Erratum geconstateerde afwijkingen accountant in jaarrekening 2025
Tekst van het document
Erratum Jaarrekening 2025
Erratum JAARREKENING 2025 Blz. 56. Oude tabel presenteert bij ‘saldo mutaties reserves’ een positief getal terwijl het een negatief geval en ‘N’ van Nadeel moet laten zien. Oude tabel: Code Omschrijving programma programma
Taak- Taakveld omschrijving veld
P007 Ruimtelijke ontwikkeling 8.1 P007 Ruimtelijke ontwikkeling 8.2 P007 Ruimtelijke ontwikkeling 8.3 Saldo lasten exclusief mutaties reserves
Lasten/ baten
Rek 2024
Begr 2025 na wijziging
Rek 2025
Saldo
V=Voordeel N=Nadeel
Ruimtelijke ordening Lasten Grondexploitatie (niet-bedr.terr.) Lasten Wonen en bouwen Lasten
897 2.037 2.848 5.783
1.383 0 2.276 3.659
1.418 479 2.155 4.053
-35 -479 121 -394
N N V N
Rek 2024
Begr 2025 na wijziging
Rek 2025
Saldo
V=Voordeel N=Nadeel
-296 -2.000 -961 -3.257
-260 0 -564 -824
-313 0 -606 -919
53 0 42 95
V V V V
Kostensoort (Meerdere items) Code Omschrijving programma programma
Taak- Taakveld omschrijving veld
P007 Ruimtelijke ontwikkeling 8.1 P007 Ruimtelijke ontwikkeling 8.2 P007 Ruimtelijke ontwikkeling 8.3 Saldo baten exclusief mutaties reserves
Lasten/ baten
Ruimtelijke ordening Baten Grondexploitatie (niet-bedr.terr.) Baten Wonen en bouwen Baten
Kostensoort (Meerdere items) Code Omschrijving programma programma
Taak- Taakveld omschrijving veld
Lasten/ baten
Rek 2024
Begr 2025 na wijziging
Rek 2025
Saldo
V=Voordeel N=Nadeel
P007 Ruimtelijke ontwikkeling P007 Ruimtelijke ontwikkeling saldo mutaties reserves
0.10 Mutaties reserves 0.10 Mutaties reserves
Baten Lasten
-304 304 0
-276 0 -276
0 0 0
-276 0 276
N V V
2.525
2.559
3.133
-574
N
Saldo inclusief mutaties reserves
1
Nieuwe tabel:
Blz. 86. Oude tabel laat een onjuiste berekening zien van het financieringstekort/overschot. Zodoende aangepast. Oude tabel: Financieringspositie
Bedragen x € 1.000
Te financieren boekwaarde activa
Prim. begr. 2025 Situatie per 1-1 75.937
Rekening 2025 Situatie per 31-12 80.306
Financieringsmiddelen: Stand Reserves Resultaat 2025 voor bestemming Stand Voorzieningen
8.040 0 24.422
17.241 5.287 18.269
Stand Vreemd vermogen lang (incl. waarborgsommen)
45.988
43.253
Financieringstekort/overschot
12.535
3.744
Nieuwe tabel:
2
Financieringspositie
Te financiering boekwaarde activa Financieringsmiddelen: Stand Reserves Resultaat 2025 voor bestemming Stand voorzieningen Stand vreemd vermogen lang (incl. waarborg) Financieringstekort/overschot
Bedragen x € 1.000
Prim. Begr. 2025 Situatie per 1-1 73.862
Rekening 2025 Situatie per 31-12 80.306
13.064 1.636 24.422 45.987 11.247
17.241 5.287 18.269 43.253 3.744
Blz. 109. In de oude tabel was 1 regel niet zichtbaar. Nieuwe tabel is deze regel zichtbaar. Vervangingsinvestering speel- en beweegvoorz 2023 (K) was uit oude tabel niet te zien. Oude tabel:
