Document · PDF

Financiële Begroting Wijdemeren 2023

gemeenteraad 14 december 2022, gemeente WijdemerenBij agendapunt: Begroting 2023 (Het voorstel is aangenomen met 13 stemmen voor en 6 stemmen tegen)9.430 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

2023 FINANCIËLE BEGROTING

Deel 2 Gemeente Wijdemeren

Inhoud 1. Uitgangspunten .......................................................................................................................................... 2 2. Raming van baten en lasten en het saldo ................................................................................................... 4 2. Baten en lasten per programma ................................................................................................................. 5 3. Incidentele baten en lasten ........................................................................................................................ 7 4. Structurele onttrekkingen en toevoegingen reserves ............................................................................... 9 5. Jaarlijks terugkerende arbeidskosten ....................................................................................................... 10 6. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per programma ............................................................... 11 6. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per programma ............................................................... 12 7. Investeringsplan 2023-2026 ..................................................................................................................... 13 8.

Geprognosticeerde balans 2023-2026...................................................................................................... 15 9. Activerings- en afschrijvingsbeleid ........................................................................................................... 16 10. Stand en verloop van Reserves en Voorzieningen ................................................................................. 17 11. Berekening EMU-saldo ........................................................................................................................... 19 12. Geraamde lasten en baten per programma en taakveld ....................................................................... 20

1. Uitgangspunten Voor de meerjarenprogrammabegroting 2023-2026 zijn onderstaande uitgangspunten gehanteerd.  Toerekenen rentelasten Rentelasten van langlopende geldleningen en kort opgenomen geld (kasgeld en rekening-courant) zijn door middel van het rente-omslagpercentage door berekend aan investeringen. Sinds 2013 worden de rentelasten niet meer toegerekend aan grondexploitaties. Ook wordt geen rente toegerekend aan investeringen die zijn betaald uit de eigen financieringsmiddelen (reserves) van de gemeente. Bij de berekening van het omslagpercentage zijn de onderstaande waarden aangehouden:  Langlopende leningen Percentages op basis van afgesloten contracten.  Nog af te sluiten langlopende leningen Percentages op basis van verwachte tarieven, uitgaande van september 2022 (3 procent).  Kort opgenomen geld Op basis van tarieven september 2022.  Inflatie Bij de heffingen en legesopbrengsten is rekening gehouden met een inflatiecorrectie voor 2023 van 4 procent. Voor een aantal heffingen en leges is dit percentage nog eens extra verhoogd. Varierend van 4 procent bij de leges, tot 4 procent tot 11 procent bij de heffingen. De inflatiecorrectie is gebaseerd op de cijfers uit de septembercirculaire van het Rijk. De verwachte indexcijfers voor 2024 en de jaren erna worden nu geraamd op circa 3 procent. In de risicoparagraaf is het gevolg van een hogere inflatie opgenomen.

 Personeelslasten Basis voor de de berekening van de lonen is de afgesloten cao voor gemeenteambtenaren die een looptijd heeft tot 31 december 2022. Een nieuwe cao is er nog niet. Wel lopen er onderhandelingen (november 2022). Voor de prognose van de salarislasten is in de begroting rekening gehouden met een stijging van 4 procent. Inmiddels is duidelijk dat dit percentage het bod van de werkgevers is. De onderhandelaars namens de werknemers hebben op 12 procent ingezet. In de risicoparagraaf is het gevolg van een hogere loonontwikkeling opgenomen.  Opleidingsbudget ambtelijk apparaat Het budget voor scholing en opleiding is verhoogd op 2 procent van de loonsom. Dat is een verdubbeling ten opzichte van 2022.  Toeschrijven apparaatskosten Apparaatskosten zijn toegerekend aan programma’s, producten en grondexploitaties.  Lokale heffingen Onroerende en roerende zaakbelasting De lasten van de gemeente Wijdemeren zijn de afgelopen jaren sterk gestegen. Ook heeft het Rijk via de algemene uitkering de structurele korting van niet-woningen aanzienlijk verhoogd (60 tot 70 procent). De hogere lasten en hogere korting op de algemene uitkering worden gedeeltelijk gedekt door een verhoging van de OZBlasten voor burgers en bedrijven. Voor de woningen wordt voor 2023, naast de reguliere inflatiecorrectie van 4 procent, het OZB-tarief met 4 procent extra verhoogd.

De omslagheffing wordt hiervoor dienovereenkomstige aangepast.Voor de niet-woningen geldt dat naast de inflatiecorrectie van 4 procent, het tarief voor nietwoningen eigenaren met 11 procent extra wordt verhoogd en het tarief voor niet-woningen gebruikers met 6 procent extra.

De tarieven voor de omslagheffing zijn nog niet berekend. Ze zijn mede afhankelijk van de waardeontwikkeling van de onroerende zaken 2022. Een meer betrouwbaar beeld wordt in eind november/begin december 2022 verwacht. Rioolrecht Het rioolrecht bedraagt voor 2023, evenals voor 2022, € 235,00. Begin 2023 wordt een nieuw gemeentelijk rioleringsplan gepresenteerd. In dat plan worden tevens de tarieven voor de komende jaren opgenomen. Afvalstoffenheffing Op begrotingsbasis wordt bij de afvalstoffenheffing uitgegaan van 99 procent kostendekkendheid. Bij deze heffing worden ook de kosten van kwijtschelding in de tarieven betrokken. Hondenbelasting De opbrengsten zijn gebaseerd op de voorlopige realisatie 2022. De tarieven in 2023 worden met 8 procent verhoogd. Deze verhoging is opgebouwd uit de inflatiecorrectie van 4 procent en een extra verhoging van 4 procent. Forensenbelasting In 2022 is een ander heffingssysteem voor de forensenbelasting van kracht geworden. De forensenbelasting voor recreatieobjecten met een WOZ waarde is vanaf 2022 gebaseerd op een percentage van die waarde. In 2022 was dit percentage 0,25 procent. In 2023 wordt dit percentage verhoogd met 8 procent (4 procent inflatiecorrectie en 4 procent extra verhoging); van 0,25 procent tot 0,27 procent. Het minimumtarief wordt € 378,00. Met ingang van 2023 geldt er geen maximumtarief meer.

Voor recreatieobjecten zonder een WOZ waarde wordt het vaste tarief met 4 procent verhoogd van € 300,00 tot € 312,00. Toeristenbelastingen De opbrengsten zijn gebaseerd op de realisatie 2020 en 2021. In de voor 2023 geraamde opbrengsten is rekening gehouden met een inflatiecorrectie van 4 procent . De tarieven zijn met de geraamde inflatiecorrectie van 4 procent verhoogd. Begrafenisrechten Bij de raming van de begrafenisrechten wordt uitgegaan van een zo hoog mogelijke kostendekkendheid. Het is duidelijk dat de mate van kostendekkendheid vooral beïnvloed wordt door het aantal begrafenissen. Gezien de hoogte van de huidige tarieven wordt volstaan met de inflatiecorrectie van 4 procent. Wabo-leges activiteit ‘bouwen’ De invoering van de omgevingswet is uitgesteld tot 1-7-2023. Tot die tijd gelden de huidige regels. De verwachting is dat door de invoering van de omgevingswet, het aantal te verstrekken vergunningen sterk afneemt. De opbrengsten uit leges zullen als gevolg hiervan fors dalen. Over de periode tot en met 1 juli worden nog de ‘oude’ tarieven gehanteerd. Deze worden verhoogd met 4 procent inflatiecorrectie. Als de invoering van de omgevingswet daadwerkelijk doorgaat, moeten in het tweede kwartaal nieuwe tarieven voor de leges worden vastgesteld. In deze begroting zijn opbrengsten afgeraamd.

