Bijlage 4 Voorlopige jaarrekening 2023 OFGV

Verzendlijst gemeenteraad en Provinciale Staten

Verzenddatum 14-03-2024

Bijlagen 1

Kenmerk 2024 OFGV ivw01

Onderwerp: Voorlopige jaarrekening 2023

Geachte heer, mevrouw, Conform artikel 34b van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen ontvangt u hierbij de voorlopige jaarrekening over het boekjaar 2023 van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek. Hiermee beschikt u tijdig over informatie van deze ‘verbonden partij’ om in de eigen financiële stukken op te nemen. Wij vermelden hierbij nadrukkelijk dat dit de cijfers vóór accountantscontrole zijn. U kunt dus geen rechten ontlenen aan deze cijfers. De officiële stukken volgen de onderstaande route/planning: 26 april 2024 30 mei 2024 28 juni 2024 5 juli 2024 4 oktober 2024 25 oktober 2024 20 november 2024

Accountantscontrole Definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming in DB Definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming in AB Verzenden definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming voor zienswijze aan raden en Staten Sluitingstermijn zienswijzen resultaatbestemming Definitieve resultaatbestemming in DB Definitieve resultaatbestemming in AB

Een gelijkluidende brief is gezonden aan de gemeenteraden van alle 12 deelnemende gemeenten en aan Provinciale Staten van de 2 deelnemende provincies. De colleges van deze 14 partijen ontvangen een afschrift van deze brief. Hoogachtend, Namens het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek

A.Y. Sprong Voorzitter Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek

KENMERK

PAGINA

2024 OFGV IVW01

2

Bijlage: Voorlopige jaarrekening 2023 1. Resultaat 2023 vóór accountantscontrole: € 1.427.397 Het voorlopig rekeningresultaat 2023 is positief en bestaat uit meerdere componenten die hieronder per component worden toegelicht. Verschillenanalyse baten

2023

Hogere omzet opleidingscentrum Hogere overige inkomsten Totaal

€

Verschillenanalyse lasten

Korte toelichting De ODNL Academie heeft meer opleidingen verzorgd voor andere 134.183 omgevingsdiensten dan geraamd. De OFGV heeft meer inkomsten dan geraamd behaald met 188.566 meerwerkopdrachten, rentebaten en afwikkelingsverschillen. 322.749 Verschil ten opzichte van de begroting

2023

Lagere salarissen

170.303

Lagere flexibele schil personeel

284.813

Lagere algemene personeelskosten

94.925

Lagere opleidingskosten

155.069

Lagere afschrijvingen

50.631

Lagere kosten informatiemanagement Lagere besteding uit de post onvoorzien

Lagere overige lasten Totaal

129.165 51.486

€

168.255 1.104.648

Korte toelichting De interne uren van personeel zijn gedekt door de subsidies SPUK IBP en SPUK THE en innovatieprojecten. De inhuurcontracten zijn voorzichtigheidshalve ruim begroot terwijl aan het eind van het jaar niet alle uren gemaakt waren. De verbindende bijeenkomsten van personeel zijn in 2023 zoveel mogelijk in het vernieuwde pand georganiseerd. Daardoor zijn de kosten voor externe bijeenkomsten en bijbehorende belastingheffing voor de werkkostenregeling lager uitgevallen. De cursussen en opleidingen zijn in 2023 kostenefficiënt georganiseerd door de ODNL Academie. In 2023 is minder geïnvesteerd in ICT hardware dan voorzien, de OFGV heeft langer gebruik gemaakt van de bestaande telefoons, laptops en ipads. De investeringen schuiven door naar 2024. De informatiemanagementkosten vallen incidenteel lager uit dan het beschikbaar budget door een zorgvuldige voorbereiding op de Baseline Informatiebeheer Overheden en datagericht werken. Deze kosten schuiven door naar 2024. De post onvoorzien is in 2023 slechts beperkt gebruikt voor juridische ondersteuning van het Dagelijks Bestuur. Op de overige budgetten resteert een incidenteel overschot met als belangrijkste reden de huurverlaging als gevolg van het teruggaan van vier naar twee verdiepingen en lagere kantoorkosten vanwege plaatsonafhankelijk werken. Verschil ten opzichte van de begroting

