Bijlage 4 Programmabegroting 2023 VRGV-versie tbv zienswijzen

Algemeen

Blaricum

Bevolkingszorg

Totaal

889.638

55.460

945.098

Gooise meren

4.648.431

104.715

4.753.146

Hilversum

8.343.844

139.546

8.483.390

Huizen

3.082.093

85.776

3.167.870

Laren

909.993

54.579

964.572

Wijdemeren

2.006.651

68.328

2.074.979

Totaal

19.880.651

508.404

20.389.055

Bijdrage gemeenten huisvesting Gemeente

2023

2024

2025

2026

Hilversum

369.173

363.448

358.042

353.069

Wijdemeren

280.679

283.812

289.617

293.470

Totaal

649.852

647.260

647.659

646.539

Bijdrage van het Rijk De hoogte van de Rijksbijdrage (voorheen: BDuR) is gebaseerd op de decembercirculaire 2021.

Saldo financieringsfunctie Bijlagen

Het saldo bedraagt € 374.812 voordelig. De uitgaven op deze functie hebben betrekking op de langlopende geldleningen. De inkomsten zijn de toegerekende rente aan de activa op basis van een rentepercentage van 2,8%.

26

Bestuurssamenvatting 2023 op hoofdlijnen 1. Het meerjarenperspectief: het beleidsplan en uitvoeringsprogramma

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

3. Reguliere taken per kolom

4.2 Bedrijfsvoering 4.3 Financiering 4.4 Onderhoud kapitaalgoederen 4.5 Uittreding Weesp 4.6 Verbonden partijen

De financiële begroting

4.1 Weerstandsvermogen

4.1 Weerstandsvermogen Inleiding Het besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) vereist dat in de begroting diverse paragrafen worden opgenomen die een dwarsdoorsnede bieden van de begroting. In dit hoofdstuk treft u de paragrafen aan die relevant zijn voor de VRGV. Algemeen Het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten schrijft voor dat gemeenten en gemeenschappelijke regelingen jaarlijks de weerstandscapaciteit en de risico’s inventariseren en hierover beleid formuleren.

2. Uitwerking beleidsthema’s 2023

4. Paragrafen

4. Paragrafen

Artikel 11 van dat Besluit definieert het weerstandsvermogen als de verhouding tussen: a. De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de VRGV beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. b. Alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. c. Ongedekte risico’s. Gewenste weerstandscapaciteit Op grond van artikel 11 (zie hierboven) wordt een uitspraak over het weerstandsvermogen onderbouwd door een vergelijking van de resterende (i.c. niet-gedekte) risico’s met de beschikbare weerstandscapaciteit. Een dergelijke uitspraak wordt uitgedrukt in termen van gewenste weerstandscapaciteit, gelet op de aard en omvang van de resterende risico’s. De gewenste weerstandscapaciteit is het bedrag waarover de organisatie zou moeten beschikken op grond van de resterende risico’s (risicoprofiel). Voor de financiële positie van de organisatie is het van belang in hoeverre daadwerkelijk weerstandscapaciteit beschikbaar is om het gewenste weerstandsvermogen te vormen.

Bijlagen

Beleid weerstandsvermogen Het beleid van de VRGV over het weerstandsvermogen is dat de niet-gedekte risico’s (met inachtneming van de beheersmaatregelen en de reeds opgenomen voorzieningen) worden gedekt door de algemene reserve. Het verstandig omgaan met risico’s betekent dat de organisatie risico’s mag lopen om vastgestelde doelstellingen te kunnen realiseren, zolang dit een bewuste (bestuurlijke) keuze is en de weerstandscapaciteit voldoende is om eventuele risico’s op te vangen. Daarnaast moet er een gefundeerde grondslag bepaald worden voor het berekenen van de gewenste weerstandscapaciteit. De organisatie is in beweging, wat resulteert in een dynamisch risicoprofiel.

27

Bestuurssamenvatting 2023 op hoofdlijnen 1. Het meerjarenperspectief: het beleidsplan en uitvoeringsprogramma

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

2. Uitwerking beleidsthema’s 2023 3. Reguliere taken per kolom

4.1 Weerstandsvermogen 4.2 Bedrijfsvoering 4.3 Financiering 4.4 Onderhoud kapitaalgoederen 4.5 Uittreding Weesp 4.6 Verbonden partijen