Overige leges De kostendekkendheid van de leges burgerzaken is lager dan 100 procent. Een verhoging van de leges burgerzaken bovenop de inflatiecorrectie is dus mogelijk. De verhoging bestaat uit de inflatiecorrectie van 4 procent en een extra verhoging met 4 procent. Daarnaast zijn er een aantal leges gebonden aan een wettelijk maximum. Voor deze leges hanteren we het wettelijk voorgeschreven tarief. Afrondingsverschillen In de tabellen van deze financiele begroting kunnen door afronding verschillen ontstaan. 3

2. Raming van baten en lasten en het saldo (Negatieve bedragen zijn uitgaven. Positieve bedragen zijn opbrengsten. Negatief saldo is negatief) Bedragen x € 1.000 Overzicht op totaalniveau Lasten Baten Saldo voor bestemming Mutatie reserves Saldo na bestemming

Rekening 2021

Begroting 2022

-57.037 55.237 -1.801 600 -1.201

Begroting 2023

-55.781 55.440 -341 400 59

-62.473 59.067 -3.406 1.421 -1.985

Begroting 2024

Begroting 2025

-60.375 59.419 -956 677 -279

Begroting 2026

-62.834 62.210 -624 442 -181

-63.848 61.341 -2.507 336 -2.172

Bedragen x € 1.000 Programma P001 Bestuur en burger

Totaal P001 Bestuur en burger P002 Veiligheid Totaal P002 Veiligheid P003 Openbare ruimte

Lasten/Baten Lasten Baten Mutatie reserves Lasten Baten Lasten Baten Mutatie reserves

Totaal P003 Openbare ruimte P004 Economische zaken, recreatie en toerisme Lasten Baten Mutatie reserves Totaal P004 Economische zaken, recreatie en toerisme P005 Sociaal domein Lasten Baten Mutatie reserves Totaal P005 Sociaal domein P006 Natuur en milieu Lasten Baten Mutatie reserves Totaal P006 Natuur en milieu P007 Ruimtelijke ontwikkeling Lasten Baten Mutatie reserves Totaal P007 Ruimtelijke ontwikkeling P998 Algemene baten en lasten Lasten Baten Mutatie reserves Totaal P998 Algemene baten en lasten P999 Overhead Lasten Baten Mutatie reserves Totaal P999 Overhead Eindtotaal

Rekening 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 -3.149 346 54 -2.750 -3.583 169 -3.414 -9.553 6.412 121 -3.021 -2.396 1.256 70 -1.070 -23.117 6.046 390 -16.682 -844 91 -754 -4.277 3.616 311 -350 -860 37.084 -455 35.770 -9.063 23 109 -8.931 -1.201

-3.056 318

-3.657 274

-3.249 274

-3.195 274

-3.140 274

-2.738 -3.103 33 -3.070 -9.972 7.322 513 -2.137 -2.101 1.224 78 -799 -22.293 4.499 539 -17.256 -1.084 399 -175 -860 -2.841 1.091 5 -1.745 -935 40.536 -700 38.901 -10.396 18 141 -10.237 59

-3.383 -3.598 32 -3.566 -10.671 7.771 155 -2.744 -1.937 1.047 -38 -928 -23.575 4.697 816 -18.062 -1.132 300 150 -682 -4.121 2.089 94 -1.937 -748 42.838 -524 41.566 -13.035 19 767 -12.249 -1.985

-2.975 -3.552 32 -3.520 -10.698 7.884 163 -2.652 -1.821 1.047 -37 -812 -24.085 4.635 657 -18.794 -741

-2.921 -3.558 32 -3.526 -10.631 8.319 78 -2.235 -1.828 1.047 -42 -823 -23.922 4.635 647 -18.641 -740

-2.866 -3.562 32 -3.530 -10.494 8.535 276 -1.683 -1.829 1.047 -39 -821 -23.685 4.635 490 -18.561 -728

63 -678 -2.497 584 233 -1.680 -2.423 44.946 -524 41.999 -11.308 19 122 -11.167 -279

50 -690 -2.495 545 18 -1.932 -5.113 47.340 -524 41.703 -11.352 19 216 -11.117 -181

25 -703 -2.493 545 5 -1.943 -6.687 46.255 -524 39.045 -11.230 19 102 -11.109 -2.172

2. Baten en lasten per programma 1. Bestuur en Burger Bedragen x € 1.000 - Nadeel(-/-) en Voordeel(+/+)

Bestuur en burger (bedragen x € 1.000)

Rekening 2021

Lasten Baten Totaal Onttrekking aan reserve Saldo

-3.150 345 -2.805 54 -2.751

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 na 2023 2024 2025 2026 vjn -3.056 -3.657 -3.249 -3.195 -3.140 318 274 274 274 274 -2.738 -3.383 -2.975 -2.921 -2.866 0 0 0 0 0 -2.738 -3.383 -2.975 -2.921 -2.866

2. Veiligheid Bedragen x € 1.000 - Nadeel(-/-) en Voordeel(+/+)

Veiligheid (bedragen x € 1.000)

Rekening 2021

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 na 2023 2024 2025 2026 vjn -3.583 -3.103 -3.598 -3.552 -3.558 -3.562 169 33 32 32 32 32 -3.414 -3.070 -3.566 -3.520 -3.526 -3.530

Lasten Baten Totaal

3. Openbare ruimte Bedragen x € 1.000 - Nadeel(-/-) en Voordeel(+/+)

Openbare ruimte (bedragen x € 1.000)

Rekening 2021

Lasten Baten Totaal Onttrekking aan reserve Toevoeging aan reserve

-9.552 6.411 -3.141 748 -626

Saldo

-3.019

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 na 2023 2024 2025 2026 vjn -9.972 -10.671 -10.698 -10.631 -10.494 7.322 7.771 7.884 8.319 8.535 -2.650 -2.900 -2.815 -2.312 -1.959 1.035 155 163 78 276 -523 -2.138

-2.744

-2.652

-2.235

-1.683

4. Economische zaken, recreatie en toerisme Bedragen x € 1.000 - Nadeel(-/-) en Voordeel(+/+)

Economische Zaken, recreatie en toerisme (bedragen x € 1.000) Lasten Baten Totaal Onttrekking aan reserve Toevoeging aan reserve Saldo

Rekening 2021 -2.396 1.255 -1.141 70 0 -1.071

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 na 2023 2024 2025 2026 vjn -2.026 -1.937 -1.821 -1.828 -1.829 1.187 1.047 1.047 1.047 1.047 -839 -890 -774 -781 -782 64 62 63 58 61 -24 -100 -100 -100 -100 -799 -928 -811 -823 -821

5. Sociaal domein Sociaal Domein (bedragen x € 1.000) Lasten Baten Totaal Onttrekking aan reserve Toevoeging aan reserve Saldo

Rekening 2021 -23.118 6.045 -17.073 454 -65 -16.684

Bedragen x € 1.000 - Nadeel(-/-) en Voordeel(+/+) Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 na 2023 2024 2025 2026 vjn -22.254 -23.575 -24.085 -23.922 -23.685 4.459 4.697 4.634 4.634 4.634 -17.795 -18.878 -19.451 -19.288 -19.051 539 816 657 647 490 0 0 0 0 0 -17.256 -18.062 -18.794 -18.641 -18.561

6. Natuur en milieu Bedragen x € 1.000 - Nadeel(-/-) en Voordeel(+/+)

Natuur en Milieu (bedragen x € 1.000) Lasten Baten Totaal Onttrekking aan de reserve Saldo

Rekening 2021 -844 91 -753 0 -753

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 na 2023 2024 2025 2026 vjn -660 -1.132 -741 -740 -728 0 300 0 0 0 -660 -832 -741 -740 -728 0 150 63 50 25 -660 -682 -678 -690 -703

7. Ruimtelijke ontwikkeling Ruimtelijke Ontwikkeling (bedragen x € 1.000) Lasten Baten Totaal Onttrekking aan de reserve Toevoeging aan de reserve Saldo

Rekening 2021 -4.277 3.616 -661 366 -56 -351

Bedragen x € 1.000 - Nadeel(-/-) en Voordeel(+/+) Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 na 2023 2024 2025 2026 vjn -4.258 -4.121 -2.497 -2.495 -2.493 2.509 2.089 584 545 545 -1.749 -2.032 -1.913 -1.950 -1.948 355 344 233 18 5 -350 -250 0 0 0 -1.744 -1.938 -1.680 -1.932 -1.943

8. Algemene baten en lasten Bedragen x € 1.000 - Nadeel(-/-) en Voordeel(+/+)

Algemene baten en lasten (bedragen x € 1.000) Lasten Baten Totaal Onttrekking aan reserve Toevoeging aan reserve Saldo

