003 Reserve Afschrijving activa P003 Openbare ruimte 200405 Lijkbezorging -6.125,73 6010912 P003 Reserve Afschrijving activa P003 Openbare ruimte 200406 Rationeel wegbeheer -21.239,42 6010912 P003 Reserve Afschrijving activa P003 Openbare ruimte 200421 Rationeel wegbeheer 0,00 6010912 P003 Reserve Afschrijving activa P003 Openbare ruimte 200451 Res.mut. Kwaliteit Woonomgeving -750,00 6010912 P003 Reserve Afschrijving activa P003 Openbare ruimte 290023 Borden/verkeersregelinstall -949,60 6010913 P004 Reserve Afschrijving activa P004 Economische zaken, recreatie en toerisme 200407 Economisch beleid -9.569,47 6010913 P004 Reserve Afschrijving activa P004 Economische zaken, recreatie en toerisme 200408 Openbare recreatievoorzieningen -5.688,80 6010913 P004 Reserve Afschrijving activa P004 Economische zaken, recreatie en toerisme 200409 Recreatie- en toerismebeleid -3.088,78 6010914 P005 Reserve Afschrijving activa P005 Sociaal domein 200410 BO: huisvesting basisonderwijs -71.736,94 6010914 P005 Reserve Afschrijving activa P005 Sociaal domein 200411 Kinderopvang -5.045,74 6010914 P005 Reserve Afschrijving activa P005 Sociaal domein 200412 Overige accomodaties -52.023,16 6010914 P005 Reserve Afschrijving activa

P005 Sociaal domein 200413 Speeltuinen/speelplaatsen -7.253,13 6010914 P005 Reserve Afschrijving activa P005 Sociaal domein 200414 Sportstimulering -1.106,23 6010915 P999 Reserve Afschrijving activa P999 Overhead 200416 Huisvesting gemeentehuis -52.337,00 6010916 P005 Algemene reserve P005 Sociaal domein 200417 BO: aanvullende voorzieningen 0,00 6010917 P005 Reserve Alg. open Bejaardenwerk P005 Sociaal domein 200418 Maatschappel. dienstverlening -3.000,00 6010918 P005 Reserve Inburgering P005 Sociaal domein 200419 Wet Inburgering -13.650,00 6010920 Reserve Rationeel Wegbeheer P003 Openbare ruimte 200421 Rationeel wegbeheer -745.353,84 6010920 Reserve Rationeel Wegbeheer P003 Openbare ruimte 200422 Straatreiniging -10.000,00 6010921 Reserve Verkeer P003 Openbare ruimte 200423 Verkeersbeleid 0,00 6010922 Reserve Groeninrichting P003 Openbare ruimte 200424 Openbaar groen (w.o. kapverg) -17.975,00 6010923 Reserve Recreatie en Toerisme -31.029,00 6010925 SH: Reserve Afschrijving activa P005 Sociaal domein 200428 Sporthallen Binnensport -1.750,93 6010925 SH: Reserve Afschrijving activa P005 Sociaal domein 200429 Sporthallen BO: aanv.voorz. -1.167,29 6010927 SH: Reserve onderhoud gebouwen P005 Sociaal domein 200430 Sporthallen Binnensport -36.727,15 6010927 SH: Reserve onderhoud gebouwen P005 Sociaal domein 200431 Sporthallen BO: aanv.voorz.

0,00 6010931 Reserve Duurzaamheid P006 Natuur en milieu 200454 Res.mut. Duurzaamheid 0,00 6010932 Reserve Omgevingswet P007 Ruimtelijke ontwikkeling 200455 Res.mut. Omgevingswet 0,00 6010933 Reserve Reconstructie LSD P003 Openbare ruimte 200456 Res.mut. Reconstructie LSD -32.500,00 6010935 Reserve Arbeidsmarktbewerking P005 Sociaal domein 200458 Res.mut. Arbeidsmarktbewerking -11.071,61 6010937 Reserve revitalisering Meenthof P005 Sociaal domein 200222 Muzieksubsidie -5.000,00 6010937 Reserve revitalisering Meenthof P005 Sociaal domein 200436 Begrotingsresultaat incidenteel -98.325,91 6010938 P001 Algemene Reserve P001 Bestuur en burger 200558 Onderzoek Porseleinhaven -15.012,50 6010947 P007.

Reserve stimulering ruimtelijke P007 ontwikkeling Ruimtelijke ontwikkeling 200080 Verkoop gronden 0,00 1.705.608,34 6010902 P998 Algemene reserve P998 Algemene baten en lasten 200388 Algemene Baten en Lasten 0,00 6010909 P998 Reserve onderhoud gebouwenP998 Algemene baten en lasten 200401 Algemene Baten en Lasten 539.815,00 6010914 P005 Reserve Afschrijving activa P005 Sociaal domein 200436 Begrotingsresultaat incidenteel 98.325,91 6010919 Reserve Speeltoestellen P005 Sociaal domein 200420 Speeltuinen/speelplaatsen 0,00 6010920 Reserve Rationeel Wegbeheer P003 Openbare ruimte 200421 Rationeel wegbeheer 522.535,00 6010922 Reserve Groeninrichting P003 Openbare ruimte 200424 Openbaar groen (w.o. kapverg) 0,00 6010923 Reserve Recreatie en Toerisme 99.932,43 6010931 Reserve Duurzaamheid P006 Natuur en milieu 200454 Res.mut. Duurzaamheid 200.000,00 6010932 Reserve Omgevingswet P007 Ruimtelijke ontwikkeling 200455 Res.mut. Omgevingswet 245.000,00 6010947 P007. Reserve stimulering ruimtelijke P007 ontwikkeling Ruimtelijke ontwikkeling 200080 Verkoop gronden 0,00 389.020,50

Begr 2023 -2.176.135,00 -10.400,00 0,00 -1.162,00 -4.814,00 -2.324,00 -7.304,00 -996,00 -3.000,00 -700,00 -5.400,00 -11.000,00 -109.900,00 -36.400,00 -1.700,00 49.700,00 -900,00 -700,00 -4.600,00 -88.700,00 -79.300,00 -4.832,00 -6.126,00 0,00 -18.656,00 0,00 -950,00 -9.569,00 -3.089,00 -5.689,00 -101.604,00 -5.046,00 -52.023,00 -16.340,00 -1.106,00 -52.337,00 0,00 -35.000,00 -13.650,00 -885.300,00 0,00 0,00 -50.000,00 -80.700,00 -1.751,00 -1.167,00 -48.060,00 -32.040,00 -25.000,00 0,00 -32.500,00 -24.000,00 0,00 0,00 0,00 -350.000,00 1.596.550,00 160.000,00 539.815,00 0,00 0,00 522.535,00 0,00 24.200,00 0,00 0,00 350.000,00 -579.585,00

Begr 2024 -1.283.265,00 -21.300,00 0,00 -2.898,00 -12.006,00 -5.796,00 -18.216,00 -2.484,00 -1.600,00 -289.000,00 -22.500,00 -17.700,00 -16.300,00 -28.900,00 -4.400,00 -12.100,00 -1.700,00 -2.800,00 -233.400,00 -115.900,00 0,00 -4.832,00 -6.126,00 0,00 -23.633,00 0,00 -950,00 -9.569,00 -3.089,00 -5.689,00 -66.881,00 -5.046,00 -52.023,00 -11.506,00 -1.106,00 -6.197,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -60.000,00 0,00 -42.700,00 -1.751,00 -1.167,00 -65.700,00 -43.800,00 -62.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 623.815,00 0,00 523.815,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100.000,00 0,00 0,00 0,00 -659.450,00