De financiële begroting

4. Paragrafen

Continue aandacht en herijking van het risicoprofiel is daarom van wezenlijk belang voor een goed inzicht in de toereikendheid van de financiële positie van de VRGV. In bijlage 2 is een financieel risicoprofiel voor 2022-2023 gemaakt. Afspraken gemeenten: spelregels weerstandsvermogen verbonden partijen Met de gemeenten zijn afspraken gemaakt over hoe om te gaan met risico’s en (bestemmings)reserves en voorzieningen. Kort samengevat komen de afspraken erop neer dat de VRGV haar risico’s naar alle redelijkheid in kaart brengt bij de jaarrekening, de begroting en in de kadernota en dat bestemmingsreserves en voorzieningen onderbouwd zijn. De gemeenten verplichten zich om er voor te zorgen dat de VRGV haar ratio weerstandsvermogen van 1,0 (verhouding benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit) te allen tijde beschikbaar heeft in haar algemene reserve en de post onvoorzien. Beschikbare weerstandscapaciteit 2023-2026 In de inleiding is aangegeven wat onder weerstandscapaciteit wordt verstaan. Onderdeel van die capaciteit vormen de vrij aanwendbare reserves, die een bufferfunctie hebben voor onvoorziene risico’s. We kiezen er bewust voor om de risico’s zoals die geschetst zijn in de kadernota 2023 één-op-één over te nemen.

Voor de bepaling van de weerstandscapaciteit wordt hieronder een overzicht gegeven van de stand van de verschillende reserves per 31-12-2021, alleen de algemene reserve is vrij aanwendbaar: Reserves Algemene Reserve:

Saldo 31-12-2021

*Resultaat bestemming 2021

Saldo na bestemming 31-12-2021

1.492.500

0

1.492.500

Reserve meldkamer

500.000

0

500.000

Reserve Weesp

554.000

0

554.000

Reserve OMS

200.000

0

200.000

Reserve C&R

205.136

0

205.136

Reserve 3e WW jaar ambtenaren

30.170

0

30.170

805.327

0

805.327

Overige bestemmingsreserves

2.294.633

0

2.294.633

Totaal

3.787.133

0

3.787.133

Bestemmingsreserve:

Bijlagen

Reserve kapitaallasten

28

Bestuurssamenvatting 2023 op hoofdlijnen 1. Het meerjarenperspectief: het beleidsplan en uitvoeringsprogramma

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

2. Uitwerking beleidsthema’s 2023 3. Reguliere taken per kolom

4.1 Weerstandsvermogen 4.2 Bedrijfsvoering 4.3 Financiering 4.4 Onderhoud kapitaalgoederen 4.5 Uittreding Weesp 4.6 Verbonden partijen

De financiële begroting

4. Paragrafen

Risicoprofiel Een risico wordt gedefinieerd als ‘de kans op het optreden van een gebeurtenis met een negatief financieel gevolg voor de VRGV’. Het risicoprofiel komt uit op € 1.492.500 (2022-2023). Dit is tevens de minimaal gewenste omvang van het weerstandsvermogen, zie bijlage 2. Ratio weerstandsvermogen De totale meerjarige weerstandscapaciteit (inclusief bestemming deel jaarrekeningresultaat 2020) is voldoende om de ratio van 1,0 te realiseren. Het ratio weerstandsvermogen 2023 is 1,0. Deze score valt binnen de categorie 1,0 tot 1,4 en scoort daarmee “voldoende” volgens de spelregels VRGV-gemeenten. Voor het inhoudelijke overzicht van het risicoprofiel verwijzen wij naar bijlage 2. Conclusie We kunnen concluderen dat de weerstandscapaciteit de risico’s kan opvangen zonder extra bijstorting van de deelnemende gemeenten of allocatie van interne middelen. Voor de PM-posten zullen we overleggen met de gemeenten hoe deze in de toekomst te duiden, vooralsnog zien we hier een beperkt risico. Financiële kengetallen Om inzicht in de financiële positie te verschaffen, nemen we een aantal relevante kengetallen op. Deze kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en bieden inzicht bij de beoordeling van de (ontwikkeling van de) financiële positie. Beleidsindicatoren (BBV)

Bijlagen

Begroting 2023

Begroting 24-26

Fte per 1.000 inwoners (beroeps)

0,70

0,70

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners (beroeps)

0,70

0,70

Apparaatskosten

Kosten per inwoner

€ 25,49

€ 25,49

Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

7,39%

7,39%

Overhead

% van de totale lasten

24,00%

24,00%

Taakveld

Indicator

Eenheid

0. Bestuur en ondersteuning

Formatie

0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning

29

Bestuurssamenvatting 2023 op hoofdlijnen 1. Het meerjarenperspectief: het beleidsplan en uitvoeringsprogramma

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

2. Uitwerking beleidsthema’s 2023

4.2 Bedrijfsvoering 4.3 Financiering 4.4 Onderhoud kapitaalgoederen 4.5 Uittreding Weesp 4.6 Verbonden partijen

De financiële begroting

4.1 Weerstandsvermogen

Informatievoorziening Eind 2021 is vastgesteld dat het onderwerp informatievoorziening ook voor de komende jaren een impuls nodig heeft. In belangrijke mate heeft dit te maken met het verbeteren van de operationele informatievoorziening bij ongevallen, rampen en crises en de informatiepositie van de veiligheidsregio daarin. Daarom is besloten tot een meerjarig programmatische aanpak, die er in moet resulteren dat de informatiepositie van de veiligheidsregio wordt versterkt en de slagkracht en wendbaarheid bij crises verder wordt ontwikkeld. De BBV beschrijft een aantal op te nemen prestatieindicatoren. Deze zijn als volgt: Financiele kengetallen