Rekening 2021

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 na 2023 2024 2025 2026 vjn -860 -935 -749 -2.423 -5.113 -6.687 37.085 40.536 42.839 44.946 47.341 46.256 36.225 39.601 42.090 42.523 42.228 39.569 -455 -700 -524 -524 -524 -524 35.770 38.901 41.566 41.999 41.704 39.045

9. Overhead Bedragen x € 1.000 - Nadeel(-/-) en Voordeel(+/+)

Overhead (bedragen x € 1.000)

Rekening 2021

Lasten Baten Totaal

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 na 2023 2024 2025 2026 vjn -9.063 -10.396 -13.035 -11.308 -11.352 -11.230 23 18 19 19 19 19 -9.040 -10.378 -13.016 -11.289 -11.333 -11.211

Onttrekking aan reserve Resultaat

109 -8.931

141 -10.237

767 -12.249

122 -11.167

216 -11.117

102 -11.109

3. Incidentele baten en lasten Volgens de BBV (Besluit begroting en verantwoording) is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Voor het bepalen van de incidentele baten en lasten is de ‘Notitie incidentele baten en lasten’ als uitgangspunt genomen. Wij hanteren de volgende uitganspunten:  Indien bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen de termijn van drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende lasten of baten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid kwalificeren wij dus als ‘structureel’.  Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd als het gaat om nietstructurele toevoegingen aan een bestemmingsreserve of dekking van incidentele lasten. In het overzicht is dit vertaald door naast de incidentele last ook de mutatie uit de reserve te presenteren (‘-‘ is baat).  Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vast ligt vanwege een raadsbesluit en/of een toekenningsbesluit kwalificeren wij als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer is dan 3 jaar.

Hiervan is sprake bij rijksbijdragen, subsidies en projecten die langer dan 3 jaar duren, maar waarvan wel bekend is dat die bijdrage, subsidie of dat project op termijn stopt.  Posten met een verloop over de jaren zijn niet als incidentele baten en lasten opgenomen. Te denken valt bijvoorbeeld aan de kapitaallasten, de algemene uitkering en de opbrengsten OZB. Dit hebben wij beschouwd als autonome ontwikkelingen en de verschillen tussen de jaren zijn niet aangemerkt als incidentele baten en lasten. Ook budgetten die eens in de twee of meer jaren zijn opgenomen, vanwege een bepaald patroon in de uitgaven (zoals verkiezingen), zijn niet als incidentele baten en lasten opgenomen. Als ondergrens hanteren is een bedrag van € 5.000. Een + bedrag zijn lasten en/toevoeging aan de reserve en een -/- bedrag zijn baten en/of een onttrekking aan de reserve.

Onderstaand geven we over de periode 2023-2026, inzicht in de incidentele lasten en baten en incidentele onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves. Lasten zijn -/- Baten zijn + Incidentele baten en lasten

Baten/ Lasten/ Reservemutatie

2023

2024

2025

2026

Programma 1 - Bestuur en Burger Onderzoek dienstverlening, incl. nieuwe website Onderhoud gem. website Informatievoorziening inwoners Open overheid Juridische kwaliteit Transparante overheid Uitvoering communicatie e.o. Totaal Programma 1 - Bestuur en Burger

Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten

-300 -15 -35 -5 -5 -3 -5 -368

0 0 0 0 0 0 0 0

Programma 2 - Veiligheid Aanpak ondermijning Totaal Programma 2 - Veiligheid

Lasten

-53 -53

0 0

Lasten Reservemutatie

-90 90 0

-60 60 0

0 0 0

Lasten

-50 -50

0 0

Programma 5 - Sociaal Domein Werken aan werk Reserve arbeidsmarktbewerking Verhuiskosten IKC loosdrecht Huisvestingskosten IKC loosdrecht (Terpstraschool) Huisvestingskosten IKC loosdrecht (Terpstraschool) Totaal Programma 5 - Sociaal Domein

Lasten Reservemutatie Lasten Lasten Reservemutatie

-24 24 -30 -184 155 -59

0 0 0 0 0 0

0 0 -30 0 0 -30

0 0 0 0 0 0

Programma 6 - Natuur en Milieu Duurzaamheid HIOR Programma Duurzaamheid en groen Duurzaamheid Energie besparen bedrijven Uitkering energiearmoede Bijdrage energiearmoede Duurzaamheid Totaal Programma 6 - Natuur en Milieu

Lasten Lasten Lasten Lasten Baten Reservemutatie

-25 -50 -25 -300 300 100

0 0 -25 0 0 25 0

0 0 0 0 0 0 0

Programma 7 - Ruimtelijke ontwikkeling Verkoop gronden Stimuleringsreserve ruimtelijke ontwikkelingen Stimuleringsreserve ruimtelijke ontwikkelingen Totaal Programma 7 - Ruimtelijke ontwikkeling

Baten Reservemutatie Reservemutatie

250 -250 250 250

0 0 0 0

Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten

-20 -75 -23 -22 -112 -250 -502 -1.699 550 369 -780

0 0 0 0 0 0 0 -85

0 0 0 0 0 0 0 -55

0 0 0 0 0 0 0

25 -30

Programma 3 - Openbare ruimte Onderzoek i.h.k.v. het mobiliteitsplan Onderzoek i.h.k.v. het mobiliteitsplan Totaal Programma 3 - Openbare ruimte

Programma 4 - Economische zaken, Recreatie en Toerisme Toerisme Totaal Programma 4 - Economische zaken, Recreatie en Toerisme

Overhead Versterken positie als werkgever Inhuur personeel Team HR DVO Salarisadministratie Advies personeelszorg E-HRM implementatie Externe ondersteuning ICT Totaal Overhead Toataal incidentele lasten Totaal incidentele baten Totaal onttrekking aan reserves Totaal

4. Structurele onttrekkingen en toevoegingen reserves Structurele mutatie reserves 2023-2026

Omschrijving reserves

Res.Alg.Open Bejaardenwerk Reserve Revitalisering Meenthof Reserve rationeel wegbeheer Reserve Duurzaamheid Reserve Recreatie en Toerisme Reserve Inburgering Reserve Onderhoud gebouwen Reserve Afschrijving activa Totaal reserves

Omschrijving reserves

Vermeerderingen 2023

Verminderingen 2023

5.500 5.000 10.000 50.000 100.000 42.700 2.700 523.800 1.298.600 261.300 623.800 1.675.800

Vermeerderingen 2025

Verminderingen 2025

5.500 5.000 10.000 50.000 100.000 42.700 0 523.800 762.100 190.600 623.800 1.065.900

Vermeerderingen 2024

Verminderingen 2024

5.500 5.000 10.000 37.500 100.000 42.700 0 523.800 918.500 196.300 623.800 1.215.500

Vermeerderingen 2026

100.000 523.800 623.800

Verminderingen 2026 5.500 5.000 10.000 25.000 42.700 0 682.200 189.100 959.500

5. Jaarlijks terugkerende arbeidskosten Bij de uiteenzetting van de financiële positie wordt afzonderlijke aandacht gevraagd voor de jaarlijks terugkerende arbeidskosten. Onder arbeidsrechtelijke verplichtingen worden de aanspraken verstaan op toekomstige uitkeringen aan het huidige dan wel voormalige personeel (feitelijk heeft de organisatie een schuld aan hen). Om deze aanspraken veilig te stellen dient wettelijk voor deze aanspraken een voorziening te worden getroffen. Van elke aanspraak dient de totale toekomstige aanspraak bepaald te worden, die vervolgens in een keer ten laste van de exploitatie komt (voorziening wordt gevormd). Omdat deze werkwijze veel werk vergt en de kosten aanzienlijk zijn (inschakeling van externe deskundigheid voor de actuariële berekeningen), hanteren de meeste gemeenten een veel praktischer werkwijze als het gaat om arbeidsrechtelijke verplichtingen. Hierbij worden de jaarlijkse verplichtingen opgenomen in de begroting. Deze afwijkende werkwijze (t.o.v. het BW art.9) wordt toegestaan (mede door de eigenheid van gemeenten), mits het gaat om een jaarlijks terugkerende verplichting van gelijk volume. Primair doel van deze regelgeving, is dat de toekomstige verplichtingen gedekt moeten zijn en dat er een uniforme gedragslijn wordt toegepast. De meeste arbeidsrechtelijke verplichtingen worden opgenomen in de begroting.