Begr 2025 -1.067.426,00 -21.400,00 0,00 -1.113,00 -4.611,00 -2.226,00 -6.996,00 -954,00 -2.400,00 -5.300,00 -7.100,00 -14.100,00 -13.300,00 -7.900,00 -1.700,00 -67.400,00 -1.300,00 -700,00 -17.900,00 -209.700,00 0,00 -4.832,00 -6.126,00 0,00 -42.383,00 0,00 -950,00 -9.569,00 -3.089,00 0,00 -66.881,00 -5.046,00 -52.023,00 -11.506,00 -1.106,00 -6.197,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -42.700,00 -1.751,00 -1.167,00 -225.600,00 -150.400,00 -50.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 627.715,00 0,00 523.815,00 0,00 0,00 0,00 0,00 103.900,00 0,00 0,00 0,00 -439.711,00

Begr 2026 -851.482,00 -47.100,00 0,00 -13.195,00 -54.665,00 -26.390,00 -82.940,00 -11.310,00 -7.400,00 -700,00 -12.700,00 -18.800,00 -29.300,00 -31.800,00 -1.700,00 -13.000,00 -15.900,00 -2.000,00 -4.600,00 -96.200,00 0,00 -4.832,00 -6.126,00 0,00 -42.383,00 0,00 -950,00 -9.569,00 -1.545,00 0,00 -66.881,00 -5.046,00 -52.023,00 -11.506,00 -1.106,00 -6.197,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -42.700,00 -1.751,00 -1.167,00 -94.500,00 -8.500,00 -25.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 627.715,00 0,00 523.815,00 0,00 0,00 0,00 0,00 103.900,00 0,00 0,00 0,00 -223.767,00

Begr 2027 -959.437,00 -47.100,00 0,00 -13.195,00 -54.665,00 -26.390,00 -82.940,00 -11.310,00 -7.400,00 -700,00 -12.700,00 -18.800,00 -29.300,00 -31.800,00 -1.700,00 -13.000,00 -15.900,00 -2.000,00 -4.600,00 -96.200,00 0,00 -4.832,00 -6.126,00 0,00 -42.383,00 0,00 -950,00 -9.569,00 0,00 0,00 -66.881,00 -5.046,00 -52.023,00 -11.506,00 -1.106,00 -6.197,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -42.700,00 -1.751,00 -1.167,00 -160.200,00 -52.300,00 -25.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 627.715,00 0,00 523.815,00 0,00 0,00 0,00 0,00 103.900,00 0,00 0,00 0,00 -331.722,00

5. Jaarlijks terugkerende arbeidskosten Bij de uiteenzetting van de financiële positie wordt afzonderlijke aandacht gevraagd voor de jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van gelijkblijvend volume. Onder arbeidsrechtelijke verplichtingen worden de aanspraken verstaan op toekomstige uitkeringen aan het huidige dan wel voormalige personeel (feitelijk heeft de organisatie een schuld aan hen). Om deze aanspraken veilig te stellen dient wettelijk voor deze aanspraken een voorziening te worden getroffen. Van elke aanspraak dient de totale toekomstige aanspraak bepaald te worden, welke vervolgens in een keer ten laste van de exploitatie komt (voorziening wordt gevormd). Omdat deze werkwijze veel werk vergt en de kosten aanzienlijk zijn (inschakeling van externe deskundigheid voor de actuariële berekeningen), hanteren de meeste gemeenten een veel praktischer werkwijze als het gaat om arbeidsrechtelijke verplichtingen. Hierbij worden de jaarlijkse verplichtingen opgenomen in de begroting. Deze afwijkende werkwijze (t.o.v. het BW art.9) wordt toegestaan (mede door de eigenheid van gemeenten), mits het gaat om een jaarlijks terugkerende verplichting van gelijk volume. Primair doel van deze regelgeving, is dat de toekomstige verplichtingen gedekt moeten zijn en dat er een uniforme gedragslijn wordt toegepast.

De meeste arbeidsrechtelijke verplichtingen worden opgenomen in de begroting. Alleen voor de wethouders pensioenen en de overdracht van pensioenen wethouders zijn vanaf 2014 voorzieningen gevormd. In de volgende alinea’s wordt kort ingegaan op de behandeling van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen binnen de gemeente Wijdemeren.  Wachtgeldverplichtingen ambtenaren De lasten van deze wachtgeldverplichtingen, indien ze zich voordoen, zijn in de begroting opgenomen.  Wachtgeldverplichtingen wethouders Tot op heden is volstaan met het opnemen van deze lasten in de begroting. Dit betreft de wachtgeldverplichtingen van voormalige wethouders.  Pensioenen wethouders (huidig en voormalig) Naar aanleiding van gewijzigde bepalingen in het BBV is voor de pensioenverplichtingen van de wethouders sinds 2014 een berekening opgesteld teneinde de hoogte van een verplicht in te stellen voorziening te kunnen bepalen. De hoogte van deze voorziening wordt jaarlijks op basis van een actuariële berekening, opgesteld door een hierin gespecialiseerd bureau, geactualiseerd.

6. Investeringsplan 2024-2027 (Bedragen in euro’s)

Onderdeel A Omschrijving

P003 P003 P003 P003 P003

Vervangingsinvestering speel- en beweegvoorzieningen (6570506) Vervangingsinvestering speel- en beweegvoorzieningen (6570506) Vervangingsinvestering speel- en beweegvoorzieningen (6570506) Vervangingsinvestering speel- en beweegvoorzieningen (6570506) Vervangingsinvestering speel- en beweegvoorzieningen (6570506)

Totaal

6210500

6720500

Wegen

Riool

Overig

6570500

6210500

Groen

6240500 Beschoeing

Kapitaallasten

6210500 Bruggen

Jaar

2023

2024

2025

2026

2027

43.000

2023

310

5.848

5.693

5.538

5.384

30.000

2024

216

4.080

3.972

3.864

55.000

2025

396

7.480

7.282

55.000

2026

396

7.480

55.000

2027

396

P003

Vervangingsinvestering beschoeiing

286.000

2023

2.059

21.736

21.324

20.912

20.500

P003

Vervangingsinvestering beschoeiing

894.000

2024

6.437

67.944

66.657

65.369

P003

Vervangingsinvestering beschoeiing

894.000

2025

6.437

67.944

66.657

P003

Vervangingsinvestering beschoeiing

894.000

2026

6.437

67.944

P003

Vervangingsinvestering beschoeiing

894.000

2027

6.437

P003

Vervangingsinvestering bruggen

156.000

2023

1.123

5.616

11.631

11.407

11.182

P003

Vervangingsinvestering bruggen

200.000

2024

1.440

15.200

14.912

14.624

P003

Vervangingsinvestering bruggen

200.000

2025

1.440

15.200

14.912

P003

Vervangingsinvestering bruggen

200.000

2026

8.000

15.200

P003

Vervangingsinvestering bruggen

200.000

2027

8.000

9.440

P003

Vervangingsinvestering OV-lichtmasten

125.000

2023

900

7.625

7.513

7.400

7.288

P003

Vervangingsinvestering OV armaturen

75.000

2023

540

6.450

6.315

6.180

6.045

P003

Vervangingsinvestering OV-lichtmasten

162.000

2024

1.166

9.882

9.736

9.590

P003

Vervangingsinvestering OV armaturen

193.000

2024

1.390

16.598

16.251

15.903

P003

Vervangingsinvestering OV-lichtmasten

162.000

2025

1.166

9.882

9.736

P003

Vervangingsinvestering OV armaturen

193.000

2025

1.390

16.598

16.251

P003

Vervangingsinvestering OV-lichtmasten

162.000

2026

1.166

9.882

P003

Vervangingsinvestering OV armaturen

193.000

2026

1.390

16.598

P003

Vervangingsinvestering OV-lichtmasten

162.000

2027

1.166

P003

Vervangingsinvestering OV armaturen

193.000

2027

1.390

P003

Vervangingsinvestering VRI's (6210500)