3
Specificatie investeringen
Investeringen
Desinvesteringen
Totaal
2.449
0
2.449
4
0
4
133
0
133
Kortenhoefsedijk, wegen
7
0
7
Bushaltes lijn 106
48
0
48
Investering bomen
3
0
3
Investering bruggen
7
0
7
Prinsessenbuurt wegen 2024
237
0
237
Herinrichting Zuidereinde Noord wegen 2024
51
0
51
Herinrichting Zuidereinde Noord beschoeing 2024
7
0
7
Kortenhoef, Kerklaan wegen 2024
59
0
59
Kortenhoef, Kerklaan groen 2024
6
0
6
Edelenbuurt West wegen 2024
134
0
134
Edelenbuurt West groen 2024
1
0
1
Het Stichts End/Hollands End wegen 2024
32
0
32
Herinrichting Middenweg wegen 2024
213
0
213
Herinrichting Middenweg (investering mobiliteit)
170
0
170
van Breelaan/Ooievaarsbuurt wegen 2024
480
0
480
van Breelaan/Ooievaarsbuurt groen 2024
61
0
61
Vuntuslaan/Heulakker wegen 2024
76
0
76
Prinsessenbuurt groen 2024
10
0
10
Vervangingsinvestering beschoeiing 2024
249
0
249
Vervangingsinvestering bruggen 2023
31
0
31
Vervangingsinvestering bruggen 2024
52
0
52
Vervangingsinvestering VRI's 2023
37
0
37
Vervangingsinvestering bomen 2024
33
0
33
Vervangingsinvestering plantsoenen 2024
19
0
19
Verkeersmaatregelen uit mobiliteitsplan 2024
18
0
18
Vervangingsinvestering straatmeubilair 2024
134
0
134
Uitvoeringskrediet verkeersveiligheid en doorstr
15
0
15
Leeuwenlaan wegen 2024
827
0
827
Herinrichting Randweg (Meerhoekweg/Middenweg) 2024
28
0
28
Vervangingsinvestering beschoeiing 2025
4
0
4
Vervangingsinvestering bomen 2025
7
0
7
Vervangingsinvestering plantsoenen 2025
23
0
23
Kortenhoef, Hoflaan Wegen
3
0
3
Lindelaan Wegen
51
0
51
Wegen, levensduurverlengend onderhoud 2025
12
0
12
Vervanging OV masten vanaf 2019
116
0
116
Kortenhoef, Kerklaan OV 2024
6
0
6
Het Stichts End/Hollands End OV 2024
31
0
31
Prinsessenbuurt OV 2024
17
0
17
Vervangingsinvestering OV-lichtmasten 2023
123
0
123
Vervangingsinvestering OV-lichtmasten 2024
107
0
107
Vervangingsinvestering OV armaturen 2024
82
0
82
Vervangingsinvestering OV armaturen 2025
142
0
142
Herinrichting speelplekken vanaf 2018
21
0
21
Riool Botenbuurt Oost
85
0
85
Riool Hoflaan (Kortenhoef)
3
0
3
6.487
0
6.487
Herinr.Nw Loosdr.dijk Boomhoek Herinr.Lindelaan(voorb.kr.) Vervanging beschoeiing vanaf 2019
Subtotaal ICT: Hybride werken
9
0
9
105
0
105
Sportcompl. Loosdrecht kunstgrasveld
7
0
7
Uitvoeringskrediet aanleg halteplaatsen
141
0
141
ICT: Vernieuwing infrastructuur
Herinrichting sportvelden Ankeveen
35
0
35
Subtotaal
297
0
297
Totaal
6.784
0
6.784
Nieuwe tabel:
4
Specificatie investeringen
Investeringen
Desinvesteringen
Totaal
2.449
0
2.449
4
0
4
257
0
257
Kortenhoefsedijk, wegen
7
0
7
Bushaltes lijn 106
48
0
48
Investering bomen
3
0
3
Investering bruggen
7
0
7
Prinsessenbuurt wegen 2024
237
0
237
Herinrichting Zuidereinde Noord wegen 2024
51
0
51
Herinrichting Zuidereinde Noord beschoeing 2024