Alleen voor de wethouders pensioenen en de overdracht van pensioenen wethouders zijn vanaf 2014 voorzieningen gevormd. In de volgende alinea’s wordt kort ingegaan op de behandeling van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen binnen de gemeente Wijdemeren.  Wachtgeldverplichtingen ambtenaren De lasten van deze wachtgeldverplichtingen, indien ze zich voordoen, zijn in de begroting opgenomen.  Wachtgeldverplichtingen wethouders Tot op heden is volstaan met het opnemen van deze lasten in de begroting. Dit betreft de wachtgeldverplichtingen van voormalige wethouders.  Pensioenen wethouders (huidig en voormalig) Naar aanleiding van gewijzigde bepalingen in het BBV is voor de pensioenverplichtingen van de wethouders sinds 2014 een berekening opgesteld om de hoogte van een verplicht in te stellen voorziening te kunnen bepalen. De hoogte van deze voorziening wordt jaarlijks op basis van een actuariële berekening, opgesteld door een hierin gespecialiseerd bureau, geactualiseerd. De actuariële stand bedroeg op 1 januari 2022 € 1.807.300.

6. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per programma PROGRAMMA Alle bedragen x € 1.000 1. Bestuur en burger Lasten Baten Saldo vóór bestemming Mutaties reserves Saldo na bestemming 2. Veiligheid Lasten Baten Saldo vóór bestemming Mutaties reserves Saldo na bestemming 3. Openbare ruimte Lasten Baten Saldo vóór bestemming

i/S 2023

Ten laste van reserve:

-3.657 274 -3.383 0 -3.383

Ten behoeve van:

n.v.t.

-3.598 32 -3.566 0 -3.566

n.v.t.

-10.671 7.771 -2.900

Mutaties reserves

10 S Rationeel Wegbeheer

ten gunste van voorziening riool

Mutaties reserves

Diverse onderzoeken in het kader van het mobiliteitsplan

Mutaties reserves

25 S Onderhoud gebouwen

MJOP gemeentelijke gebouwen

Mutaties reserves

31 S Afschrijving activa

Kapitaallasten investeringen

I Reserve verkeer

Totaal mutatie reserves 156 Saldo na bestemming -2.834 4. Economische zaken, rectreatie en toerisme Lasten -1.937 Baten 1.047 Saldo vóór bestemming -890 Mutaties reserves

18 S Afschrijving activa

Mutaties reserves

-57 S Recreatie en Toerisme

Mutaties reserves Totaal mutatie reserves Saldo na bestemming 5. Sociaal Domein Lasten Baten Saldo vóór bestemming

1 S Onderhoud gebouwen -38 -928

Kapitaallasten investeringen Toevoeging 10% van de baten toeristen- en forensenbelasting. Diverse onttrekkingen aan reserve recreatie en toerisme, w.o. bijdrage pontje Nigtevecht en bijdrage bureau recreatie en toerisme MJOP gemeentelijke gebouwen

-23.575 4.697 -18.878

Mutaties reserves

155

Mutaties reserves Mutaties reserves Mutaties reserves

141 S Afschrijving activa Kapitaallasten investeringen 483 S Onderhoud gebouwen MJOP gemeentelijke gebouwen 24 I Arbeidsmarktbewerking ten behoeve van: Werken aan Werk

Res. Huisv. onderwijs

Afschrijving boekw. scholen in het kader van IKC's

Mutaties reserves

5 S Revitalisering Meenthof Jaarlijkse bijdrage 2 muziekverenigingen de Blinker

Mutaties reserves

5 S Open Bejaardenwerk

Maaltijdvoorziening ouderen

3 S Inburgering

Vluchtelingenwerk

Mutaties reserves Totaal mutatie reserves Saldo na bestemming

816 -18.062

6. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per programma Alle bedragen x € 1.000 PROGRAMMA 6. Natuur en milieu Lasten Baten Saldo vóór bestemming

2023

150

Totaal mutatie reserves Saldo na bestemming 7. Ruimtelijke ontwikkeling Lasten Baten Saldo vóór bestemming

150 -682

Mutaties reserves Mutaties reserves Mutaties reserves Totaal mutatie reserves Saldo na bestemming Algemene baten en lasten Lasten Baten Saldo vóór bestemming Mutaties reserves Totaal mutatie reserves Saldo na bestemming Overhead Lasten Baten Saldo vóór bestemming Mutaties reserves Mutaties reserves Totaal mutatie reserves Saldo na bestemming TOTAAL Lasten Baten

Ten behoeve van:

Duurzaamheid

Verkenning buurten warmtetransitie, denktank, HIOR, programma duurzaamheid en groen, energie besparen bedrijven.

-1.132 300 -832

Mutaties reserves

Ten laste van reserve:

-4.121 2.089 -2.032 Stimuleringsreserve ruimtelijke ontwikkelingen Stimuleringsreserve 250 ruimtelijke ontwikkelingen 65 I Afschrijving activa 29 S Onderhoud gebouwen 94 -1.938 -250

Toevoeging verkoop grond aan reserve Onttrekking aan reserve t.b.v. aanwending als dekkingsmiddel. Afschrijving diverse kosten MJOP gemeentelijke gebouwen

-748 42.838 42.090 -524 S Onderhoud gebouwen

Structurele storting in het kader van het Meerjaren onderhoudsplan gemeentelijke gebouwen

-524 41.566 -13.035 19 -13.016 6 S Afschrijving activa 761 S Onderhoud gebouwen 767 -12.249

Kapitaallasten investeringen MJOP gemeentelijke gebouwen

-62.473 59.067

Saldo vóór bestemming

-3.406

Mutaties reserves Saldo na bestemming

1.421 -1.985

Bedrag is afgerond

Recapitulatie incidenteel/structureel hierna

7. Investeringsplan 2023-2026 (Bedragen in euro’s) Kapitaallasten geraamd in de begroting (Stelpost kapitaallasten)

2 2

E E

P003 P003

Herinrichting speelplekken Herinrichting speelplekken

43.000 30.000

2023 2024

start afchr. 2024 2025

P003

Vervangingsinvestering beschoeiing

286.000

2023

2024

P003

Vervangingsinvestering beschoeiing

286.000

2024

P003

Vervangingsinvestering beschoeiing

286.000

P003

Vervangingsinvestering beschoeiing

P003

Srt E/M

Omschrijving

Bedrag

Jaar

Afschr. Termijn 10 10

2023

2024

2025

2026

0 0

5.590 0

5.461 3.900

19.980

19.638

2025

19.980

2025

2026

286.000

2026

2027

Vervanging bruggen

156.000

2023

2024

10.880

10.694

P003

Vervanging bruggen

156.000

2024

2025

10.880

P003

Vervanging bruggen

156.000

2025

2026

P003

Vervanging bruggen

156.000

2026

2027

P003

Vervanging OV-lichtmasten

125.000

2023

2024

6.850

6.757

P003

Vervanging OV-lichtmasten

75.000

2023

2024

6.050

5.936

P003

Vervanging OV-lichtmasten

125.000

2024

2025

6.850

P003

Vervanging OV-armaturen

75.000

2024

2025

6.050

P003

Vervanging OV-lichtmasten

125.000

2025

2026

P003

Vervanging OV-armaturen

75.000

2025

2026

P003

Vervanging OV-lichtmasten

125.000

2026

2027

P003

Vervanging OV-armaturen

75.000

2026

2027

100.000

2023

2024

6.300

6.201

P003

Verkeersregelinstallatie Beukenhof Loosdrecht

P003

Aanschaf bomen

200.000

2023

2024

11.000

10.850

P003

Aanschaf bomen

200.000

2024

2025

11.000

P003

Aanschaf bomen

200.000

2025

2026

P003

Aanschaf bomen

200.000

2026

2027

167.000

2023

2024

13.410

13.158

200.000

2024

2025

16.000

200.000

2025

2026

200.000

2026

2027

1.450.000

2023

2025

79.800

110.000

2023

2025

8.800

100.000

2023

2027

20.000

2024

2027

Website: nieuwe infrastructuur

125.000

2023

2024

28.750

28.000

Investeringen huisvesting scholen

P.M. P.M.