100.000

2024

720

6.933

6.813

6.693

P003

Vervangingsinvestering VRI's (6210500)

45.000

2024

324

3.120

3.066

3.012

P003

Vervangingsinvestering VRI's (6210500)

45.000

2025

324

3.120

3.066

P003

Vervangingsinvestering VRI's (6210500)

100.000

2026

720

6.933

P003

Vervangingsinvestering VRI's (6210500)

100.000

2027

720

P003

Aanschaf bomen

170.000

2023

1.224

10.370

12.767

12.614

12.461

P003

Vervangingsinvestering bomen

184.000

2024

1.325

13.984

13.818

13.653

P003

Vervangingsinvestering bomen

184.000

2025

1.325

13.984

13.818

P003

Vervangingsinvestering bomen

184.000

2026

1.325

13.984

P003

Vervangingsinvestering bomen

184.000

2027

1.325

Onderdeel A Omschrijving

Totaal

6210500

6720500

Wegen

Riool

Overig

6570500

6210500

Groen

6240500 Beschoeing

Kapitaallasten

6210500 Bruggen

Jaar

2023

2024

2025

2026

2027

P003

Vervangingsinvestering plantsoenen

118.000

2024

850

8.968

8.798

8.628

P003

Vervangingsinvestering plantsoenen

118.000

2025

850

8.968

8.798

P003

Vervangingsinvestering plantsoenen

118.000

2026

850

8.968

P003

Vervangingsinvestering plantsoenen

118.000

2027

850

P003

Verkeersmaatregelen uit mobiliteitsplan mblpl 9a,10a,14,18a,20b,20c23,24b,24c,24d,24e,24g,40) (6210505)

182.000

2024

1.310

11.102

10.938

10.774

P003

Uitvoeringskrediet aanleg halteplaatsen (lijn 104, mblpl 43) 6210505)

240.000

2024

1.728

14.640

14.424

14.208

P003

Verkeersmaatregelen uit mobiliteitsplan (6210505)

200.000

2025

1.440

17.200

16.840

P003

Verkeersmaatregelen uit mobiliteitsplan (6210505)

200.000

2026

1.440

17.200

P003

Verkeersmaatregelen uit mobiliteitsplan (6210505)

200.000

2027

1.440

Vervangingsinvestering straatmeubilair (6210502)

136.000

2024

979

18.496

18.006

17.517

Vervangingsinvestering straatmeubilair (6210502)

136.000

2025

979

18.496

18.006

P003

Vervangingsinvestering straatmeubilair (6210502)

136.000

2026

979

18.496

P003

Vervangingsinvestering straatmeubilair (6210502)

136.000

979

P003

Voorbereidingskrediet mobiliteitsplan

P003

136.000

2027

2024

Uitvoeringskrediet verkeersveiligheid en doorstroming (mblpl 12)

100.000

2024

720

6.100

6.010

5.920

P003

Uitvoeringskrediet verkeersveiligheid en doorstroming (mblpl 12)

100.000

2025

720

6.100

6.010

P003

Uitvoeringskrediet verkeersveiligheid en doorstroming (mblpl 12)

2026

P003

Weren vrachtverkeer (mblpl 4b)

30.000

2025

216

1.830

P003

Website: nieuwe infrastructuur fase 1 (6010503)

40.000

2023

288

1.440

9.152

8.864

9.152

Website: nieuwe infrastructuur fase 2 (6010503) Overhead/P0 Vervanging voer- en vaartuigen gemeentebreed 2023 03 (5100002.180012) Vervanging voer- en vaartuigen gemeentebreed 2025 (5100002.180012) Overhead/P0 Vervanging voer- en vaartuigen gemeentebreed 2026 03 (5100002.180012) Overhead/P0 Vervanging voer- en vaartuigen gemeentebreed 2027 03 (5100002.180012) Overhead/P0 Vervanging voer- en vaartuigen gemeentebreed 2024 03 (5100002.180012) Totaal investeringen/nieuw beleid begroting

85.000

2024

612

20.060

19.448

105.000

2023

756

16.905

16.433

15.960

15.488

105.000

2025

756

16.905

16.433

105.000

2026

756

16.905

105.000

2027

756

105.000

2024

756

16.905

16.433

15.960

7.200

95.963

551.709

736.791

10.890.000

230.000

2.844.000

1.378.000

1.620.000

3.862.000

956.000

342.062

Onderdeel B Omschrijving

6210500

6720500

Totaal

Wegen

Riool

2.625.000

750.000

1.715.000

Overig

6570500

6210500

Groen

6240500 Beschoeing

Kapitaallasten

6210500 Bruggen

Jaar start

2023

2024

2025

2026

2027

2024

18.900

160.650

158.288

155.925

2024

180

1.525

1.503

1.480

2024

25.946

220.463

217.220

213.977 147.292

P003

Herinrichting Pr. Margrietstraat/Luitgardeweg (Prinsessenbuurt)

P004

Recreatieperceeltje Nieuw Loosdrechtsedijk

P003

Herinrichting Zuidereinde Noord

3.603.600

1.601.600

1.830.400

P003

van Breelaan/Ooievaarsbuurt

2.460.640

708.448

1.644.032

108.160

2024

17.717

151.721

149.507

P003

Leeuwenlaan

609.180

602.316

6.864

2024

4.386

37.263

36.715

36.166

P003

Kortenhoef, Elbert Mooijlaan

3.542.467

1.103.200

2.426.400

7.353

2026

25.506

216.201

213.013

P003

Tjalk hemelwaterverbreding

233.193

2025

1.679

14.225

14.015

P003

Vuntuslaan/Heulakker

4.632.212

1.458.289

3.118.777

2026

P003

Herinrichting Middenweg

4.275.700

2024

30.785

123.140

260.818

P003

Herinrichting Middenweg (investering mobiliteitsplan)

4.056.000

2024

29.203

247.416

243.766

P003

Herinrichting Randweg (Meerhoekweg/Middenweg)

576.576

2024

4.151

35.171

34.133

33.095

P003

Kortenhoef, Kerklaan

5.924.005

1.784.200

3.896.500

91.016

152.289

2025

42.653

170.611

362.730

P003

Herinr. Botenbuurt Oost

4.523.592

1.343.700

2.937.400

94.371

148.120

2027

P003

Het Stichts End/Hollands End

1.179.007

773.300

243.900

33.313

128.494

2025

8.489

33.955

72.419

P003

Lindelaan

1.171.910

939.900

35.700

160.618

35.693

2025

P003

Gemaal Bloklaan (nieuwbouw ism Stichtse Vecht)

57.200

2024

412

3.489

3.438

3.386

P003

Veendijk, thv no.1 in fietspad vervangen RWA

154.440

2024

1.112

9.421

9.282

9.143

P003

Rotonde Rading 1 aanpassen.