3. Reguliere taken per kolom 4. Paragrafen

4.2 Bedrijfsvoering

JR2021

PGB2022

PGB2023

PGB2024

PGB2025

PGB2026

1A. Netto schuldquote

42,80%

45,01%

93,06%

91,24%

84,80%

78,36%

1B. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

42,80%

45,01%

93,06%

91,24%

84,80%

78,36%

2. De solvabiliteitsratio

10,44%

16,26%

7,23%

7,90%

9,45%

10,07%

Conclusie De schuldquote is toegenomen door het afsluiten van een extra lening in 2021 voor de investeringen in voertuigen en gebouwen. Het gevolg hiervan is dat de solvabiliteitsratio daalt. Uit het meerjarenkader blijkt dat de schuldquote afgebouwd wordt en de solvabiliteitsratio opgebouwd wordt.

4.3 Financiering Bijlagen

Wettelijk kader De uitvoering van de financieringsfunctie dient plaats te vinden binnen de wettelijk kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido), die op 1 januari 2001 is ingevoerd. In de wet staan transparantie en risicobeheersing centraal. De transparantie komt tot uitdrukking in een verplicht treasurystatuut en een financieringsparagraaf in begroting en jaarrekening. Het treasurystatuut van de VRGV is 7 december 2018 vastgesteld. Ontwikkeling liquiditeitspositie De VRGV heeft twee vaste geldleningen afgesloten ter financiering van de overname van een aantal kazernes van haar deelnemende gemeenten. De eerste lening ter waarde van € 11 miljoen en een rentepercentage van 2.8% is in 2021 versneld afgelost. Gelijktijdig is een nieuwe lening aangegaan ad € 25 miljoen (rente 0.4%) ter financiering van

30

Bestuurssamenvatting 2023 op hoofdlijnen 1. Het meerjarenperspectief: het beleidsplan en uitvoeringsprogramma

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

2. Uitwerking beleidsthema’s 2023 3. Reguliere taken per kolom

4.1 Weerstandsvermogen 4.2 Bedrijfsvoering 4.3 Financiering 4.4 Onderhoud kapitaalgoederen 4.5 Uittreding Weesp 4.6 Verbonden partijen

De financiële begroting

4. Paragrafen

de meerjarige investeringen en de herfinanciering van de oude lening. De tweede lening ter waarde van € 1.4 miljoen is afgesloten in 2018 en kent een looptijd van 30 jaar tegen een rentepercentage van 1.55%. Het uitgangspunt is om eventuele financieringstekorten, zover het binnen de kasgeldlimiet blijft, zoveel mogelijk te financieren met kort geld (lagere rente of zelfs geen rente). Mochten we hierdoor langdurig boven de toegestane kaslimiet opereren, dan wordt het bestuur geïnformeerd over de vervolgstappen, zoals wellicht het afsluiten van nog een vaste geldlening. Kasgeldlimiet Voor 2023 is het begrotingstotaal € 26.7 miljoen, dus is de toegestane kasgeldlimiet ruim € 2.2 miljoen. Het uitgangspunt is dat een eventueel financieringstekort grotendeels met kort geld wordt gefinancierd, zolang dit past binnen de kaders van kasgeldlimiet. Berekening kasgeldlimiet ( x € 1.000)

2022

2023

2024

2025

2026

1. Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag

8,20%

8,20%

8,20%

8,20%

8,20%

2,1

2,2

2,2

2,2

2,2

2. Omvang vlottende schuld

2,8

2,5

2,5

2,5

2,5

3. Vlottende middelen

0,7

1,0

1,0

1,0

1,0

Toets kasgeldlimiet

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

2,1

-1,0

-1,0

-1,0

-1,0

2,1

2,2

2,2

2,2

2,2

0,00

1,20

1,20

1,20

1,20

in bedrag

4. Totaal netto vlottende schuld (2-3) Toegestaan kasgeldlimit Ruimte (+) c.q overschrijding (-)

Bijlagen

Renterisiconorm en renterisico’s vaste schuld Voor het beheersen van de renterisico’s op lange termijn dient VRGV de renterisico’s van de vaste schuld in beeld te brengen in relatie tot de renterisiconorm. Het renterisico op de vaste schuld wordt berekend door te bepalen welk deel van de portefeuille aan vaste schuld in enig jaar geherfinancierd moet worden door het aangaan van nieuwe leningen behorend tot de vaste schuld (herfinanciering), en voor welk deel van de vaste schuld de geldnemer een wijziging van de rente op basis van de leningsvoorwaarden niet kan beïnvloeden (renteherziening). De renterisiconorm kan worden berekend door een, bij ministeriële regeling, vastgesteld percentage (20%) te vermenigvuldigen met de totale vaste schuld, waarbij een drempelbedrag van € 2.5 miljoen geldt. Het renterisico op de vaste schuld mag de renterisiconorm niet overschrijden.