2023

2024

105.000

2023

2024

16.250

15.857

105.000

2024

2025

16.250

125.100

302.100

P003

P005

P003

Verkeersmaatregelen uit mobiliteitsplan Verkeersmaatregelen uit mobiliteitsplan Verkeersmaatregelen uit mobiliteitsplan Verkeersmaatregelen uit mobiliteitsplan Aanvullend krediet IKC Loosdrecht Voorbereidingskrediet mobiliteitsplan Voorbereidingskrediet verkeersveiligheid en doorstroming Smidsbrug Voorbereidingskrediet vrachtverkeer Kortenhoefsedijk

Overhead Vernieuwing gemeentehuis Overhead/ Vervanging voer- en vaartuigen P003 gemeentebreed 2023 Overhead/ Vervanging voer- en vaartuigen P003 gemeentebreed 2024 Totaal investeringen/nieuw beleid begroting Totaal kapitaallasten direct t.l.v. exploitatie

Dekking/toelichting

5.332 Raadsbesluit 22 dec 2016 3.810 Raadsbesluit 22 dec 2016 Beheerplan overige waterwerken 202119.296 2025 Beheerplan overige waterwerken 202119.638 2025 Beheerplan overige waterwerken 202119.980 2025 Beheerplan overige waterwerken 20210 2025 Beheerplan Kunstwerken & 10.508 Uitvoeringsplan 2021-2025 Beheerplan Kunstwerken & 10.694 Uitvoeringsplan 2021-2025 Beheerplan Kunstwerken & 10.880 Uitvoeringsplan 2021-2025 Beheerplan Kunstwerken & 0 Uitvoeringsplan 2021-2025 Beleidsplan & uitvoeringsplan OV 20216.664 2025 Beleidsplan & uitvoeringsplan OV 20215.822 2025 Beleidsplan & uitvoeringsplan OV 20216.757 2025 Beleidsplan & uitvoeringsplan OV 20215.936 2025 Beleidsplan & uitvoeringsplan OV 20216.850 2025 Beleidsplan & uitvoeringsplan OV 20216.050 2025 Beleidsplan & uitvoeringsplan OV 20210 2025 Beleidsplan & uitvoeringsplan OV 20210 2025 Beschikbaar stellen zodra begroting voor 6.102 het betreffende jaar is vastgesteld aanschaf nieuwe bomen activeren, 10.700 uitwerking Doelmatigheidsonderzoek aanschaf nieuwe bomen activeren, 10.850 uitwerking Doelmatigheidsonderzoek aanschaf nieuwe bomen activeren, 11.000 uitwerking Doelmatigheidsonderzoek aanschaf nieuwe bomen activeren, 0 uitwerking Doelmatigheidsonderzoek Diverse kleine verkeersmaatregelen 12.906 volgend uit het mobiliteitsplan Diverse kleine verkeersmaatregelen 15.700 volgend uit het mobiliteitsplan Diverse kleine

verkeersmaatregelen 16.000 volgend uit het mobiliteitsplan Diverse kleine verkeersmaatregelen 0 volgend uit het mobiliteitsplan Reeds krediet van € 4,5 miljoen verstrekt, 78.711 aanvullend krediet op basis laatste berekeningen 2022. Mobiliteitsplan in september 2022 in 8.635 Raad behandeld. 0

Mobiliteitsplan in september 2022 in Raad behandeld.

Mobiliteitsplan in september 2022 in Raad behandeld. Verbetering huidige website naar een 27.250 volledig interactieve website. Betreft IHP scholen. Mogelijke uitvoering vanaf 2024. Kapitaallasten vanaf 2027. Betreft renovatie/vernieuwing huidige 0 gemeentehuis Beschikbaar stellen zodra begroting voor 15.464 het betreffende jaar is vastgesteld Beschikbaar stellen zodra begroting voor 15.857 het betreffende jaar is vastgesteld 0

6.323.000 0

367.400

7. Investeringsplan 2023-2026 (vervolg) Investeringen / Nieuw beleid met dekking uit riooltarieven en rioolfonds. Wegen en overig uit reguliere exploitatie. Jaar start Afschr. Srt E/M Omschrijving Bedrag 2023 2024 start afchr. Termijn Herinrichting Pr. 3 E/M P003 Margrietstraat/Luitgardeweg 2.625.000 2022 2025 40 0 0 (Prinsessenbuurt) 3 M P004 Recreatieperceeltje Nieuw Loosdrechtsedijk25.000 2023 2024 40 0 1.350 3 E/M P003 Herinrichting Zuidereinde Noord 3.465.000 2022 2025 40 0 0 3 E/M P003 van Breelaan/Ooievaarsbuurt 2.275.000 2021 2025 40 0 0 3 E/M P003 Leeuwenlaan 586.000 2023 2024 40 0 32.280 2 E P003 Kortenhoef, Elbert Mooijlaan 3.307.000 2024 2026 40 0 0 3 E/M P003 Tjalk hemelwaterverbreding 224.000 2024 2025 40 0 0 3 E/M P003 Vuntuslaan/Heulakker 4.158.000 2022 2025 40 0 0 3 E/M P003 Herinrichting Middenweg 4.111.000 2023 2025 40 0 0 Herinrichting Middenweg 3 E/M P003 3.900.000 2023 2025 40 0 0 (investering mobiliteitsplan) Herinrichting Randweg 3 E/M P003 555.000 2023 2024 20 0 44.450 (Meerhoekweg/Middenweg) 3 E/M P003 Kortenhoef, Kerklaan 5.924.000 2025 2027 40 0 0

2025

2026

144.450

142.479 GRP 1715K, wegen 750K, overig 160K

1.332 190.550 125.150 31.839 0 12.320 228.640 226.130

1.314 Reserve Recreatie en Toerisme 187.952 GRP 1.760K, wegen 1.540K, overig 160K 123.443 GRP 1.520,wegen 655K, overig 100K 31.398 Wegen 580K, overig 6K 181.810 GRP 2.265, wegen 1030K, overig 12K 12.152 GRP 224 225.523 GRP 2.800K, wegen 1309K, overig 50K 223.046 Wegen 4.111K

214.500

211.575 Wegen 3.900K

43.616

42.782 Wegen 555K

Dekking/toelichting

0 GRP 3.897K, wegen 1,784K, overig 243K

P003

Herinr. Botenbuurt Oost

4.435.000

2026

2030

3 3

E/M E/M

P003 P003

1.134.000 1.127.000

2024 2024

2026 2028

40 40

0 0

E/M

P003

55.000

2023

2024

3.050

3.008

2.966 GRP 55K

E/M

P003

148.500

2023

2024

8.155

8.044

7.933 GRP 149K

3 3 3 3 3

M M M M M

P003 P003 P003 P003 P003

61.000 225.500 1.230.000 5.628.000 5.648.000

2026 2023 2025 2024 2026

2027 2024 2026 2027 2029

40 40 40 40 40

0 0 0 0 0

0 12.365 0 0 0

0 12.197 0 0 0

0 Wegen 61K 12.029 GRP 226K 67.700 GRP 1.230K 0 GRP 3.864K, wegen 1.738K, overig 206K 0 GRP 3.738K, wegen 1.716K, overig 195K

P003

500.000

2023

2024

40.000

40.000 Gevolg rioolwerkzaamheden, GRP 500

P003

500.000

2024

2025

40.000

40.000 Gevolg rioolwerkzaamheden, GRP 500

P003

1.000.000

2025

2026

80.000 Gevolg rioolwerkzaamheden, GRP 1.000

P003

1.000.000

2026

2027

0 Gevolg rioolwerkzaamheden, GRP 1.000

P003

750.000

2024

2025

97.500

97.500 Uit inspectie wegen 750K

P003

750.000

2025

2026

97.500 Uit inspectie wegen 750K

P003

750.000

2026

2027

0 Uit inspectie wegen 750K

P003

Het Stichts End/Hollands End Lindelaan Gemaal Bloklaan (nieuwbouw ism Stichtse Vecht) Veendijk, thv no.1 in fietspad vervangen RWA Rotonde Rading 1 aanpassen. Frans Halslaan, vervangen RWA Overmeerseweg, vervangen RWA Edelenbuurt West Edelenbuurt oost Riool, levensduurverlengend onderhoud Riool, levensduurverlengend onderhoud Riool, levensduurverlengend onderhoud Riool, levensduurverlengend onderhoud Wegen, levensduurverlengend onderhoud Wegen, levensduurverlengend onderhoud Wegen, levensduurverlengend onderhoud Revitalisering infrastructuur bedrijventerreinen Totaal infrastructurele werken