7
0
7
Kortenhoef, Kerklaan wegen 2024
59
0
59
Kortenhoef, Kerklaan groen 2024
6
0
6
Edelenbuurt West wegen 2024
134
0
134
Edelenbuurt West groen 2024
1
0
1
Het Stichts End/Hollands End wegen 2024
32
0
32
Herinrichting Middenweg wegen 2024
213
0
213
Herinrichting Middenweg (investering mobiliteit)
170
0
170
van Breelaan/Ooievaarsbuurt wegen 2024
480
0
480
van Breelaan/Ooievaarsbuurt groen 2024
61
0
61
0049
76
0
76
Prinsessenbuurt groen 2024
10
0
10
Vervangingsinvestering beschoeiing 2024
125
0
125
Vervangingsinvestering bruggen 2023
31
0
31
Vervangingsinvestering bruggen 2024
52
0
52
Vervangingsinvestering VRI's 2023
37
0
37
Vervangingsinvestering bomen 2024
33
0
33
Vervangingsinvestering plantsoenen 2024
32
0
32
Verkeersmaatregelen uit mobiliteitsplan 2024
18
0
18
Vervangingsinvestering straatmeubilair 2024
134
0
134
Uitvoeringskrediet verkeersveiligheid en doorstr
15
0
15
Leeuwenlaan wegen 2024
827
0
827
Herinrichting Randweg (Meerhoekweg/Middenweg) 2024
28
0
28
Vervangingsinvestering beschoeiing 2025
4
0
4
Vervangingsinvestering bomen 2025
7
0
7
Vervangingsinvestering plantsoenen 2025
7
0
7
Kortenhoef, Hoflaan Wegen
3
0
3
Lindelaan Wegen
51
0
51
Wegen, levensduurverlengend onderhoud 2025
12
0
12
Vervanging OV masten vanaf 2019
162
0
162
Kortenhoef, Kerklaan OV 2024
6
0
6
Het Stichts End/Hollands End OV 2024
31
0
31
Prinsessenbuurt OV 2024
17
0
17
Vervangingsinvestering OV-lichtmasten 2023
123
0
123
Vervangingsinvestering OV-lichtmasten 2024
61
0
61
Vervangingsinvestering OV armaturen 2024
85
0
85
Vervangingsinvestering OV armaturen 2025
142
0
142
Herinrichting speelplekken vanaf 2018
21
0
21
Riool Botenbuurt Oost
85
0
85
Riool Hoflaan (Kortenhoef)
3
0
3
Vervangingsinvestering speel- en beweegvoorz 2023(K)
22
0
22
Herinr.Nw Loosdr.dijk Boomhoek Herinr.Lindelaan(voorb.kr.) Vervanging beschoeiing vanaf 2019
Subtotaal
6.487
ICT: Hybride werken
-
6.487
9
0
9
105
0
105
Sportcompl. Loosdrecht kunstgrasveld
7
0
7
Uitvoeringskrediet aanleg halteplaatsen
141
0
141
ICT: Vernieuwing infrastructuur
Herinrichting sportvelden Ankeveen
35
0
35
Subtotaal
297
0
297
Totaal
6.784
0
6.784
5
Blz. 111. De optelling van de investeringen in tabel Bouwgronden in exploitatie is € 334 K terwijl het - € 42K moet zijn. Oude tabel aangepast zodat optelling - € 42 K is. Oude tabel: Bedragen in euro x 1.000 Omschrijving
Boekwaarde
Investeringen
1-1-2025 Porseleinhaven Nedervecht Af: voorziening Totaal
9.396
Vermind-
Boekwaarde
eringen
31-12-2025
Voorziening
Balanswaarde 31-12-2025
334
9.730
-9.354
-376
-9.730
42
334
0
0 0
0
0
0
Nieuwe tabel: Bedragen in euro x 1.000 Omschrijving
Boekwaarde
Investeringen
1-1-2025 Porseleinhaven Nedervecht Af: voorziening Totaal
9.396
Vermind-
Boekwaarde
Voorziening Balanswaarde
eringen
1-1-2025
31-12-2025
334
9.730
-9.354
-376
-9.730
42