31

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

Berekening renterisiconorm ( x € 1.000)

2024-2026

2023

2022

Begrotingstotaal

26.120

26.788

26.788

Renterisiconorm

20%

20%

20%

Toets renterisiconrom

5.224

5.358

5.358

0

0

0

Betaalde aflossingen

597

2.000

2.000

2. Uitwerking beleidsthema’s 2023

Renterisico

597

2.000

2.000

3. Reguliere taken per kolom

Ruimte renterisiconorm

4.627

3.358

3.358

Bestuurssamenvatting 2023 op hoofdlijnen 1. Het meerjarenperspectief: het beleidsplan en uitvoeringsprogramma

4.1 Weerstandsvermogen 4.2 Bedrijfsvoering 4.3 Financiering 4.4 Onderhoud kapitaalgoederen 4.5 Uittreding Weesp 4.6 Verbonden partijen

De financiële begroting

4. Paragrafen

Renteherziening op leningen o/g

Conclusie: Er wordt in 2023 voldaan aan het renterisiconorm. Rentetoerekening Bij de vernieuwing van de BBV is het advies opgenomen om de rentekosten op één post in de begroting op te nemen. Om ervoor te zorgen dat in de begroting en verantwoording de totale rentelasten en de daaraan gekoppelde financieringsbehoefte inzichtelijk zijn, wordt in artikel 13 van de BBV voorgeschreven dat de paragraaf financiering voortaan ook in ieder geval inzicht geeft in de rentelasten, het renteresultaat, de financieringsbehoefte en de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden worden toegerekend.

Renteschema ( x € 1.000) a.

Externe rentelasten over de korte en lange financiering

b.

Externe rentebaten

PGB 2022

PGB 2023

PGB 2024

PGB 2025

PGB 2026

272

108

104

102

100

0

0

0

0

0

272

108

104

102

100

c1. Rente over eigen vermogen (toevoegd aan exploitatie)

0

0

0

0

0

c2. Rente over voorzieningen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Saldo rentelasten en rentebaten

Bijlagen

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente d.

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

545

482

450

430

410

e.

Renteresultaat op het taakveld Treasury

-273

-374

-346

-328

-310

32

Bestuurssamenvatting 2023 op hoofdlijnen 1. Het meerjarenperspectief: het beleidsplan en uitvoeringsprogramma

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

2. Uitwerking beleidsthema’s 2023 3. Reguliere taken per kolom

4.1 Weerstandsvermogen 4.2 Bedrijfsvoering 4.3 Financiering 4.4 Onderhoud kapitaalgoederen 4.5 Uittreding Weesp 4.6 Verbonden partijen

De financiële begroting

4. Paragrafen

4.4 Onderhoud kapitaalgoederen Meerjareninvesteringsplan materieel/materiaal Het vastgestelde meerjareninvesteringsplan (MJIP) 2021 dient vanaf 2022 als basis voor (toekomstige) investeringen in relatie tot de benodigde financiering en de daaruit voortvloeiende kapitaallasten. In 2017 is er door het algemeen bestuur besloten om een egalisatiereserve kapitaallasten in te stellen om zo lang als mogelijk het meerjareninvesteringsplan zelfstandig te kunnen blijven financieren. Op de planning voor 2023 staat voor circa € 4.4 miljoen aan vervanging van voertuigen, daarnaast ook € 0.2 miljoen aan vervanging van machines, apparaten en installaties. Het aspect van maatschappelijk verantwoord ondernemen (MVO) weegt mee bij de beslissingen rond vervanging van materiaal/materieel in combinatie met beschikbare middelen en operationeel noodzakelijke voorzieningen. Gebouwen Het onderhoud van de (in eigendom zijnde) gebouwen vindt plaats op basis van een onderhouds-beheerplan, waarbij het kwaliteitsniveau ‘redelijke conditie’ wordt gehanteerd. De uitgaven zijn de eerstvolgende jaren nog beperkt, vanwege het feit dat het redelijk nieuwe gebouwen zijn. Ook hier wordt gekeken of maatschappelijk verantwoord ondernemen (verduurzamen) onderdeel kan zijn van deze beheersplannen in relatie tot de beschikbare middelen.

In 2022 wordt met de gemeenten Hilversum en Wijdemeren overlegd over duurzaamheidsplannen in relatie tot de onderhoudsplannen gebouwen. Eventuele onderschrijdingen kunnen worden gereserveerd voor investeringen in duurzaamheid voor de kazernes in deze gemeenten. Verder is in 2022 de kazerne Huizen Bovenmaat terug overgedragen aan de gemeente Huizen en wordt ook de nieuwe kazerne Muiden overgedragen door de gemeente Gooise Meren aan de veiligheidsregio.