0 GRP 2.880K, wegen 1.317K, overig 238K

1.500.000

2023

2025

82.500

62.420 GRP 235K, wegen 744K, overig 156K 0 GRP 34K, wegen 904K, overig 189K

81.375 Wegen 1.500K

57.597.000

141.700 1.501.800 1.972.900

Totaal investeringsplan 2023-2026 63.920.000

0 266.800 1.803.900 2.340.300

8. Geprognosticeerde balans 2023-2026 (inclusief IP 2023-2026)

Activa Materiele vaste activa Materiele vaste activa IP 2023-2026 Financiële activa (cf art. 36 lid d, e en f) Voorraden

Eind 2022

Eind 2023

Eind 2024

Eind 2025

Eind 2026

67.597 1.573 9.317 78.487

72.476 3.477 1.477 8.052 85.482

68.972 29.560 1.381 8.380 108.293

65.613 37.107 1.284 104.004

62.355 50.409 1.200 113.964

Totaal vlottende activa

1.500 500 1.800 3.800

Totaal vaste activa

82.287

89.282

112.093

107.804

117.764

Eind 2022

Eind 2023

Eind 2024

Eind 2025

Eind 2026

14.092 8.157 10.556 41.704 74.509

12.671 7.240 8.532 51.721 3.500 83.665

11.995 6.640 8.532 48.912 29.383 105.463

11.553 5.945 46.103 36.900 100.501

11.367 5.333 44.294 50.133 111.126

Totaal vlottende passiva

3.778 4.000 7.778

1.617 4.000 5.617

2.630 4.000 6.630

3.303 4.000 7.303

2.638 4.000 6.638

Totaal vaste passiva

82.287

89.282

112.093

107.804

117.764

Totaal vaste activa

Vlottende activa Uitzettingen < 1 jaar (cf art. 39 BBV) Liquide middelen (cf art. 40 BBV) Overlopende activa (cf art. 40a BBV)

Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Voorzieningen grondexploitaties Vaste schulden (cf.art. 46 BBV) Vaste schulden IP 2023-2026 Totaal vaste passiva

Vlottende passiva Netto vlottende schuld (cf. art. 48 BBV) Overlopende passiva (cf art. 49 BBV)

9. Activerings- en afschrijvingsbeleid In de nota afschrijvingsbeleid zijn de kaders voor het activering- en afschrijvingsbeleid van de gemeente vastgelegd. De in de nota opgenomen tabel voor afschrijvingstermijnen is als richtlijn gehanteerd bij het opstellen van het investeringsplan 2023-2026. Met afschrijven op een investering wordt gestart in het jaar volgend op de aanschaf of de ingebruikname van die investering. Afschrijvingstermijnen De afschrijvingsmethodiek is lineair. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Gronden Terreinen Bedrijfsgebouwen Grond- weg en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

Op gronden wordt niet afgeschreven 10 tot 40 jaar 10 tot 40 jaar (incl. vervangingsinvesteringen) 10 tot 40 jaar 5 tot 10 jaar 3 tot 30 jaar 3 tot 40 jaar

Gecomprimeerd overzicht vaste activa, voorraden en kapitaallasten 2023

Soort activa omschrijving

Boekwaarde 1-1-2023

Boekwaarde 31-12-2023

Bijdragen aan activa van derden Subtotaal

14 14

13 13

Gronden en terreinen EN Bedrijfsgebouwen EN GWW Werken EN Vervoermiddelen EN Machines, apparaten en installaties EN Overige materiele vaste activa EN GWW Werken EN Heffing GWW Werken MN Subtotaal

773 17.809 823 544 2.809 72 18.123 26.267 67.219

708 21.459 1.113 470 2.248 61 19.329 26.727 72.116

Overige materiele vaste activa MN Kapitaalverstrekking deelnemingen Leningen woningbouwcorporaties Overige langlopende leningen Subtotaal

364 85 824 664 1.938

347 85 778 614 1.824

Grondexploitaties Subtotaal

9.317 9.317

8.052 8.052

Totaal

78.487

82.005

Vermeerdering

Vermindering

Afschrijving Bedrag Kapitaal2023 aflossingen Rente 2023 lasten 2023 1 1

4.525 350

2.000 1.500 8.375

1 1

65 874 59 74 560 11 794 1.040 3.478

7 140 4 5 24 1 166 235 580

72 1.014 63 79 584 12 959 1.274 4.058

46 50 96

6 1 12 6 26

24 1 12 6 43

3.496

606

4.102

1.265 1.265 8.375

1.265

10. Stand en verloop van Reserves en Voorzieningen In onderstaande tabellen worden de standen en het verloop van de reserves en voorzieningen over de jaren 2023 tot en met 2026 zichtbaar gemaakt, waarbij rekening is gehouden met vermeerderingen en verminderingen zoals deze in de meerjarenbegroting 2023-2026 zijn opgenomen. Bedragen in euro’s Omschrijving reserves ALGEMENE RESERVES Resultaat begroting Algemene Reserve (Na VJN 2022) Totaal algemene reserves BESTEMMINGSRESERVES Res.Alg.Open Bejaardenwerk Reserve Bouwgrondexploitatie Stimuleringsreserve ruimtelijke ontwikkelingen Reserve gebiedsontwikkeling Reserve revitalisering Meenthof Reserve duurzaamheid Reserve omgevingswet Reserve Begraafplaatsen Reserve Sociaal Domein Reserve Arbeidsmarktbewerking Reserve Rationeel Wegbeheer Reserve Recreatie en Toerisme Reserve Verkeer Reserve Inburgering Reserve Onderhoud gebouwen Reserve Bruggen Reserve Speeltoestellen Reserve MOP Onderwijshuisv. Reserve Groeninrichting Reserve afschrijving activa * Totaal bestemmingsreserves TOTAAL RESERVES Omschrijving voorzieningen Voorz. pensioen huidige weth. en ex. Weth. Voorziening afkoopsom Knorrterrein Voorziening VGRP Voorz.Dubieuze Debiteuren Voorz.Porseleinhaven en Nedervecht (t/m 2023) **

TOTAAL VOORZIENINGEN

I/S I I

I/S I I I I/S I/S I S I I S S I S S I I I I S

Boekwaarde 1 jan 2023

Vermeerderingen

0 843.400 843.400

70.500 10.000 460.500 55.800 221.000 292.600 59.200 18.600 184.000 211.500 5.485.400 71.500 204.000 2.700 1.457.600 14.400 92.200 154.800 31.200 4.210.300 13.307.800 14.151.200

Verminderingen

IP-2023 Reserves

Boekwaarde 1 jan 2024

Vermeerderingen

-1.984.900 843.400 -1.141.500

1.984.900 1.984.900

5.500 250.000

250.000

0 0 0 100.000 0 0 523.800

5.000 150.000 0 0 0 24.000 10.000 42.700 90.000 2.700 1.298.600

0 0 0 873.800 873.800

Boekwaarde Vermeer1 jan 2023 deringen 1.834.600 27.300 42.900 5.862.900 0 416.900 0 10.555.900 0 18.713.200 27.300

80.000

10.000 154.800 0 261.300 2.294.600 4.279.500 Verminderingen

944.200 2.023.500 2.967.700

-90.000 0

65.000 10.000 460.500 55.800 216.000 142.600 59.200 18.600 184.000 187.500 5.475.400 48.800 114.000 682.800 14.400 82.200 31.200 4.039.000 11.887.000 10.745.500

Vermin- IP-2024 deringen Reserves 279.000 0 279.000

5.500

5.000 62.500

100.000

10.000 42.700 60.000

523.800

918.500

0 196.300 623.800 1.300.500 623.800 1.579.500

25.000

-25.000 0 0

Boekwaarde 31 dec 2024 -2.263.900 843.400 -1.420.500

59.500 10.000 460.500 55.800 211.000 80.100 59.200 18.600 184.000 187.500 5.465.400 81.100 54.000 0 288.100 14.400 82.200 0 31.200 3.867.700 11.210.300 9.789.800