De directe productiekosten zijn specifieke kosten die door afzonderlijke deelnemers worden bekostigd. Deze hebben geen invloed op het resultaat van de OFGV. Verschillenanalyse directe productiekosten

2023

Korte toelichting Het saldo op de directe productiekosten van Flevoland wordt veroorzaakt door hogere legesopbrengsten, lagere kosten voor beheer grondwatermeetnet en lagere kosten voor groene 122.550 handhaving.

Lagere directe productiekosten Flevoland Lagere directe productiekosten Gooise Meren Lagere directe productiekosten Noord-Holland Lagere baten directe productiekosten Totaal

€

13.014 In 2023 zijn geen kosten gemaakt in het kader van dit budget. In 2023 waren de advertentie- en kadasterkosten voor de bodemtaak 7.838 lager dan het beschikbare budget. De niet uitgegeven middelen worden als voorschotbedrag op de balans gezet. De betreffende partner beslist wat er met dit voorschot -143.402 gebeurt. Verschil ten opzichte van de begroting

In 2023 ontving de OFGV twee subsidies van het Rijk voor het Interbestuurlijk Programma versterking VTH stelsel (SPUK IBP) en voor het uitvoeren van toezicht en handhaving op energiebesparing (SPUK THE). De subsidies hebben geen invloed op het resultaat van de OFGV, anders dan de dekking van interne uren van personeel (zie verschillenanalyse lasten). Verschillenanalyse subsidies

2023

Lagere lasten subsidies Lagere inkomsten subsidies Totaal

Korte toelichting In 2023 zijn minder uren ten laste van de subsidies SPUK IBP en SPUK THE gemaakt dan geraamd. De ontvangen en niet uitgegeven -8.634 subsidiebedragen worden als voorschotbedrag op de balans gezet. Verschil ten opzichte van de begroting 8.634

€

KENMERK

PAGINA

2024 OFGV IVW01

3

De reservemutaties hebben geen invloed op het resultaat van de OFGV, anders dan de dekking van interne uren van personeel. In 2023 is de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling ingezet ter dekking van uren en kosten voor innovatieprojecten en de voorbereiding op de Omgevingswet. Verschillenanalyse reserves Lagere innovatieprojecten Lagere frictiekosten Weesp Lagere implementatiekosten Omgevingswet Lagere mutatie reserves Totaal

€

2023 Korte toelichting 133.732 De uren voor diverse innovatieprojecten zijn lager dan geraamd. De OFGV had in 2023 geen frictiekosten als gevolg van de uittreding 160.755 van Weesp. De opleidingsuren van personeel zijn ten laste van de subsidie SPUK 115.027 IBP gebracht. Door de lagere uitgaven wordt er minder aan de -409.514 bestemmingsreserves onttrokken. Verschil ten opzichte van de begroting

2. Balans 31-12-2023 vóór accountantscontrole De voorlopige balans is als volgt: ACTIVA Investeringen met een economisch nut MATERIËLE VASTE ACTIVA

31-12-2023 1.792.794

TOTAAL VASTE ACTIVA

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR Banksaldi LIQUIDE MIDDELEN De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen OVERLOPENDE ACTIVA

31-12-2022 594.060

1.792.794

594.060

1.792.794

594.060

1.073.493

485.739

4.261.680 38.297

6.356.898 7.611 5.373.469

500.000

6.850.248 500.380

500.000

-

500.380

-

190.557

169.936 190.557

169.936

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

6.064.027

7.520.564

TOTAAL ACTIVA

7.856.820

8.114.624

KENMERK

PAGINA

2024 OFGV IVW01

4

PASSIVA

31-12-2023

31-12-2022

Algemene reserve Bestemmingsreserves

839.372 1.163.885

668.600 962.965

Resultaat reguliere budgetten Overig resultaat Cumulatief resultaat

1.104.648 322.749 1.427.397

141.299 782.591 923.890

EIGEN VERMOGEN

3.430.653

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's VOORZIENINGEN

2.555.453

69.443

23.271 69.443

TOTAAL VASTE PASSIVA

23.271

3.500.096

Overige schulden NETTO-VLOTTENDE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR

€

1.512.360

2.578.724

1.054.562 1.512.360

1.054.562

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

1.159.290

1.002.332

De van het Rijk ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

503.902

342.268

De van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

846.454

294.267

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen OVERLOPENDE PASSIVA

334.718

2.842.470 2.844.364

4.481.337

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

4.356.724

€

5.535.899

TOTAAL PASSIVA

7.856.820

€

8.114.623

Verschil realisatie en begroting

Realisatie 2022 € € € € € € € € € € € € € € € €

1.728.547 1.455.483 646.395 3.698.627 362.535 1.232.200 1.377.101 577.994 925.409 604.914 240.848 546.503 130.685 121.312 13.648.553

€ €

1.385.696 15.034.249

3. Baten en lasten 2023 vóór accountantscontrole Het voorlopig overzicht van baten en lasten is als volgt: a. Regulier budget BATEN REGULIERE BUDGET 1 BIJDRAGEN DEELNEMERS 1.1 Almere 1.2 Lelystad 1.3 Zeewolde 1.4 Flevoland 1.5 Urk 1.6 Dronten 1.7 Noordoostpolder 1.8 Noord Holland 1.9 Gooise Meren 1.10 Hilversum 1.11 Weesp 1.12 Huizen 1.13 Wijdemeren 1.14 Blaricum 1.15 Laren Subtotaal reguliere bijdrage deelnemers 2 ANDERE BIJDRAGEN 2.6 Overige opbrengsten Totaal reguliere baten

Begroting na wijziging

Realisatie 2023

Begroting voor wijziging

€ € € € € € € € € € € € € € € €

1.824.523 1.525.262 713.190 4.400.364 379.916 1.291.275 1.642.039 605.705 969.775 633.915 76.313 262.257 572.704 136.950 127.128 15.161.316

€ € € € € € € € € € € € € € € €

1.824.523 1.525.262 713.190 4.400.364 379.916 1.291.275 1.642.039 605.705 969.775 633.915 76.313 262.257 572.704 136.950 127.128 15.161.315

€ € € € € € € € € € € € € € € €

1.727.673 1.454.747 646.068 3.696.756 362.352 1.231.577 1.376.405 577.702 924.941 604.609 72.784 240.726 546.227 130.618 121.251 13.714.437

€ € € € € € € € € € € € € € € €

€ €

1.409.449 16.570.765

€ €

1.086.701 16.248.016

€ €

340.210 14.054.647

€ €

-322.749 -322.749

KENMERK

PAGINA

2024 OFGV IVW01 LASTEN REGULIERE BUDGET 1 PERSONEEL 1.1a Salarissen 1.1b Samenwerking bedrijfsvoering 1.1c Flexibele schil 1.1d Inhuur bij ziekte Subtotaal personeelskosten 1.2 Opleidingskosten 1.3 Algemene personeelskosten 3 KAPITAALLASTEN 3.1 Afschrijving ICT 3.2 Afschrijving Meubilair 3.3 Afschrijving Verbouwing 4 INDIRECTE KOSTEN 4.1 Huisvesting (pandgebonden) 4.2 Huisvesting (niet-pandgebonden) 4.3 Informatiemanagement 4.4 Wagenpark 4.5 Diverse kosten 4.6 Accountant 4.7 HRM 5 ONVOORZIEN 5.1 Onvoorzien Totaal reguliere lasten