4.5 Uittreding Weesp Bijlagen

Gemeente Weesp heeft Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek per 1 januari 2022 verlaten in verband met de gemeentelijke herindeling die in maart 2022 afgerond is. Vanaf dat moment is Weesp ondergebracht bij de gemeente Amsterdam. Naar aanleiding van het vertrek van Weesp uit Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek wordt de organisatie geconfronteerd met achterblijvende structurele kosten waar het gaat om formatie en materiële kosten. Als veiligheidsregio zijn wij in overleg met gemeente Amsterdam/Weesp tot een eenmalige vergoeding gekomen (vergoeding desintegratie). Door deze vergoeding kan de organisatie weer groeien naar een omvang die aansluit bij de omvang van de organisatie met zes gemeenten en het bijbehorende takenpakket. Een deel van de materiële kosten is echter niet verwerkt in de vergoeding die gemeente Amsterdam / Weesp heeft uitgekeerd. Dit deel dienen wij als Gemeenschappelijke Regeling zelf op te vangen c.q. af te bouwen. Deze afbouw gaan wij in een aantal jaren realiseren door de materiële kosten stapsgewijs weer aan te laten sluiten bij

33

Bestuurssamenvatting 2023 op hoofdlijnen 1. Het meerjarenperspectief: het beleidsplan en uitvoeringsprogramma

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

2. Uitwerking beleidsthema’s 2023 3. Reguliere taken per kolom

4.1 Weerstandsvermogen 4.2 Bedrijfsvoering 4.3 Financiering 4.4 Onderhoud kapitaalgoederen 4.5 Uittreding Weesp 4.6 Verbonden partijen

De financiële begroting

4. Paragrafen

het takenpakket dat past bij de omvang van de organisatie zoals die nu is. In jaarrekening 2021 is, met instemming van het algemeen bestuur, een reserve gevormd om de afbouw op een verantwoorde wijze door te kunnen voeren. In deze programmabegroting 2023 wordt de prijscompensatie ingezet om de achterblijvende kosten voor 2023 te kunnen dekken. De verwachting is dat de veiligheidsregio per 2025 alle kosten op verantwoorde wijze in lijn heeft gebracht en daarmee het vertrek van Weesp uit de veiligheidsregio financieel verwerkt heeft.

4.6 Verbonden partijen Een verbonden partij is een privaatrechtelijke- of publiekrechtelijke organisatie waarin de VRGV een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Er is sprake van een bestuurlijk belang in het geval van zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging, hetzij uit hoofde van stemrecht. Van een financieel belang is sprake als aan een verbonden partij een bedrag ter beschikking is gesteld dat niet verhaalbaar is indien de verbonden partij failliet gaat. In 2023 heeft VRGV één verbonden partij, te weten het Nederlands Instituut Publieke Veiligheid (NIPV). Naam: Nederlands Instituut Publieke Veiligheid (NIPV) te Arnhem. Bestuurlijk belang: De voorzitter van de veiligheidsregio is lid van het algemeen bestuur NIPV Kapitaalverstrekking: De geschatte financiële bijdrage aan het NIPV van de VRGV over het jaar 2023 is € 315.000. Hiervoor ondersteunt het NIPV de veiligheidsregio op allerlei gebieden incl. een deel van de opleidingskosten.

Bijlagen

34

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie 5.1 Uitgangspunten 5.2 Uiteenzetting financiële positie - Investeringen

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

5.3 Uiteenzetting financiële positie - overige balansposten

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie 5.1 Uitgangspunten Hieronder is de exploitatie van de programmabegroting 2023 en de meerjarenbegroting 2024-2026 opgenomen.

De financiële begroting

Programma-onderdeel

Uitgaven 2023

Bijlagen

PGB 2023

Saldo 2024

Saldo 2025

Saldo 2026

Brandweerzorg incl. meldkamer

18.133.810

-1.124.206

17.009.604

17.294.604

17.109.937

17.109.937

Veiligheidsbureau

682.340

-146.000

536.340

536.340

536.340

536.340

GHOR

978.473

0

978.473

978.473

978.473

978.473

Bevolkingszorg

623.404

-115.000

508.404

508.404

508.404

508.404

20.418.027

-1.385.206

19.032.821

19.317.821

19.133.154

19.133.154

Bijdrage gemeente

0

-19.880.651

-19.880.651

-20.015.651

-20.015.651

-20.015.651

Bijdrage huisvesting

0

-649.852

-649.852

-649.852

-649.852

-649.852

Bijdrage Bevolkingszorg

0

-508.404

-508.404

-508.404

-508.404

-508.404

Bijdrage Veiligheidsbureau

0

-396.390

-396.390

-396.390

-396.390

-396.390

Rijksbijdrage (BDuR)