62.498

2027

450

P003

Frans Halslaan, vervangen RWA

234.520

2024

1.689

14.306

14.095

13.884

P003

Overmeerseweg, vervangen RWA

1.266.694

2026

9.120

36.481

77.268

P003

Edelenbuurt West

6.029.270

1.862.688

3.946.000

73.527

147.054

2026

P003

Edelenbuurt oost

5.761.043

1.749.900

3.812.400

29.998

168.745

2027

P003

Riool, levensduurverlengend onderhoud

600.000

2024

4.320

35.520

34.440

33.360

P003

Riool, levensduurverlengend onderhoud

600.000

2025

4.320

36.600

35.520

P003

Riool, levensduurverlengend onderhoud

600.000

2026

4.320

36.600

P003

Riool, levensduurverlengend onderhoud

600.000

2027

4.320

P003

Wegen, levensduurverlengend onderhoud

250.000

2024

1.800

15.250

14.350

13.450

P003

Wegen, levensduurverlengend onderhoud

250.000

2025

1.800

15.250

14.350

P003

Wegen, levensduurverlengend onderhoud

250.000

2026

1.800

15.250

P003

Wegen, levensduurverlengend onderhoud

250.000

2027

1.800

P003

Revitalisering infrastructuur bedrijventerreinen (6210504)

1.500.000

2025

10.800

91.500

90.150

88.800

0 57.903.747 24.648.315 29.952.556

1.525.000

695.366

1.039.610

42.900

4.369.000

2.073.366

2.659.610

3.904.900

956.000

A+B

25.000

68.793.747

125.000

25.000

1.500.000

Totaal

35.000

24.878.315

29.952.556

128.700

42.900

5.515

0 55.145

0 0

91.412

935.954 1.663.118 2.102.276

7.200

187.375

1.278.017

2.214.827

2.839.067

7. Geprognosticeerde balans 2024-2027 (inclusief IP 2024-2027)

Activa Immateriele vaste activa Materiele vaste activa Materiele vaste activa IP 2024-2027 Financiele vaste activa (cf art. 36 lid d,e en f) Voorrraden Totaal vaste activa

Rek eind Begr eind Begr eind Begr eind Begr eind 2022 2023 2024 2025 2026 14 13 12 11 10 59.059 72.463 69.957 66.792 63.692 3.477 23.262 36.031 53.847 1.577 1.477 1.378 1.279 1.180 11.007 8.052 8.458 8.696 9.039 71.657 85.482 103.067 112.809 127.768

Vlottende activa Uitzettingen < 1 jaar (cf art. 39 BBV) Liquide middelen (cf art. 40 BBV) Overlopende activa (cf art. 40a BBV) Totaal vlottende activa

14.468 28 4.554 19.051

1.500 500 1.800 3.800

Totaal vaste en vlottende activa

90.708

89.282 106.867 116.609 131.568

131.609

Passiva

Rek eind Begr eind Begr eind Begr eind Begr eind 2022 2023 2024 2025 2026

Begr eind 2027

Eigen Vermogen Voorzieningen Voorzieningen grondexploitatie Vaste schulden (cf.art.46 BBV) Vaste schulden IP 2023-2026 Totaal vaste passiva

-18.439 -9.180 -11.254 -41.704 -80.577

-12.671 -18.072 -20.724 -20.666 -7.240 -9.563 -10.199 -10.835 -8.532 -9.250 -9.250 -9.250 -51.721 -45.987 -43.523 -41.519 -3.500 -19.000 -28.000 -44.000 -83.665 -101.872 -111.696 -126.270

-20.289 -11.471 0 -39.783 -55.000 -126.543

Vlottende passiva Netto vlottende schuld (cf.art.48 BBV) Overlopende passiva (cf art. 49 BBV) Totaal vlottende passiva

-4.957 -5.173 -10.130

-1.617 -4.000 -5.617

-1298 -4.000 -5.298

-1066 -4.000 -5.066

Totaal vaste en vlottende passiva

-90.708

-89.282 -106.867 -116.609 -131.568

-131.609

1.500 500 1.800 3.800

-995 -4.000 -4.995

1.500 500 1.800 3.800

-913 -4.000 -4.913

Begr eind 2027 10 60.715 66.003 1.081 0 127.809

8. Activerings- en afschrijvingsbeleid In de nota afschrijvingsbeleid zijn de kaders voor het activering- en afschrijvingsbeleid van de gemeente vastgelegd. De in de nota opgenomen tabel voor afschrijvingstermijnen is als richtlijn gehanteerd bij het opstellen van het investeringsplan 2024-2027. Met afschrijven op een investering wordt gestart in het jaar volgend op de aanschaf of de ingebruikname van die investering. Afschrijvingstermijnen De afschrijvingsmethodiek is lineair. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Gronden Terreinen Bedrijfsgebouwen Grond- weg en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

Op gronden wordt niet afgeschreven 10 tot 40 jaar 10 tot 40 jaar (incl. vervangingsinvesteringen) 10 tot 40 jaar 5 tot 10 jaar 3 tot 30 jaar 3 tot 40 jaar

9. Stand en verloop van Reserves en Voorzieningen In onderstaande tabel worden de standen en het verloop van de reserves en voorzieningen over de jaren 2024 tot en met 2027 zichtbaar gemaakt, waarbij rekening is gehouden met vermeerderingen en verminderingen zoals deze in de meerjarenbegroting 2024-2027 zijn opgenomen. 2024

Reserve ALGEMENE RESERVES Resultaat voor bestemming

Algemene Reserve Totaal algemene reserves

Boekwaarde 1 januari 2024

466.777

3.782.783 4.521.857

0 466.777

0 0

73.009 140.000 10.000 460.537 55.818

Reserve revitalisering Meenthof Reserve IKC Nederhorst den Berg Reserve duurzaamheid Reserve omgevingswet Reserve Reconstructie LSD Reserve Begraafplaatsen Reserve Sociaal Domein Reserve arbeidsmarktbewerking

256.739 0 292.651 304.232 -32.500 18.600 184.039 200.409

Reserve Rationeel Wegbeheer Reserve Recreatie en Toerisme Reserve Verkeer Reserve Inburgering Reserve Onderhoud gebouwen Reserve Bruggen Reserve Speeltoestellen Reserve MOP Onderwijshuisv.