-42
0
0
6
0
0
0
0
Blz. 117. Tabel ‘Specificatie nog te ontvangen bedragen’ sluit niet aan op ‘Nog te ontvangen bedragen’ in tabel ‘Overlopende activa’. Daar is een bedrag van € 3.888 opgenomen terwijl de specificatie een bedrag van € 3.717 liet zien. Oude tabel: Omschrijving '25 No:260035 Periode 8okt'25 - 6jan'26 '25 No:260072 Huur sporthl de Blijk dec25 '25 No:260062 Nieuw Loosdrdijk 65, Q4'25. 25 No:260061 Vergoedding Openb prullenbkkn'25 '25 No:260036 Huur sporthal de Fuik Q4'25 '25 No:260034 Periode 8okt'25 - 6jan'26 25 No:260028 Periode 8okt'25 - 6jan'26 25 No:260032 Periode 8okt'25 - 6jan'26 25 No:260031 Periode 8okt'25 - 6jan'26 25 No:260030 Periode 8okt'25 - 6jan'26 25 No:260029 Periode 8okt'25 - 6jan'26 '25 No:260075 Leges gehandicaptenparkrplts GPP 25 No:260033 Periode 8okt'25 - 6jan'26 '25 No:260076 Leges gehandicaptenparkplts GPP '25 No:260084 Leges bodemonderz Herenwg80 '25 No:260080 Leges bodemonderz Oud-Loosdrdk80 '25 No:260081 Leges bodemonderz Middenwg157 '25 No:260082 Leges bodemonderz Nw-Loosdrdk288 '25 No:260083 Leges bodemonderz Machinewg42 25 No:260027 Periode 8okt'25 - 6jan'26 '25 No:260085 Leges bodemonderz J.vRuysdaelstr2 25 No:260001 Huur sporthal Eikenrode dec'25 25 No:260002 Huur sporthal Eikenrode dec'25 25 No:260003 Huur sporthal Eikenrode dec'25 25 No:260004 Huur sporthal Eikenrode dec'25 25 No:260005 Huur sporthal Eikenrode dec'25 25 No:260006 Huur sporthal
Eikenrode dec'25 25 No:260007 Huur sporthal Eikenrode dec'25 25 No:260009 Huur sporthal Eikenrode dec'25 '25 No:260079 Leges bodemonderz Stichts End80 25 No:260026 Periode 8okt'25 - 6jan'26 '25 No:260051 Huur sporthal de Blijk Q4'25 25 No:260024 Periode 8okt'25 - 6jan'26 25 No:260008 Huur sporthal Eikenrode dec'25 '25 No:260086 Leges bodemonderz Kerkln 25 No:260025 Periode 8okt'25 - 6jan'26 25 No:260011 Huur sporthal de Fuik Q4'25 25 No:260012 Huur sporthal de Fuik Q4'25 25 No:260013 Huur sporthal de Fuik Q4'25 25 No:260014 Huur sporthal de Fuik Q4'25 25 No:260015 Huur sporthal de Fuik Q4'25 25 No:260016 Huur sporthal de Fuik Q4'25 '25 No:260037 Werken periode 8okt'25-6jan'26 '25 No:260047 Huur sporthal de Blijk Q4'25 '25 No:260048 Huur sporthal de Blijk Q4'25 '25 No:260049 Huur sporthal de Blijk Q4'25 '25 No:260050 Huur sporthl de Blijk nov dec'25 25 No:260010 Huur sporthal Eikenrode dec'25 '25 No:260052 Huur sporthal de Blijk Q4'25
Bedrag € 720,38 € 30,41 € 991,74 € 12.056,45 € 2.052,30 € 64.772,97 € 351,20 € 3,20 € 1.104,25 € 37.318,85 € 14.705,72 € 145,30 € 373,56 € 145,30 € 45,20 € 45,20 € 45,20 € 45,20 € 45,20 € 2.586,91 € 45,20 € 32,55 € 82,14 € 609,60 € 585,92 € 1.009,83 € 109,50 € 65,10 € 82,12 € 45,20 € 1.879,03 € 912,30 € 7.051,10 € 520,81 € 45,20 € 177,20 € 1.637,47 € 4.771,85 € 2.099,32 € 617,70 € 914,22 € 1.384,68 € 351,25 € 334,51 € 334,51 € 1.064,35 € 5.684,91 € 164,25 € 1.026,34