0

-3.301.781

-3.301.781

-3.301.781

-3.301.781

-3.301.781

Financieringsfunctie

107.188

-482.000

-374.812

-374.812

-374.812

-374.812

Totaal

107.188

-25.219.078

-25.111.890

-25.246.890

-25.246.890

-25.246.890

Overhead

6.113.737

0

6.113.737

6.113.737

6.113.737

6.113.737

Totaal

6.113.737

0

6.113.737

6.113.737

6.113.737

6.113.737

0

0

0

0

0

0

150.000

-184.667

-34.667

-184.667

0

0

26.788.952

-26.788.952

0

0

0

0

Totaal

Bedrag voor de heffing voor de VPB Mutaties reserves Totaal

Inkomsten 2023

35

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie 5.1 Uitgangspunten 5.2 Uiteenzetting financiële positie - Investeringen

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

5.3 Uiteenzetting financiële positie - overige balansposten

Besluit Begroting en Verantwoording De begroting is opgesteld overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage bestaat uit drie componenten: 1. Bijdrage gemeenten algemeen. 2. Bijdrage gemeenten huisvesting. 3. Bijdrage gemeenten Bevolkingszorg.

De financiële begroting

Voor de algemene bijdrage is besloten om per 1 januari 2017 een verdeelsleutel te hanteren op basis van de verhouding in het gemeentefonds met betrekking tot het fictief budget brandweer en rampenbestrijding. De huisvestingsbijdrage is gebaseerd op individuele afspraken met de gemeenten van wie de huisvesting is overgenomen. De bijdrage voor Bevolkingszorg bestaat voor 50% uit een voor alle gemeenten gelijke vaste voet en voor 50% uit een bijdrage op basis van inwonersaantal van de deelnemende gemeenten per 1 januari 2021. Looncompensatie Voor de ontwikkeling van de lonen en prijzen is gekeken naar de verwachtingen voor het jaar 2023 in de septembercirculaire gemeentefonds 2021. De afgegeven verwachte loonindexatie hierin is 2,0% voor prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers. Dit brengt een structurele stijging van de loonkosten met zich mee van € 310.000 per jaar. Op dit moment zijn er tussen werkgevers en de bonden verregaande onderhandelingen voor een cao voor de jaren 2021 en 2022. Voor 2023 zullen nieuwe cao-afspraken worden gemaakt. Als in de nieuwe cao aanvullende, hogere indexatiepercentages worden afgesproken dan opgenomen in de programmabegrotingen van 2022 en 2023, dan is het niet mogelijk om deze extra toename van de loonkosten op te vangen binnen de programmabegroting van 2023.

Bijlagen

Ontwikkelingen consumentenprijsindex (CPI) Om de prijsontwikkeling voor 2023 te bepalen, is de septembercirculaire gemeentefonds 2021 als uitgangspunt genomen. Het afgegeven inflatiecijfer voor de prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc) is 1,5%. De financiële stijging van deze inflatie is berekend op structureel € 186.000 per jaar. De prijscompensatie wordt ingezet ter dekking van de achterblijvende kosten als gevolg van de uittreding van Weesp.

36

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie 5.1 Uitgangspunten 5.2 Uiteenzetting financiële positie - Investeringen

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

5.3 Uiteenzetting financiële positie - overige balansposten

Openbaar Meldsysteem – wegvallende inkomsten Met ingang van 1-1-2022 vervallen de inkomsten vanuit de concessievergoeding Openbaar Meldsysteem. Dit op dringend advies van de landsadvocaat. Deze ontwikkeling zagen we al aankomen en is derhalve de laatste jaren als risico benoemd. In het interregionale overleg met Veiligheidsregio Utrecht (VRU) en onze samenwerkingspartner Veiligheidsregio Flevoland is besloten om het advies van de landsadvocaat te volgen. Vermeldenswaardig hierbij is dat deze concessievergoeding in 2024 hoe dan ook zou eindigen. Voor VRGV betekent dit een structurele daling van de beschikbare financiële middelen van netto € 300.000. Hiervan is echter al € 100.000 binnen de huidige begroting opgevangen en resteert per saldo een bedrag van netto € 200.000. De financiële dekking voor het jaar 2022 zal worden gezocht in het exploitatieresultaat van 2021. Met ingang van 2023 wordt van de gemeenten een hogere bijdrage gevraagd. Financiele effecten per begrotingsjaar

2023

2024

2025

2026

De financiële begroting

Autonome ontwikkelingen loon-prijscompensatie Looncompensatie 2,0%

310.000

310.000

310.000

310.000

Prijscompensatie 1,5%*

186.000

186.000

186.000

186.000

Meerjarig effect Algemene uitkering (BDuR)

-62.500

-62.500

-62.500

-62.500

Subtotaal autonome ontwikkelingen :

433.500

433.500

433.500

433.500

Materiele desintegratiekosten

370.000

370.000

370.000

370.000

Op te vangen binnen eigen begroting

-370.000

-370.000

-370.000

-370.000

OMS inkomsten (per 2022) Netto

300.000

300.000

300.000

300.000

Reeds opgevangen binnen eigen begroting

-100.000

-100.000

-100.000

-100.000

Resteert OMS inkomsten netto (per 2022)