5 Begroting na wijziging

Realisatie 2023

Begroting voor wijziging

Verschil realisatie en begroting

Realisatie 2022

€ € € € € € €

10.265.525 109.325 1.378.384 230.061 11.983.294 962.726 494.752

€ € € € € € €

10.435.828 100.000 1.653.871 248.712 12.438.410 1.117.795 589.677

€ € € € € € €

10.992.166 36.636 111.856 11.140.658 404.140 539.947

€ € € € € € €

170.303 -9.325 275.487 18.651 455.116 155.069 94.925

€ € € € € € €

9.338.263 109.753 1.795.608 29.709 11.273.332 706.306 434.361

€ € €

95.666 32.398 44.516

€ € €

137.745 39.097 46.369

€ € €

122.745 34.097 46.369

€ € €

42.079 6.699 1.853

€ € €

93.274 44.371 39.819

€ € € € € € €

253.229 105.821 700.789 72.785 173.517 34.045 184.489

€ € € € € € €

301.644 147.749 829.954 85.020 200.442 34.413 222.874

€ € € € € € €

346.644 147.749 783.722 125.020 204.442 28.413 73.874

€ € € € € € €

48.415 41.928 129.165 12.235 26.925 368 38.385

€ € € € € € €

321.902 53.489 891.614 67.061 124.390 26.966 104.737

€ €

5.341 15.143.368

€ €

56.827 16.248.016

€ €

56.827 14.054.647

€ €

51.486 1.104.648

€ €

14.181.623

b. Directe productiekosten De restanten vanuit de directe productiekosten worden op de balans opgenomen onder de overlopende passiva. DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6 BATEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.1 Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal baten directe productiekosten 6 LASTEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.1 Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal lasten directe productiekosten

c.

Begroting na wijziging

Realisatie 2023

Begroting voor wijziging

Verschil realisatie en begroting

Realisatie 2022

€ € € € €

156.235 1.348 927 158.510

€ € € € €

278.785 1.348 13.014 8.765 301.912

€ € € € €

237.372 1.348 13.014 8.765 260.499

€ € € € €

122.549 13.014 7.838 143.402

€ € € € €

155.671 1.329 157.000

€ € € € €

156.235 1.348 927 158.510

€ € € € €

278.785 1.348 13.014 8.765 301.912

€ € € € €

237.372 1.348 13.014 8.765 260.499

€ € € € €

122.549 13.014 7.838 143.402

€ € € € €

155.671 1.329 157.000

Subsidies SUBSIDIES 2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN SUBSIDIES 2.7 Diverse subsidies Totaal baten subsidies 7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN SUBSIDIES 7.5 Diverse subsidies Totaal lasten subsidies

Begroting na wijziging

Realisatie 2023

Begroting voor wijziging

Verschil realisatie en begroting

Realisatie 2022

€ €

501.926 501.926

€ €

510.560 510.560

€ €

200.000 200.000

€ €

8.634 8.634

€ €

202.400 202.400

€ €

501.926 501.926

€ €

510.560 510.560

€ €

200.000 200.000

€ €

8.634 8.634

€ €

202.400 202.400

d. Reserves Mutaties bestemmingsreserves 2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN RESERVES 2.2 Onttrekking bestemmingsreserve I&O 2.3 Bijdrage gemeente Amsterdam 2.4 Onttrekking Bestemmingsreserve Weesp Totaal baten reserves 7 OVERIGE KOSTEN TEN LASTE VAN RESERVES 7.7 Invoeringskosten Omgevingswet 7.8 Diverse innovatieprojecten 7.9 Uittreden gemeente Weesp uit de GR OFGV 7.11 Toevoeging bestemmingsreserve Weesp Totaal lasten reserves

Begroting na wijziging

Realisatie 2023

Begroting voor wijziging

Verschil realisatie en begroting

Realisatie 2022

€ € € €

376.787 76.313 453.100

€ € € €

625.546 237.068 862.614

€ € € €

617.636 237.068 854.704

€ € € €

248.759 160.755 409.514

€ € € €

248.150 469.489 232.420 950.059

€ € € € €

78.848 297.939 76.313 453.100

€ € € € €

193.875 431.671 237.068 862.614

€ € € € €

347.636 270.000 237.068 854.704

€ € € € €

115.027 133.732 160.755 409.514

€ € € € €

121.287 126.863 161.155 469.489 878.794