7
25 No:260022 Periode 8okt'25 - 6jan'26 25 No:260021 Periode 8okt'25 - 6jan'26 25 No:260020 Periode 8okt'25 - 6jan'26 25 No:260019 Huur sporthal de Fuik Q4'25 25 No:260018 Huur sporthal de Fuik Q4'25 25 No:260017 Huur sporthal de Fuik Q4'25 25 No:260023 Periode 8okt'25 - 6jan'26 '25 No:260059 Leges wijziging kenteken GPP '25 No:260058 Leges wijziging kenteken GPP '25 No:260055 Huur sporthal de Blijk Q4'25 '25 No:260054 Huur sporthal de Blijk dec 2025 '25 No:260053 Huur sporthal de Blijk okt 2025 '25 No:260060 Creditnota factuur 251374 NTO Doorbelasting uren Plassenschap 2025 IF260184 Overname voorz.WMO Q3'25 2025 IF260197 Leges bodemonderz Rading 2a 38 Creditering Leges GPP Nota 20076 2025 IF260182 Terugkoopregl. hulpmidd Q2'25 2025 IF260105 Huur Q4 2025. 2025 IF260182 Terugkoopreg.
Hulpmidd Q3'25 2025 IF260184 Overname voorz WMO Q4'25 2025 IF260183 Terugkoopreg hulpmidd Q4'25 NTO rente schatkist Q4-2025 NTO WMO Terugkoopregeling Q4 2025 NTO WMO Terugkoopregeling Q3 2025 Nog te ontvangen forensenbelasting Nog te ontvangen toeristenbelasting NTO NLD 212 NTO Raaweg 26 NTO Ter Sype Q4 2025 NTO Nootweg 16-20 Tozo 2025 te ontvangen van Hilversum G4 NTO ZonMW 2025 NTO Vervoer GV BV Q4 Reizigersbijdrag 2025 NTO Plassenschap Solidariteitsbij 2025 WEB middelen 2025 NTO Stichtse vecht toezicht plas NTO_TP Dividendnota 2025 BNG bank NTO SPUK J17 Realisatiestimulans 2025 NTO transitie locaties Rijk M16 Oek Rijk
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
3.497,90 351,20 3.999,25 226,49 566,23 2.081,00 14.897,45 37,20 37,20 4.653,77 2.879,37 91,23 -1.756,00 855.711,59 10.423,48 67,80 -145,30 3.365,88 937,41 5.025,34 3.474,44 5.399,03 56.165,36 25.855,89 8.353,68 974.688,00 700.162,00 1.302,50 1.320,00 27.811,50 3.455,50 28.594,00 5.475,23 10.450,88 204.420,00 10.000,00 126.280,00 40.665,11 35.000,00 128.484,03
Afwikkeling oude jaren:
€
241.370,10
Totaal
€ 3.716.898,44
8
Nieuwe tabel: Omschrijving '25 No:260035 Periode 8okt'25 - 6jan'26 '25 No:260072 Huur sporthl de Blijk dec25 '25 No:260062 Nieuw Loosdrdijk 65, Q4'25. 25 No:260061 Vergoedding Openb prullenbkkn'25 '25 No:260036 Huur sporthal de Fuik Q4'25 '25 No:260034 Periode 8okt'25 - 6jan'26 25 No:260028 Periode 8okt'25 - 6jan'26 25 No:260032 Periode 8okt'25 - 6jan'26 25 No:260031 Periode 8okt'25 - 6jan'26 25 No:260030 Periode 8okt'25 - 6jan'26 25 No:260029 Periode 8okt'25 - 6jan'26 '25 No:260075 Leges gehandicaptenparkrplts GPP 25 No:260033 Periode 8okt'25 - 6jan'26 '25 No:260076 Leges gehandicaptenparkplts GPP '25 No:260084 Leges bodemonderz Herenwg80 '25 No:260080 Leges bodemonderz Oud-Loosdrdk80 '25 No:260081 Leges bodemonderz Middenwg157 '25 No:260082 Leges bodemonderz Nw-Loosdrdk288 '25 No:260083 Leges bodemonderz Machinewg42 25 No:260027 Periode 