200.000

200.000

200.000

200.000

Totale toename gemeentelijke bijdrage

633.500

633.500

633.500

633.500

Effect uittreding Weesp

Wegvallende inkomsten

Bijlagen

*Wordt ingezet tbv achterblijvende kosten uittreding Weesp. Mutatie reserves en voorzieningen Bij de uiteenzetting van de financiële positie – de overige balansposten- is ter informatie het verloop van de individuele posten weergegeven. Deze zijn niet vertaald in de exploitatie van de meerjarenbegroting 2024-2026. De mutaties betreffen voornamelijk verschuivingen binnen reserves en voorzieningen en geeft een beeld van de incidentele baten en lasten.

37

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie 5.1 Uitgangspunten 5.2 Uiteenzetting financiële positie - Investeringen

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

5.3 Uiteenzetting financiële positie - overige balansposten

Incidentele lasten en baten

Baten of lasten

Dekking door

Onderhoud

per saldo B/L

Voorziening onderhoud

Afbouw Crailo

baten

FLO 75% regeling

De financiële begroting

2022

2023

2024

2025

2026

-159.500

181.096

167.157

18.498

18.498

Voorziening Crailo

81.350

115.000

61.150

0

0

lasten

Belasten exploitatie

165.030

168.634

220.108

145.162

0

Mutatie reserve kapitaallasten

lasten

Onderuitputting kap. lasten

0

25.000

-25.000

-100.000

-150.000

Onttrekking afbouw materiële kosten Weesp

baten

Reserve Weesp

0

184.667

184.667

0

0

86.880

674.397

608.082

63.660

-131.502

Totaal incidentele uitgaven programma brandweerzorg

5.2 Uiteenzetting financiële positie - Investeringen Investeringen Gebouwen Vervoersmiddelen Machines, apparaten en installaties Overige investeringen Totaal per jaar

2023

2024

2025

2026

0

207.255

42.120

40.420

4.391.500

190.000

2.688.000

4.200.000

212.500

110.500

1.073.000

969.750

0

90.000

50.000

640.000

4.604.000

597.755

3.853.120

5.850.170

Bijlagen

38

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie 5.1 Uitgangspunten 5.2 Uiteenzetting financiële positie - Investeringen

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

5.3 Uiteenzetting financiële positie - overige balansposten

5.3 Uiteenzetting financiële positie - overige balansposten Reserves

De financiële begroting

Reserves ultimo jaar

2023

2024

2025

2026

Algemene reserve

1.492.500

1.492.500

1.492.500

1.492.500

Reserve meldkamer

500.000

500.000

500.000

500.000

Reserve Weesp

369.333

184.667

0

0

Reserve C&R

205.136

205.136

205.136

205.136

Reserve 3e WW-jaar ambtenaren

37.947

45.724

53.501

61.278

955.327

980.327

955.327

855.327

3.560.243

3.408.354

3.206.464

3.114.241

Bestemmingsreserve:

Reserve kapitaallasten Totaal verloop reserve ultimo jaar

Algemeen De tabel hierboven geeft inzicht in de dotaties en de onttrekkingen aan de reserves. De mutaties zijn vooralsnog niet vertaald in de exploitatie van de meerjarenbegroting 2024-2026. Algemene reserve Dotatie aan de algemene reserve is ter verhoging van het weerstandscapaciteit (zie kadernota 2023).

Bijlagen

Reserve Veiligheidsbureau (C&R) In het kader van het versterken en professionaliseren van crisisbeheersing heeft het algemeen bestuur besloten om middelen hiervoor beschikbaar te stellen. Gezien de samenwerking met Flevoland zal, ter versterking van het veiligheidsbureau, in 2022 hier een onttrekking uit plaatsvinden. Reserve derde jaar WW-ambtenaren Overheidsbedrijven zijn eigen risicodrager in het kader van de werkloosheidwet (WW). In de cao-onderhandelingen is afgesproken dat ambtenaren recht hebben op een derde jaar WW-uitkering. De medewerkers van VRGV dragen bij aan de financiering van aanspraak op het derde jaar WW.

39

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie 5.1 Uitgangspunten 5.2 Uiteenzetting financiële positie - Investeringen

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

5.3 Uiteenzetting financiële positie - overige balansposten

Reserve Weesp Vanuit de kadernota 2023 (besluit AB december 2021) wordt er ter laste van de jaarrekening 2021 een reserve gevormd voor de achterblijvende materiële kosten voor de VRGV ten gevolge van het vertrek van de gemeente Weesp naar Amsterdam. De reserve wordt in een aantal jaren afgebouwd en geeft hiermee VRGV de mogelijkheid om de kosten af te bouwen. Reserve frictiekosten meldkamer In de bestuursrapportage 2021 is een groot deel van de voorziening meldkamer vrijgevallen als gevolg van de afspraken rondom de meldkamer Lelystad. In 2018 heeft het Rijk met een eenmalige uitkering eventuele frictie- en meerkosten voor de veiligheidsregio’s afgekocht. Om mogelijke frictie- of meerkosten in de toekomst te kunnen dekken is deze bestemmingsreserve in de burap 2021 gevormd.