IP-2023 Reserves

Boekwaarde Vermeer- Vermin- IP-2024 Boekwaarde 1 jan 2024 deringen deringen Reserves 31 dec 2024 1.861.900 27.300 1.889.200 42.900 42.900 4.918.700 0 627.800 0 4.290.900 416.900 0 416.900 8.532.400 0 8.532.400 0 15.772.800 27.300 627.800 0 15.172.300

* Deze bestemmingsreserve is reeds aangewend als dekkingsmiddel van in het verleden uitgevoerde investeringen. ** Deze voorziening is gevormd ter dekking van de verliezen op de grondexploitaties

10. Stand en verloop van Reserves en Voorzieningen (vervolg) Bedragen in euro’s Omschrijving reserves ALGEMENE RESERVES Resultaat begroting Algemene Reserve Totaal algemene reserves BESTEMMINGSRESERVES Res.Alg.Open Bejaardenwerk Reserve Bouwgrondexploitatie Stimuleringsreserve ruimtelijke ontwikkelingen Reserve gebiedsontwikkeling Reserve revitalisering Meenthof Reserve duurzaamheid Reserve omgevingswet Reserve Begraafplaatsen Reserve Sociaal Domein Reserve arbeidsmarktbewerking Reserve Rationeel Wegbeheer Reserve Recreatie en Toerisme Reserve Verkeer Reserve Inburgering Reserve Onderhoud gebouwen Reserve Bruggen Reserve Speeltoestellen Reserve MOP Onderwijshuisv. Reserve Groeninrichting Reserve afschrijving activa * Totaal bestemmingsreserves Totaal reserves Omschrijving voorzieningen Voorz. pensioen huidige weth. en ex. Weth. Voorziening afkoopsom Knorrterrein Voorziening VGRP Voorz.Dubieuze Debiteuren Voorziening Porseleinhaven ** Totaal voorzieningen

I/S I I

I/S I I I I/S I/S I S I I S S I S S I I I I S

Boekwaarde 1 jan 2025 -2.263.900 843.400 -1.420.500

59.500 10.000 460.500 55.800 211.000 80.100 59.200 18.600 184.000 187.500 5.465.400 81.100 54.000 0 288.100 14.400 82.200 0 31.200 3.867.700 11.210.300 9.789.800

2025 Vermeerderingen

Verminderingen 181.400 0 181.400

IP-2024 Reserves

Boekwaarde 1 jan 2026

Vermeerderingen

-2.445.300 843.400 -1.601.900

0 0

5.500

5.000 50.000 0 0 0 10.000 42.700

0 0 100.000 0 0 523.800

0 762.100

0 0 0 623.800 623.800

VermeerBoekwaarde deringen 1 jan 2025 27.300 1.889.200 42.900 0 4.290.900 0 416.900 0 8.532.400 27.300 15.172.300

190.600 1.065.900 1.247.300

0 0 0

Verminderingen

IP-2025 Reserves

722.000 8.532.400 9.254.400

54.000 10.000 460.500 55.800 206.000 30.100 59.200 18.600 184.000 187.500 5.455.400 138.400 54.000 49.800 14.400 82.200 31.200 3.677.100 10.768.200 9.166.300

2026 Verminderingen 2.171.700 0 2.171.700

IP-2025 Reserves

Boekwaarde 31 dec 2026

-4.617.000 843.400 -3.773.600

0 0

48.500 10.000 460.500 55.800 201.000 5.100 59.200 18.600 184.000 187.500 5.445.400 195.700 54.000 0 -108.600 14.400 82.200 0 31.200 3.488.000 10.432.500 6.658.900

5.500

5.000 25.000

0 0 100.000 0 0 523.800

0 0 0 10.000 42.700 0 682.200

0 0 0 623.800 623.800

Boekwaarde Vermeerderingen 1 jan 2026 27.300 1.916.500 42.900 0 3.568.900 0 0 416.900 0 0 27.300 5.945.200 0

189.100 959.500 3.131.200 Verminderingen

639.700

Boekwaarde 31 dec 2026 1.943.800 42.900 2.929.200 0 416.900 0 5.332.800 0

IP-2026 Reserves

* Deze bestemmingsreserve is reeds aangewend als dekkingsmiddel van in het verleden uitgevoerde investeringen. ** Deze voorziening is gevormd ter dekking van de verliezen op de grondexploitaties

I/S = reserves worden Incidenteel of Structureel ingezet.

11. Berekening EMU-saldo In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV, art. 19) is de verplichting vastgesteld dat de gemeenten ramingen van het EMU-saldo dienen te verstrekken. De begroting van de gemeente is opgesteld conform een stelsel van baten en lasten. Het EMU saldo gaat niet uit van baten en lasten, maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven van de gemeente, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie. Wat is het grote verschil tussen de EMU-systematiek en het systeem van baten- en lastenstelsel dat de gemeenten hanteren? Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten. Daar wordt uitgegaan van de jaarlijkse kapitaallasten van de investeringen. Investeringen in een bepaald jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-saldo. Bij een sluitende begroting kan een gemeente toch een negatief EMU-saldo hebben. Het EMU-saldo van de gemeente Wijdemeren voor 2023 komt uit op -/- € 13.687.000; wat betekent dat in EMUtermen de uitgaven € 13.687.000 hoger zijn dan de inkomsten. Volgens Volgens Volgens meerjarenr meerjarenr meerjarenr aming aming aming begroting begroting begroting 2024 2025 2026 (x € 1.000) (x € 1.000) (x € 1.000)

plus of min

Volgens Volgens vastgestelde begroting begroting 2022 2023 (x € (x € 1.000) 1.000)

plus

-450

-3.406

-956

-624

-2507

2 Mutaties (im)materiële vaste activa

min

3993

8.356

22.579

4.188

10.044

3 Mutaties voorzieningen

plus

-553

-2.940

-601

-9.227

-612

4 Mutatie in voorraden( incl. bouwgronden in exploitatie)

min

-1.146

-1.265

328

-8.380

5 Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiele vaste activa.

min

350

250

-4.200

-13.687

-24.464

-5.659

-13.163

Omschrijving

1 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Berekend EMU-saldo

12. Geraamde lasten en baten per programma en taakveld Bedragen x € 1.000 Programma P001 Bestuur en burger

Taakveld 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.10 Mutaties reserves

Totaal P001 Bestuur en burger P002 Veiligheid

1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid

Totaal P002 Veiligheid P003 Openbare ruimte

Lasten/Baten Lasten Baten Lasten Baten Mutatie reserves Lasten Baten Lasten Baten

2.1 Verkeer en vervoer

Lasten Baten 2.4 Economische havens en waterwegen Lasten 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Lasten 7.2 Riolering Lasten Baten 7.3 Afval Lasten Baten 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Lasten Baten 0.10 Mutaties reserves Mutatie reserves

Totaal P003 Openbare ruimte P004 Economische zaken, recreatie en toerisme 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Lasten Lasten Lasten Baten 3.4 Economische promotie Lasten Baten 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Lasten Baten 8.3 Wonen en bouwen Lasten 0.10 Mutaties reserves Mutatie reserves Totaal P004 Economische zaken, recreatie en toerisme P005 Sociaal domein 4.2 Onderwijshuisvesting Lasten Baten 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken Lasten Baten 5.1 Sportbeleid en activering Lasten Baten 5.2 Sportaccommodaties Lasten Baten 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Lasten 5.4 Musea Lasten Baten 5.5 Cultureel erfgoed Lasten 5.6 Media Lasten 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Lasten 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Lasten Baten 6.2 Wijkteams Lasten Baten 6.3 Inkomensregelingen Lasten Baten 6.4 Begeleide participatie Lasten 6.5 Arbeidsparticipatie Lasten 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) Lasten Baten 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ Lasten Baten 6.72 Maatwerkdienstverlening 18Lasten 6.81 Geëscaleerde zorg 18+ Lasten Baten 6.82 Geëscaleerde zorg 18Lasten 7.1 Volksgezondheid Lasten nw 6.81b Maatschappelijke en vrouwenopvang Lasten nw taakveld 6.71a Hulp bij huishouden (Wmo)Lasten nw taakveld 6.71b Begeleiding Wmo Lasten nw taakveld 6.71c Dagbesteding Wmo Lasten 0.10 Mutaties reserves Mutatie reserves Totaal P005 Sociaal domein