8okt'25 - 6jan'26 '25 No:260085 Leges bodemonderz J.vRuysdaelstr2 25 No:260001 Huur sporthal Eikenrode dec'25 25 No:260002 Huur sporthal Eikenrode dec'25 25 No:260003 Huur sporthal Eikenrode dec'25 25 No:260004 Huur sporthal Eikenrode dec'25 25 No:260005 Huur sporthal Eikenrode dec'25 25 No:260006 Huur sporthal Eikenrode dec'25 25 No:260007 Huur sporthal Eikenrode dec'25 25 No:260009 Huur sporthal Eikenrode dec'25 '25 No:260079 Leges bodemonderz Stichts End80 25 No:260026 Periode 8okt'25 - 6jan'26 '25 No:260051 Huur sporthal de Blijk Q4'25 25
No:260024 Periode 8okt'25 - 6jan'26 25 No:260008 Huur sporthal Eikenrode dec'25 '25 No:260086 Leges bodemonderz Kerkln 25 No:260025 Periode 8okt'25 - 6jan'26 25 No:260011 Huur sporthal de Fuik Q4'25 25 No:260012 Huur sporthal de Fuik Q4'25 25 No:260013 Huur sporthal de Fuik Q4'25 25 No:260014 Huur sporthal de Fuik Q4'25 25 No:260015 Huur sporthal de Fuik Q4'25 25 No:260016 Huur sporthal de Fuik Q4'25 '25 No:260037 Werken periode 8okt'25-6jan'26 '25 No:260047 Huur sporthal de Blijk Q4'25 '25 No:260048 Huur sporthal de Blijk Q4'25 '25 No:260049 Huur sporthal de Blijk Q4'25 '25 No:260050 Huur sporthl de Blijk nov dec'25 25 No:260010 Huur sporthal Eikenrode dec'25 '25 No:260052 Huur sporthal de Blijk Q4'25 25 No:260022 Periode 8okt'25 - 6jan'26 25 No:260021 Periode 8okt'25 - 6jan'26 25 No:260020 Periode 8okt'25 - 6jan'26 25 No:260019 Huur sporthal de Fuik Q4'25 25 No:260018 Huur sporthal de Fuik Q4'25 25 No:260017 Huur sporthal de Fuik Q4'25 25 No:260023 Periode 8okt'25 - 6jan'26 '25 No:260059 Leges wijziging kenteken GPP '25 No:260058 Leges wijziging kenteken GPP '25 No:260055 Huur sporthal de Blijk Q4'25
Bedrag € 720,38 € 30,41 € 991,74 € 12.056,45 € 2.052,30 € 64.772,97 € 351,20 € 3,20 € 1.104,25 € 37.318,85 € 14.705,72 € 145,30 € 373,56 € 145,30 € 45,20 € 45,20 € 45,20 € 45,20 € 45,20 € 2.586,91 € 45,20 € 32,55 € 82,14 € 609,60 € 585,92 € 1.009,83 € 109,50 € 65,10 € 82,12 € 45,20 € 1.879,03 € 912,30 € 7.051,10 € 520,81 € 45,20 € 177,20 € 1.637,47 € 4.771,85 € 2.099,32 € 617,70 € 914,22 € 1.384,68 € 351,25 € 334,51 € 334,51 € 1.064,35 € 5.684,91 € 164,25 € 1.026,34 € 3.497,90 € 351,20 € 3.999,25 € 226,49 € 566,23 € 2.081,00 € 14.897,45 € 37,20 € 37,20 € 4.653,77
9
'25 No:260054 Huur sporthal de Blijk dec 2025 '25 No:260053 Huur sporthal de Blijk okt 2025 '25 No:260060 Creditnota factuur 251374 NTO Doorbelasting uren Plassenschap 2025 IF260184 Overname voorz.WMO Q3'25 2025 IF260197 Leges bodemonderz Rading 2a 38 Creditering Leges GPP Nota 20076 2025 IF260182 Terugkoopregl. hulpmidd Q2'25 2025 IF260105 Huur Q4 2025. 