5.262.562 140.366 153.995 -10.969 1.908.391 14.392 175.750 75.470

Reserve Groeninrichting

213.259

Reserve afschrijving activa Totaal bestemmingsreserves Totaal reserves

3.846.312 13.743.060 18.264.917

Voorz. pensioen huidige weth. en ex. Weth. Voorziening afkoopsom Knorrterrein Voorziening VGRP Balanspost voorzieningen Voorz.Dubieuze Debiteuren

Verminderingen ter dekking van kapitaallasten

Verminderingen

739.074

BESTEMMINGSRESERVES Res.Alg.Open Bejaardenwerk Reserve Kwaliteit Woonomgeving Reserve Bouwgrondexploitatie Stimuleringsreserve ruimtelijke ontwikkelingen Reserve gebiedsontwikkeling

Omschrijving

Vermeerderingen

Boekwaarde 1 januari 2024

Totaal Verminderingen

0 0

0 0 0

0 0 0 100.000 0 0 523.815

0 42.700 0 0 918.500

0 0

60.000

Toevoegingen

2.503.031 42.871 6.081.361 8.627.263

747.030 774.330

0 0 0

0 0

300.000

9.250.334

Voorziening Overmeer-Zuid

0 9.550.334 18.177.597

0 774.330

0 0 0

0 0

Verminderingen cf. kadernota

Aanwending

27.300

1.205.851

0 0

3.782.783 4.988.634

73.009 140.000 10.000 460.537 55.818

0 42.700 0 0 918.500 0 0 0

0 0

60.000

199.565 1.283.265 1.283.265

Vrijval

Boekwaarde 31 december 2024

0 0 62.500 0 0 0 0 0

0 623.815 1.090.592

IP-2024 Reserves

0 0 0 0

62.500

Voorz.expl.Dorpsc.LSD(SITUS)

Totaal voorzieningen

Verminderingen bezuinigingsvoorstellen

138.500 0 0 138.500

0 0

0 138.500

0 0

0 0 0

IP-2024 Reserves

138.500 0 0 138.500

5.262.562 197.666 153.995 -10.969 1.513.706 14.392 175.750 75.470 153.259

199.565 1.283.265 1.283.265

Verminderingen

256.739 0 230.151 304.232 -32.500 18.600 184.039 200.409

3.646.747 13.083.610 18.072.244

Boekwaarde 31 december 2024

0 0

2.391.831 42.871 6.828.391 9.263.093

300.000

9.250.334

0 0 138.500

0 0

0 9.550.334 18.813.427

2025

Reserve

Boekwaarde 1 januari 2025

Vermeerderingen

Verminderingen ter dekking van kapitaallasten

Verminderingen

ALGEMENE RESERVES Resultaat voor bestemming

1.205.851

3.091.924

Algemene Reserve Totaal algemene reserves

3.782.783 4.988.634

0 3.091.924

0 0

BESTEMMINGSRESERVES Res.Alg.Open Bejaardenwerk Reserve Kwaliteit Woonomgeving Reserve Bouwgrondexploitatie Stimuleringsreserve ruimtelijke ontwikkelingen Reserve gebiedsontwikkeling

73.009 140.000 10.000 460.537 55.818

0 0

256.739 0 230.151 304.232 -32.500 18.600 184.039 200.409

Reserve Rationeel Wegbeheer Reserve Recreatie en Toerisme Reserve Verkeer Reserve Inburgering Reserve Onderhoud gebouwen Reserve Bruggen Reserve Speeltoestellen Reserve MOP Onderwijshuisv.

5.262.562 197.666 153.995 -10.969 1.513.706 14.392 175.750 75.470

Reserve Groeninrichting

153.259

Reserve afschrijving activa Totaal bestemmingsreserves Totaal reserves

3.646.747 13.083.610 18.072.244

Omschrijving

Voorz. pensioen huidige weth. en ex. Weth. Voorziening afkoopsom Knorrterrein Voorziening VGRP Balanspost voorzieningen Voorz.Dubieuze Debiteuren

Boekwaarde 1 januari 2025

Totaal Verminderingen

0 0

0 0 0

0 42.700

0 0

0 0 0 103.900 0 0 523.815

0 627.715 3.719.639

Toevoegingen

Vrijval

2.391.831 42.871 6.828.391 9.263.093

747.030 774.330

0 0

0 0 0

27.300 0 0

300.000

9.250.334

Voorziening Overmeer-Zuid

0 9.550.334 18.813.427

0 774.330

0 0 0

138.500 0 0 138.500

4.297.775

0 0

3.782.783 8.080.558

73.009 140.000 10.000 460.537 55.818

0 0

212.626 1.067.426 1.067.426

Verminderingen

0 0

0 42.700 0 0 762.100 0 0 0 0

0 138.500

Verminderingen cf. kadernota

Aanwending

Boekwaarde 31 december 2025

0 0 50.000 0 0 0 0 0

0 762.100

212.626 1.067.426 1.067.426

IP-2025 Reserves

0 0 0 0 0

50.000

Voorz.expl.Dorpsc.LSD(SITUS)

Totaal voorzieningen

Verminderingen bezuinigingsvoorstellen

0 0

5.262.562 258.866 153.995 -10.969 1.275.421 14.392 175.750 75.470 153.259

0 0 0

IP-2025 Reserves

138.500 0 0 138.500

256.739 0 180.151 304.232 -32.500 18.600 184.039 200.409

3.434.121 12.643.899 20.724.457

Boekwaarde 31 december 2025

0 0

2.280.631 42.871 7.575.421 9.898.923

300.000

9.250.334

0 0 138.500

0 0

0 9.550.334 19.449.257

2026

Reserve

Boekwaarde 1 januari 2026

Verminde-ringen Verminderingen Vermin-deringen ter dekking van bezuinigingskapitaallasten voorstellen

Vermeerderingen

ALGEMENE RESERVES Resultaat voor bestemming

4.297.775

159.765

Algemene Reserve Totaal algemene reserves

3.782.783 8.080.558

0 159.765

BESTEMMINGSRESERVES Res.Alg.Open Bejaardenwerk Reserve Kwaliteit Woonomgeving Reserve Bouwgrondexploitatie Stimuleringsreserve ruimtelijke ontwikkelingen Reserve gebiedsontwikkeling

0 73.009 140.000 10.000 460.537 55.818

256.739 0 180.151 304.232 -32.500 18.600 184.039 200.409

Reserve Rationeel Wegbeheer Reserve Recreatie en Toerisme Reserve Verkeer Reserve Inburgering Reserve Onderhoud gebouwen Reserve Bruggen Reserve Speeltoestellen Reserve MOP Onderwijshuisv.

5.262.562 258.866 153.995 -10.969 1.275.421 14.392 175.750 75.470

Reserve Groeninrichting

153.259

Reserve afschrijving activa Totaal bestemmingsreserves Totaal reserves

3.434.121 12.643.899 20.724.457

Omschrijving

Voorz. pensioen huidige weth. en ex. Weth. Voorziening afkoopsom Knorrterrein Voorziening VGRP Balanspost voorzieningen Voorz.Dubieuze Debiteuren

0 0

0 0 0

0 42.700

0 0

0 0 0 103.900 0 0 523.815

0 627.715 787.480

Boekwaarde 1 Toevoe-gingen januari 2026

2.280.631 42.871 7.575.421 9.898.923

747.030 774.330

Vrijval

300.000

0 0

Voorziening Overmeer-Zuid

0 9.550.334 19.449.257

0 774.330

0 0 0

0 0

138.500 0 0 138.500

4.457.540

0 0

3.782.783 8.240.323

0 0 0 0 0

0 138.500

73.009 140.000 10.000 460.537 55.818

0 0

211.082 851.482 851.482

0 0

0 42.700 0 0 572.700 0 0 0 0

0 0 0 0

0 0

Boekwaarde 31 december 2026

Verminderingen Vermin-deringen cf. kadernota

Aanwending

27.300

9.250.334

0 0

0 572.700

211.082 851.482 851.482

IP-2026 Reserves

0 0 25.000 0 0 0 0 0

25.000

Voorz.expl.Dorpsc.LSD(SITUS)