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

-2.087 21 -1.063 324 54 -2.750 -2.977 150 -606 19 -3.414 -3.209 175 -142 -1.243 -2.120 2.967 -2.447 2.957 -391 312 121 -3.021

-2.256

-2.496

-2.388

-2.338

-2.288

-801 318

-1.161 274

-861 274

-856 274

-852 274

-2.738 -2.455 1 -648 32 -3.070 -3.283 105 -182 -958 -2.439 3.521 -2.785 3.370 -324 325 513 -2.137

-3.383 -2.616

-2.975 -2.622

-2.921 -2.628

-2.866 -2.632

-982 32 -3.566 -3.631 106 -212 -943 -2.700 3.886 -2.840 3.454 -345 325 155 -2.744

-930 32 -3.520 -3.589 106 -211 -953 -2.751 3.998 -2.840 3.454 -355 325 163 -2.652

-930 32 -3.526 -3.577 115 -209 -952 -2.730 4.460 -2.810 3.418 -353 325 78 -2.235

-930 32 -3.530 -3.461 106 -208 -947 -2.689 4.684 -2.811 3.420 -378 325 276 -1.683

-327

-303 -11 -22 34 -100 1.001 -1.666 189

-319 -12 -23 28 -75 1.001 -1.508 18

-319 -12 -23 28 -50 1.001 -1.418 18

-319 -12 -23 28 -50 1.001 -1.424 18

-319 -12 -23 28 -50 1.001 -1.426 18

78 -799 -1.002 235 -869 209 -190

-38 -928 -1.242 288 -787 119 -226

-37 -812 -1.046 225 -813 119 -240

-42 -823 -1.122 225 -814 119 -240

-39 -821 -1.004 225 -813 119 -240

-676 222 -89 -21 10 -11 -355 -102 -1.687 187 -677

-852 226 -114 -50 10 -10 -372 -105 -1.968 278 -745

-748 226 -114 -253 10 -10 -660 -105 -2.203 278 -745

-889 226 -114 -39 10 -10 -377 -104 -2.214 278 -745

-792 226 -114 -25 10 -10 -372 -104 -2.220 278 -745

-4.661 3.388 -646 -481 -716 8 -4.132 240 -4.535 -40

-4.571 3.548 -591 -364 -1.181 228 -606

-4.568 3.548 -559 -340 -1.186 228 -606

-4.568 3.548 -560 -340 -1.192 228 -606

-4.568 3.548 -547 -340 -1.202 228 -605

-5.165 -36

-5.243 -36

-5.343 -36

-5.342 -36

-547 -856

-564 -865 -5 -1.866 -1.117 -175 816 -18.062

-564 -867 -5 -1.866 -1.128 -180 657 -18.794

-564 -868 -5 -1.866 -1.128 -180 647 -18.641

-563 -864 -5 -1.866 -1.128 -180 490 -18.561

23 897 -1.099 335 -970 70 -1.070 -884 213 -733 155 -325 120 -569 123 -80 -98 10 -5 -355 -172 -1.582 101 -591 65 -5.688 4.920 -654 -575 -761 9 -3.946 205 -4.554 -109 125 -635 -802

390 -16.682

539 -17.256

12. Geraamde lasten en baten per programma en taakveld (vervolg) Bedragen x € 1.000 Programma P006 Natuur en milieu

Taakveld 7.4 Milieubeheer 0.10 Mutaties reserves

Totaal P006 Natuur en milieu P007 Ruimtelijke ontwikkeling

8.1 Ruimtelijke ordening

Lasten/Baten Lasten Baten Mutatie reserves

Lasten Baten 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) Lasten Baten 8.3 Wonen en bouwen Lasten Baten 0.10 Mutaties reserves Mutatie reserves Totaal P007 Ruimtelijke ontwikkeling P998 Algemene baten en lasten 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden Lasten 0.5 Treasury Lasten Baten 0.61 OZB woningen Lasten Baten 0.62 OZB niet-woningen Baten 0.64 Belastingen overig Lasten Baten 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Baten gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten Lasten Baten 0.10 Mutaties reserves Mutatie reserves Totaal P998 Algemene baten en lasten P999 Overhead 0.4 Overhead Lasten Baten 0.10 Mutaties reserves Mutatie reserves Totaal P999 Overhead Eindtotaal

Rekening 2021 -844 91 -754 -1.465 465 -2.138 1.637 -674 1.514 311 -350 50 94 -4 6.049 1.574 -804 210 29.094 -102 64 -455 35.770 -9.063 23 109 -8.931 -1.201

Begroting 2022 -1.084 399 -175 -860 -1.175 336

-1.665 755 5 -1.745 -106 -1 93 -9 6.125 1.628 -529 190 32.050 -290 450 -700 38.901 -10.396 18 141 -10.237 59

Begroting 2023 -1.132 300 150 -682 -749 135 -1.505 1.505 -1.866 449 94 -1.937 -107 -1 53 -9 6.828 1.806 -562 196 33.606 -70 350 -524 41.566 -13.035 19 767 -12.249 -1.985

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

-741

-740

-728

63 -678 -703 135

50 -690 -655 55 -41 41 -1.799 449 18 -1.932 -107 -1 51 -9 6.888 1.806 -561 196 38.300 -4.435 100 -524 41.703 -11.352 19 216 -11.117 -181

25 -703 -654 55 -41 41 -1.797 449 5 -1.943 -107 -1 50 -9 6.918 1.806 -561 196 37.186 -6.009 100 -524 39.045 -11.230 19 102 -11.109 -2.172

-1.795 449 233 -1.680 -107 -1 52 -9 6.858 1.806 -561 196 35.934 -1.745 100 -524 41.999 -11.308 19 122 -11.167 -279

Bijlage: Verdelingsmatrix per taakveld. Betreft de vanuit de BBV verplicht voorgeschreven indeling in taakvelden. T0.1 T0.2 T0.3 T0.4 T0.5 T0.61 T0.62 T0.63 T0.64 T0.7 T0.8 T0.9 T0.10 T0.11 T1.1 T1.2 T2.1 T2.2 T2.3 T2.4 T2.5 T3.1 T3.2 T3.3 T3.4 T4.1 T4.2 T4.3 T5.1 T5.2 T5.3 T5.4 T5.5 T5.6 T5.7 T6.1

Bestuur T6.2 Burgerzaken T6.3 Beheer overige gebouwen en gronden T6.4 Overhead T6.5 Treasury T6.6 OZB woningen T6.71 OZB niet-woningen T6.71a Parkeerbelasting T6.71b Belastingen overig T6.71c Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds T6.71d Overige baten en lasten T6.72 Vennootschapsbelasting (VpB) T6.72a Mutaties reserves T6.72b Resultaat van de rekening van baten en lasten T6.72c Crisisbeheersing en brandweer T6.72d Openbare orde en veiligheid T6.73a Verkeer en vervoer T6.73b Parkeren T6.73c Recreatieve havens T6.74a Economische havens en waterwegen T6.74b Openbaar vervoer T6.74c Economische ontwikkeling T6.81 Fysieke bedrijfsinfrastructuur T6.81a Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen T6.81b Economische promotie T6.82 Openbaar basisonderwijs T6.82a Onderwijshuisvesting T6.82b Onderwijsbeleid en leerlingzaken T7.1 Sportbeleid en activering T7.2 Sportaccommodaties T7.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie T7.4 Musea T7.5 Cultureel erfgoed T8.1 Media T8.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie T8.3 Samenkracht en burgerparticipatie T6.1

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Inkomensregelingen WSW en beschut werk Arbeidsparticipatie Maatwerkvoorzieningen (WMO) Maatwerkdienstverlening 18+ Huishoudelijke hulp (WMO) Begeleiding (WMO) Dagbesteding (WMO) Overige maatwerkarrangementen (WMO) Maatwerkdienstverlening 18Jeugdhulp begeleiding Jeugdhulp behandeling Jeugdhulp dagbesteding Jeugdhulp zonder verblijf overig Pleegzorg Gezinsgericht Jeugdhulp met verblijf overig Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf Gesloten plaatsing Geëscaleerde zorg 18+ Beschermd wonen (WMO) Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO) Geëscaleerde zorg 18Jeugdbescherming Jeugdreclassering Volksgezondheid Riolering Afval Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria Ruimte en leefomgeving Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) Wonen en bouwen Samenkracht en burgerparticipatie

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12034942/1