2025 IF260182 Terugkoopreg. Hulpmidd Q3'25 2025 IF260184 Overname voorz WMO Q4'25 2025 IF260183 Terugkoopreg hulpmidd Q4'25 NTO rente schatkist Q4-2025 NTO WMO Terugkoopregeling Q4 2025 NTO WMO Terugkoopregeling Q3 2025 Nog te ontvangen forensenbelasting Nog te ontvangen toeristenbelasting NTO NLD 212 NTO Raaweg 26 NTO Ter Sype Q4 2025 NTO Nootweg 16-20 Tozo 2025 te ontvangen van Hilversum G4 NTO ZonMW 2025 NTO Vervoer GV BV Q4 Reizigersbijdrag 2025 NTO Plassenschap Solidariteitsbij 2025 WEB middelen 2025 NTO Stichtse vecht toezicht plas NTO_TP Dividendnota 2025 BNG bank NTO SPUK J17 Realisatiestimulans 2025 NTO transitie locaties Rijk M16 Oek Rijk Correctie NTO SPUK J117B 2025 NTO SPUK J117B 2025 NTO SPUK Sportakkoord 2022 NTO SPUK G4 2025 NTO SPUK G3B NTO ZONMW impuls gezonde leefomgeving NTO SPUK J117B 2025
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
2.879,37 91,23 -1.756,00 855.711,59 10.423,48 67,80 -145,30 3.365,88 937,41 5.025,34 3.474,44 5.399,03 56.165,36 25.855,89 8.353,68 974.688,00 700.162,00 1.302,50 1.320,00 27.811,50 3.455,50 28.594,00 5.475,23 10.450,88 204.420,00 10.000,00 126.280,00 40.665,11 35.000,00 128.484,03 -7.300,00 51.100,00 35.860,00 70.890,00 7.940,00 5.475,00 7.300,00
Afwikkeling oude jaren:
€
241.370,10
Totaal
€ 3.888.163,44
€ 3.888.163,44 sluit aan op tabel ‘Overlopende activa’ op blz. 113:
10
Blz. 112 en blz. 124 - Tabellen m.b.t. de voorzieningen De specificatie op blz. 112 sluit niet met de tabel ‘Voorzieningen’ op blz. 124. Betreft de regel ‘Grondexploitatie’. Tabellen in oude versie:
Tabellen in nieuwe versie: 11
Bedragen in euro x 1.000 Voorzieningen omschrijving
boekwaarde 1-1-2025
Toe Voegingen
Verminderingen
Elders opgenomen Dubieuze debiteuren Grondexploitatie Subtotaal
€ € €
426 € 9.354 € 9.780 €
€ 376 € 376 €
Voorzieningen Pensioen ex- en huidige wethouders Restantvoorz. Grondexploitatie Bovenwettelijk verlof Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen Voorziening wachtgeld Onderhoud wegen Onderhoud beschoeiing Onderhoud bruggen Onderhoud groen Onderhoud straatmeubilair Verlofsparen Afkoopsom Knorrterrein Afvalstoffenheffing Gemeentelijk rioleringsplan Verliesvoorziening grondexploitaties Subtotaal Totaal voorzieningen
€ € € € € € € € € € € € € € € € €
2.720 € € 162 € 2.499 € 227 € 2.646 € 100 € 190 € 177 € 4 € 240 € 43 € 104 € 6.939 € € 16.052 € 25.832 €
575 € € € 622 € € 653 € 100 € 190 € 190 € 35 € 192 € € 192 € 1.298 € 103 € 4.149 € 4.525 €
12
boekwaarde 31-12-2025 128 € € €
298 9.730 10.028
-
3.295 115 2.832 57 2.797 200 203 184 9 432 43 297 7.701 103 18.268 28.297
€ € 47 € 288 € 170 € 501 € € 177 € 183 € 30 € € € € 536 € € 1.932 € 1.932 €
Een aangepaste aangifte voor sisa A20 op pagina 145. OUD (Onjuist)
Nieuw (Juist)
13