Totaal voorzieningen

0 0

Totaal Verminderingen

138.500 0 0 138.500

0 0

256.739 0 155.151 304.232 -32.500 18.600 184.039 200.409 5.262.562 320.066 153.995 -10.969 1.226.536 14.392 175.750 75.470 153.259

0 0 0

IP-2025 Reserves

3.223.039 12.420.132 20.660.455

Boekwaarde 31 december 2026

0 0

2.169.431 42.871 8.322.451 10.534.753

300.000

9.250.334

0 0 138.500

0 0

0 9.550.334 20.085.087

2027

Reserve

Boekwaarde 1 januari 2027

Verminde-ringen Verminderingen Vermin-deringen ter dekking van bezuinigingskapitaallasten voorstellen

Vermeerderingen

ALGEMENE RESERVES Resultaat voor bestemming

4.457.540

-39.781

Algemene Reserve Totaal algemene reserves

3.782.783 8.240.323

0 -39.781

BESTEMMINGSRESERVES Res.Alg.Open Bejaardenwerk Reserve Kwaliteit Woonomgeving Reserve Bouwgrondexploitatie Stimuleringsreserve ruimtelijke ontwikkelingen Reserve gebiedsontwikkeling

0 73.009 140.000 10.000 460.537 55.818

256.739 0 155.151 304.232 -32.500 18.600 184.039 200.409

Reserve Rationeel Wegbeheer Reserve Recreatie en Toerisme Reserve Verkeer Reserve Inburgering Reserve Onderhoud gebouwen Reserve Bruggen Reserve Speeltoestellen Reserve MOP Onderwijshuisv.

5.262.562 320.066 153.995 -10.969 1.226.536 14.392 175.750 75.470

Reserve Groeninrichting

153.259

Reserve afschrijving activa Totaal bestemmingsreserves Totaal reserves

3.223.039 12.420.132 20.660.455

Omschrijving

Voorz. pensioen huidige weth. en ex. Weth. Voorziening afkoopsom Knorrterrein Voorziening VGRP Balanspost voorzieningen Voorz.Dubieuze Debiteuren

0 0

0 0 0

0 103.900 0 0 523.815

0 42.700

0 0

0 627.715 587.934

Boekwaarde 1 Toevoe-gingen januari 2026

2.169.431 42.871 8.322.451 10.534.753

747.030 774.330

0 0

0 682.200

209.537 959.437 959.437

Vrijval

0 0 0

27.300 0 0

138.500 0 0 138.500

4.417.759

0 0

3.782.783 8.200.542

0 0 0 0 0

73.009 140.000 10.000 460.537 55.818

0 0

209.537 959.437 959.437

138.500 0 0 138.500

0 0

256.739 0 130.151 304.232 -32.500 18.600 184.039 200.409 5.262.562 381.266 153.995 -10.969 1.068.151 14.392 175.750 75.470 153.259

0 0 0

IP-2025 Reserves

3.013.502 12.088.410 20.288.952

Boekwaarde 31 december 2026

0 0

2.058.231 42.871 9.069.481 11.170.583

300.000

Voorz.expl.Dorpsc.LSD(SITUS)

9.250.334

Voorziening Overmeer-Zuid

0 9.550.334 20.085.087

0 774.330

0 9.250.334 9.250.334

0 9.250.334 9.388.834

Totaal voorzieningen

0 42.700 0 0 682.200 0 0 0

0 0

Boekwaarde 31 december 2027

Verminderingen Vermin-deringen cf. kadernota

Aanwending

IP-2027 Reserves

0 0 25.000 0 0 0 0 0

25.000

0 0

Totaal Verminderingen

0 138.500

0 0

0 300.000 11.470.583

10. Berekening EMU-saldo In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV, art. 19) is de verplichting vastgesteld dat de gemeenten ramingen van hetEMU-saldo dienen te verstrekken. De begroting van de gemeente is opgesteld conform een stelsel van baten en lasten. Het EMU saldo gaat niet uit van baten en lasten, maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven van de gemeente, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie. Wat is het grote verschil tussen de EMU-systematiek en het systeem van baten- en lastenstelsel dat de gemeenten hanteren? Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daar wordt uitgegaan van de jaarlijkse kapitaallasten van de investeringen. Investeringen in een bepaald jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-saldo. Bij een sluitende begroting kan een gemeente toch een negatief EMU-saldo hebben. Het EMU-saldo van de gemeente Wijdemeren voor 2024 komt uit op -/- € 16.482.000 wat betekent dat in EMU-termen de uitgaven € 16.482.000 hoger zijn dan de inkomsten. Berekening EMU-saldo x € 1.000

Omschrijving

1 Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

plus of min

Volgens Meerjarenraming Begr 2025 (x € 1.000)

volgens begr 2024 (x € 1.000)

Volgens Meerjarenraming Begr 2026 (x € 1.000)

Volgens Meerjarenraming Begr 2027 (x € 1.000)

plus

467

3.096

160

-40

2 Mutaties (im)materiele vaste activa

min

17.179

9.504

14.616

9.080

3 Mutaties voorzieningen

plus

636

4 Mutaties in voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

min

406

238

343

9250

5 verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiele vaste activa

min

-16.482

-6.010

-14.163

-17.734

Berekend EMU-saldo

11. Geraamde lasten en baten per programma en taakveld Bedragen x € 1.000

Code programma Omschrijving programma P001 Bestuur en burger

P002

Veiligheid

P003

Openbare ruimte

P004

Economische zaken, recreatie en toerisme

P005

Sociaal domein

Lasten/baten Taakveld omschrijving Lasten Bestuur Burgerzaken Totaal Lasten Baten Bestuur Burgerzaken Totaal Baten Lasten Mutaties reserves Baten Mutaties reserves Totaal Mutaties reserves

Rek 2022 Begr 2023 Begr 2024 Begr 2025 Begr 2026 Begr 2027 3.027 2.430 2.375 2.403 2.402 2.402 804 897 1.015 1.011 1.007 1.007 3.831 3.327 3.391 3.413 3.408 3.408 -3 0 -139 -139 -139 -139 -373 -256 -276 -276 -276 -276 -376 -256 -414 -414 -414 -414 0 0 0 0 0 0 -15 0 0 0 0 0 -15 0 0 0 0 0

Saldo

3.440

3.071

2.976

2.999

2.994

Lasten

Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Totaal Lasten Baten Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Totaal Baten Lasten Mutaties reserves Baten Mutaties reserves Totaal Mutaties reserves

3.719 352 4.071 -2.463 -12 -2.475 0 0 0

2.698 734 3.433 -1 -32 -33 0 0 0

2.568 935 3.502 0 -15 -15 0 0 0

Saldo

1.596

3.400

3.487

Lasten

Afval Begraafplaatsen en crematoria Economische havens en waterwegen Openbaar groen en (openlucht) recreatie Riolering Verkeer en vervoer Totaal Lasten Baten Afval Begraafplaatsen en crematoria Openbaar groen en (openlucht) recreatie Riolering Verkeer en vervoer Totaal Baten Lasten Mutaties reserves Baten Mutaties reserves Totaal Mutaties reserves

2.762 319 98 1.009 2.310 3.181 9.679 -3.319 -281 -114 -3.208 -362 -7.283 523 -848 -325

2.875 365 182 1.012 2.521 3.443 10.399 -3.370 -280 -70 -3.521 -105 -7.347 523 -1.025 -503

2.870 204 179 739 3.078 4.672 11.743 -4.457 -280 0 -4.642 -105 -9.485 0 -158 -158

2.917 203 264 685 3.552 5.251 12.872 -4.526 -280 0 -5.258 -105 -10.169 0 -92 -92

2.962 231 329 725 3.815 5.601 13.663 -4.591 -280 0 -5.589 -105 -10.566 0 -290 -290

2.986 231 393 910 3.913 5.798 14.231 -4.626 -280 0 -5.695 -105 -10.706 0 -290 -290

Saldo

2.071

2.550

2.100

2.611

2.807

3.235

Lasten

0 290 30 0 1.877 0 2.197 2 -25 -1.059 -575 0 -1.658 100 -49 51

41 309 100 14 1.835 0 2.299 -48 0 -1.001 -189 0 -1.238 24 -102 -78

21 286 50 10 2.953 0 3.320 -28 0 -1.501 -1.252 0 -2.781 100 -63 37

21 286 50 10 2.983 0 3.350 -28 0 -1.751 -1.300 0 -3.079 104 -58 46

21 286 50 10 3.019 0 3.386 -28 0 -1.801 -1.349 0 -3.178 104 -61 43

21 286 50 10 3.050 0 3.417 -28 0 -1.901 -1.402 0 -3.331 104 -60 44

Saldo

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische ontwikkeling Economische promotie Fysieke bedrijfsinfrastructuur Openbaar groen en (openlucht) recreatie Wonen en bouwen Totaal Lasten Baten Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische ontwikkeling Economische promotie Openbaar groen en (openlucht) recreatie Wonen en bouwen Totaal Baten Lasten Mutaties reserves Baten Mutaties reserves Totaal Mutaties reserves

590

984

577

318

250

130

Lasten

Arbeidsparticipatie Begeleide participatie Cultureel erfgoed Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Geëscaleerde zorg 18Geëscaleerde zorg 18+ Inkomensregelingen Maatwerkdienstverlening 18Maatwerkdienstverlening 18+ Maatwerkvoorzieningen (WMO) Media Musea Onderwijsbeleid en leerlingenzaken Onderwijshuisvesting Openbaar groen en (openlucht) recreatie Samenkracht en burgerparticipatie Sportaccommodaties Sportbeleid en activering Volksgezondheid Wijkteams Totaal Lasten Baten Arbeidsparticipatie Begeleide participatie Geëscaleerde zorg 18+ Inkomensregelingen Maatwerkdienstverlening 18+ Maatwerkvoorzieningen (WMO) Musea Onderwijsbeleid en leerlingenzaken Onderwijshuisvesting Openbaar groen en (openlucht) recreatie Samenkracht en burgerparticipatie Sportaccommodaties Sportbeleid en activering Wijkteams Totaal Baten Lasten Mutaties reserves Baten Mutaties reserves Totaal Mutaties reserves

408 568 10 91 501 160 4.924 4.931 3.695 688 359 22 860 1.017 91 1.581 699 205 804 599 22.214 0 -4 -119 -3.316 -218 -9 -42 -242 -339 0 -190 -140 -22 -49 -4.688 98 -322 -223

482 597 11 107 466 46 4.375 4.607 3.743 1.111 369 24 790 1.006 179 2.048 864 218 872 863 22.778 10 0 0 -3.388 -240 -8 -10 -66 -235 -70 -187 -222 0 0 -4.415 0 -528 -528

343 597 16 115 567 33 6.069 5.228 3.948 1.143 690 253 1.068 957 112 2.209 720 128 854 860 25.911 0 0 0 -3.548 0 -210 -10 -177 -236 0 -530 -235 0 0 -4.945 0 -644 -644

343 589 16 115 567 33 6.069 4.828 3.948 1.149 406 39 1.068 1.349 117 2.220 861 128 855 860 25.561 0 0 0 -3.548 0 -210 -10 -177 -234 0 -530 -232 0 0 -4.940 0 -634 -634

343 585 16 115 565 33 6.069 4.828 3.948 1.159 402 26 1.068 1.783 124 2.227 764 128 851 860 25.894 0 0 0 -3.548 0 -210 -10 -177 -234 0 -530 -232 0 0 -4.940 0 -368 -368

343 576 16 115 565 33 6.069 4.828 3.948 1.159 402 26 1.068 1.895 131 2.225 764 128 851 860 26.001 0 0 0 -3.548 0 -210 -10 -177 -234 0 -530 -232 0 0 -4.940 0 -478 -478

Saldo

17.302

17.835

20.322

19.987

20.586

20.584

Code programma Omschrijving programma P006 Natuur en milieu

Lasten/baten Taakveld omschrijving Lasten Milieubeheer Totaal Lasten Baten Milieubeheer Totaal Baten Lasten Mutaties reserves Baten Mutaties reserves Totaal Mutaties reserves Saldo

854

623

718

741

763

787

Lasten

Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) Ruimtelijke ordening Wonen en bouwen Totaal Lasten Baten Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) Ruimtelijke ordening Wonen en bouwen Totaal Baten Lasten Mutaties reserves Baten Mutaties reserves Totaal Mutaties reserves

718 880 1.569 3.167 -20 -232 -1.125 -1.377 245 0 245

9 2.043 1.995 4.047 0 -1.036 -788 -1.824 350 -355 -5

1.515 754 1.740 4.008 -1.505 -135 -523 -2.164 0 -233 -233

9 706 1.746 2.461 0 -55 -524 -579 0 -18 -18

50 706 1.744 2.500 -41 -55 -524 -621 0 -5 -5

15 705 1.744 2.464 0 -55 -524 -579 0 -5 -5

Saldo

P007

Ruimtelijke ontwikkeling

P998

Algemene baten en lasten Lasten

P999

Overhead

Bedragen x € 1.000

Rek 2022 Begr 2023 Begr 2024 Begr 2025 Begr 2026 Begr 2027 934 1.109 781 791 788 812 934 1.109 781 791 788 812 -280 -461 0 0 0 0 -280 -461 0 0 0 0 200 0 0 0 0 0 0 -25 -63 -50 -25 -25 200 -25 -63 -50 -25 -25

2.035

2.219

1.611

1.863

1.875

1.880

Beheer overige gebouwen en gronden Belastingen overig Overige baten en lasten OZB woningen Treasury Totaal Lasten Baten Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Belastingen overig Overige baten en lasten OZB niet-woningen OZB woningen Treasury Totaal Baten Lasten Mutaties reserves Baten Mutaties reserves Totaal Mutaties reserves

7 845 288 2 63 1.206 -33.737 -246 -107 -1.628 -6.352 -125 -42.195 540 0 540

135 594 490 9 1 1.229 -34.532 -196 -450 -1.806 -6.828 -54 -43.865 700 0 700

155 503 440 10 1 1.108 -37.860 -203 -200 -1.966 -7.468 -52 -47.750 524 0 524

155 503 440 9 1 1.108 -38.714 -203 -300 -1.966 -8.403 -51 -49.638 524 0 524

155 503 440 9 1 1.108 -35.553 -203 -500 -1.966 -8.871 -51 -47.144 524 0 524

155 503 440 9 0 1.107 -34.902 -203 -600 -1.966 -9.338 -50 -47.060 524 0 524

Saldo

-40.450

-41.937

-46.118

-48.007

-45.513

-45.429

Lasten Overhead Totaal Lasten Baten Overhead Totaal Baten Lasten Mutaties reserves Baten Mutaties reserves Totaal Mutaties reserves