In de paragraaf Weerstandsvermogen (pagina 77) stond niet het juiste percentage van de solvabiliteitsratio. Oud: 2. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van de gemeente. De solvabiliteitsratio drukt het eigen vermogen uit als percentage van het totale vermogen. De solvabiliteitsratio van Wijdemeren komt in 2025 uit op 18%. Met 18% in 2025 bevindt de solvabiliteitsratio van Wijdemeren zich duidelijk onder het landelijke gemiddelde en duidt dit op een beperkte weerbaarheid. Nieuw: De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van de gemeente. De solvabiliteitsratio drukt het eigen vermogen uit als percentage van het totale vermogen. De solvabiliteitsratio van Wijdemeren komt in 2025 uit op 22%. Met 22% in 2025 bevindt de solvabiliteitsratio van Wijdemeren zich duidelijk onder het landelijke gemiddelde en duidt dit op een beperkte weerbaarheid.
In de paragraaf Bedrijfsvoering was het deel begrotingscriterium en voorwaardencriterium weggevallen. Nieuw toegevoegd: Toelichting op de begrotingscriterium en voorwaardencriterium Sinds boekjaar 2024 is de gemeente verplicht om zelf een rechtmatigheidsverantwoording op te stellen. Hiermee legt het college zelfstandig verantwoording af in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. In deze paragraaf wordt, nadere toelichting gegeven op de afwijkingen. Begrotingscriterium Het begrotingscriterium heeft betrekking op de grenzen van de baten en lasten in de geautoriseerde begroting. Omdat alle afwijkingen acceptabel zijn, wordt hier geen nadere toelichting gegeven. We verwijzen naar de toelichting op de baten en lasten per programma. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig 14
uit diverse wet- en regelgeving, zoals de Aanbestedingswet. In dit kader zijn over 2025 een aantal onrechtmatigheden geconstateerd. We lichten deze toe per categorie. ICT (€760.000, 7 afwijkingen) Meerdere softwarecontracten zijn verlopen zonder dat tijdig een nieuwe aanbesteding is uitgevoerd. Bij andere contracten is de contractwaarde overschreden. In één geval ontbreekt een aanbestedingsprocedure volledig. Ruimte (€506.000, 5 afwijkingen) Bij de raamovereenkomst voor ingenieursdiensten is de contractwaarde bij meerdere partijen overschreden. Bij groenonderhoud is de oorspronkelijke raming overschreden. Inhuur (€95.000, 2 afwijkingen) De cumulatieve facturatie van detacheringsopdrachten overschrijdt de drempelwaarde zonder dat een aanbestedingsprocedure is gevolgd. Overig (€190.000, 2 afwijkingen) Een opdracht is onderhands gegund zonder aanbestedingsprocedure. Bij een andere opdracht ontbreekt de vereiste documentatie bij een kredietoverschrijding. Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium Het misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium heeft betrekking op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en eigendommen bij financiële beheershandelingen. Er zijn geen afwijkingen gesignaleerd. Voor een verdere toelichting verwijzen u hoofdstuk 6.4 rechtmatigheidsverantwoording van het college.
15