9.330 9.330 -14 -14 0 -83 -83

10.676 10.676 -18 -18 0 -141 -141

14.000 14.000 -19 -19 0 -122 -122

13.142 13.142 -19 -19 0 -216 -216

12.711 12.711 -19 -19 0 -102 -102

12.493 12.493 -19 -19 0 -102 -102

Saldo

9.233

10.517

13.859

12.907

12.589

12.372

-3.327

-739

-467

-3.092

-160

Saldo taakvelden exclusief mutaties reserves

12. Geraamde lasten en baten per economische categorie Categorie Omschrijving categorie BBV 11 Salarissen en sociale lasten 21 Belastingen 221 Belastingen op producenten 222 Belastingen op huishoudens 31 Grond 32 Duurzame goederen 33 Pachten 341 Sociale uitkeringen in natura 351 Ingeleend personeel 352 Uitgeleend personeel 36 Huren 37 Leges en andere rechten 38 Overige goederen en diensten 411 Sociale uitkeringen in geld 412 Verhaal sociale uitkeringen in geld 42 Subsidies 431 Inkomensoverdrachten - Rijk 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen 434 Inkomensoverdrachten - provincies 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen 439 Inkomensoverdrachten - onverdeeld 441 Kapitaaloverdrachten - Rijk 442 Kapitaaloverdrachten - gemeenten 444 Kapitaaloverdrachten - provincies 448 Kapitaaloverdrachten - overige instellingen en personen 51 Rente 52 Dividenden en winsten 71 Mutatie reserves 72 Mutatie voorzieningen 73 Afschrijvingen 74 Toegerekende reële en bespaarde rente 75 Overige verrekeningen 90 mutaties tbv Balans Eindtotaal

Rek 2022 13.426.970 96.309 -2.086.476 -10.328.700 -99.508 4.742.446 2.205 8.182.333 4.585.087 -40.466 -601.261 -5.249.967 10.107.230 4.722.698 -65.223 50.798 -39.927.606 -17.203 8.332.499 -580.764 2.283.056 -20.040 -47.045 -5.000 0 -61.292 478.665 -77.360 0 484.482 2.672.283 0 -392.155 -3.894.380 -3.327.386

Begr 2023 18.828.275 115.420 -2.195.400 -10.574.800 -450.000 19.891.592 -34.000 8.048.485 1.548.898 -50.000 -589.720 -4.617.400 9.907.158 3.784.000 -47.500 50.000 -38.439.685 733.500 9.399.970 -166.900 1.589.583 0 146.700 193.865 -206.200 25.000 561.678 -38.000 -579.585 -553.100 2.600.899 -75.052 -725.541 -18.821.214 -739.074

Begr 2024 21.975.600 118.462 -2.358.942 -13.421.756 -100.000 43.255 -28.000 9.138.891 1.862.000 0 -632.993 -5.436.516 10.080.286 3.793.730 -47.578 61.950 -41.976.428 622.300 8.570.683 -17.900 2.503.256 0 0 0 0 0 522.353 -40.000 -659.450 635.830 2.989.981 147.680 1.186.529 0 -466.777

Begr 2025 20.913.600 119.231 -2.358.942 -15.222.917 -100.000 17.700 -28.000 8.750.541 1.862.000 0 -627.939 -5.505.591 11.297.326 3.793.730 -47.578 61.950 -42.830.528 622.300 8.628.761 -17.900 2.504.737 0 0 0 0 0 484.536 -40.000 -439.711 635.830 3.813.060 859.928 -238.048 0 -3.091.924

Begr 2026 20.623.600 119.231 -2.358.942 -16.072.383 -100.000 174.572 -28.000 8.760.541 1.862.000 0 -627.939 -5.570.791 10.602.547 3.793.730 -47.578 61.950 -39.669.328 622.300 8.659.787 -17.900 2.504.737 0 0 0 0 0 452.567 -40.000 -223.767 635.830 4.611.890 1.455.038 -343.457 0 -159.765

Begr 2027 20.423.600 119.231 -2.358.942 -16.745.018 -100.000 175.670 -28.000 8.760.541 1.862.000 0 -627.939 -5.605.891 10.404.648 3.793.730 -47.578 61.950 -39.018.628 622.300 8.688.752 -17.900 2.504.737 0 0 0 0 0 421.050 -40.000 -331.722 635.830 5.057.760 1.640.840 -211.240 0 39.781

Bijlage: Overzicht taakvelden Bijlage: Verdelingsmatrix per taakveld. Betreft de vanuit de BBV verplicht voorgeschreven indeling in taakvelden. T0.1 T0.2 T0.3 T0.4 T0.5 T0.61 T0.62 T0.63 T0.64 T0.7 T0.8 T0.9 T0.10 T0.11 T1.1 T1.2 T2.1 T2.2 T2.3 T2.4 T2.5 T3.1 T3.2 T3.3 T3.4 T4.1 T4.2 T4.3 T5.1 T5.2 T5.3 T5.4 T5.5 T5.6 T5.7 T6.1

Bestuur T6.2 Burgerzaken T6.3 Beheer overige gebouwen en gronden T6.4 Overhead T6.5 Treasury T6.6 OZB woningen T6.71 OZB niet-woningen T6.71a Parkeerbelasting T6.71b Belastingen overig T6.71c Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds T6.71d Overige baten en lasten T6.72 Vennootschapsbelasting (VpB) T6.72a Mutaties reserves T6.72b Resultaat van de rekening van baten en lasten T6.72c Crisisbeheersing en brandweer T6.72d Openbare orde en veiligheid T6.73a Verkeer en vervoer T6.73b Parkeren T6.73c Recreatieve havens T6.74a Economische havens en waterwegen T6.74b Openbaar vervoer T6.74c Economische ontwikkeling T6.81 Fysieke bedrijfsinfrastructuur T6.81a Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen T6.81b Economische promotie T6.82 Openbaar basisonderwijs T6.82a Onderwijshuisvesting T6.82b Onderwijsbeleid en leerlingzaken T7.1 Sportbeleid en activering T7.2 Sportaccommodaties T7.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie T7.4 Musea T7.5 Cultureel erfgoed T8.1 Media T8.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie T8.3 Samenkracht en burgerparticipatie T6.1

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Inkomensregelingen WSW en beschut werk Arbeidsparticipatie Maatwerkvoorzieningen (WMO) Maatwerkdienstverlening 18+ Huishoudelijke hulp (WMO) Begeleiding (WMO) Dagbesteding (WMO) Overige maatwerkarrangementen (WMO) Maatwerkdienstverlening 18Jeugdhulp begeleiding Jeugdhulp behandeling Jeugdhulp dagbesteding Jeugdhulp zonder verblijf overig Pleegzorg Gezinsgericht Jeugdhulp met verblijf overig Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf Gesloten plaatsing Geëscaleerde zorg 18+ Beschermd wonen (WMO) Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO) Geëscaleerde zorg 18Jeugdbescherming Jeugdreclassering Volksgezondheid Riolering Afval Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria Ruimte en leefomgeving Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) Wonen en bouwen Samenkracht en burgerparticipatie

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/13317451/1