De financiële begroting

Egalisatiereserve kapitaallasten Naar aanleiding van de jaarrekening 2017 is een initiële storting gedaan voor de financiering van de kapitaallasten op langere termijn. De komende jaren zal de investeringsbehoefte toenemen en daarmee ook de kapitaallasten. Derhalve wordt jaarlijks het overschot op de kapitaallasten gestort totdat het kantelpunt is bereikt en uitname plaats zal vinden, waarschijnlijk medio 2025-2026, wanneer de nieuwe ‘grote’ voertuigen binnenkomen. De aanbesteding voor deze voertuigen loopt op dit moment (lees: begin 2022).

Voorzieningen

Bijlagen

Voorzieningen ultimo jaar

2023

2024

2025

2026

Voorziening onderhoud gebouwen

1.737.957

1.919.053

2.100.149

2.281.245

Voorziening afbouw Crailo

176.150

61.150

0

0

Voorziening FLO

533.904

365.270

145.162

0

Voorziening LMS

48.000

32.000

16.000

0

2.496.011

2.377.473

2.261.311

2.281.245

Totaal Voorzienigen ultimo jaar

Algemeen Het overzicht is om inzicht te geven in de dotaties en de onttrekkingen aan de reserves. De mutaties zijn vooralsnog niet vertaald in de exploitatie van de meerjarenbegroting 2024-2026.

40

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie 5.1 Uitgangspunten 5.2 Uiteenzetting financiële positie - Investeringen

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

5.3 Uiteenzetting financiële positie - overige balansposten

Voorziening groot onderhoud In het kader van de verplichting onze gebouwen goed te onderhouden is in 2014 een nieuwe meerjarenonderhouds­ begroting/-planning opgesteld. VRGV ontvangt van de gemeenten Hilversum en Wijdemeren een bijdrage op basis van de maatwerkafspraken. Met behulp van de onderhoudsbegroting is de voorziening geherwaardeerd. De dotatie vindt plaats op het kwaliteitsniveau ‘redelijke conditie’. De eerste jaren zal er worden gespaard gezien de relatieve nieuwstaat van de gebouwen. De onttrekking heeft betrekking op kosten die voortvloeien uit het onderhoudsplan. Nog niet is meegenomen de MJOP van de nieuw te bouwen kazerne Muiden. Voorziening afbouw locatie Crailo In december 2016 heeft het algemeen bestuur ingestemd met het opnemen van een voorziening in het kader van de afbouw Crailo.

De financiële begroting

Voorziening FLO Als gevolg van het nieuwe FLO-overgangsrecht vanaf 2017 is er voor toekomstige verplichtingen reeds een bedrag gestort, conform kadernota 2018. De verwachting is dat we met de voorziening de transitiekosten 2020-2025 kunnen dekken.

Leningen Overzicht leningen

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Stand lening

8.456.667

26.260.000

24.546.667

22.833.334

21.120.001

19.406.668

Aflossing

7.196.667

1.713.333

1.713.333

1.713.333

1.713.333

1.713.333

Opname

25.000.000

0

0

0

0

0

Ultimo eind jaar

26.260.000

24.546.667

22.833.334

21.120.001

19.406.668

17.693.335

Bijlagen

In 2021 is een nieuwe lening aangetrokken van € 25.000.000 met een looptijd van 15 jaar tegen 0,4%. Deze lening wordt lineair afgelost in jaarlijks gelijkblijvende termijnen. Tegelijkertijd met het aantrekken van deze lening is de bestaande lening met een rentepercentage van 2,8% afgelost en zijn er voldoende middelen om de komende 5 jaar de investeringen vanuit de meerjareninvesteringsplanning en de nieuwbouw van kazernes te kunnen financieren.

41

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

Overzicht eigen vermogen en vreemd vermogen 2023-2026 2024

2025

2026

Reserves

3.560.243

3.408.354

3.206.464

3.114.241

Voorzieningen

2.094.633

2.017.743

1.840.854

1.563.964

Leningen

22.833.334

21.120.001

19.406.668

17.693.335

Lang VV

24.927.967

23.137.744

21.247.522

19.257.299

3. EMU Enquête

Vlottende passiva

2.000.000

2.000.000

2.000.000

2.000.000

4. Taakveldenlijst VRGV

Overlopende passiva

500.000

500.000

500.000

500.000

5. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

Kort VV

2.500.000

2.500.000

2.500.000

2.500.000

Totaal VV

27.427.967

25.637.744

23.747.522

21.757.299

Totaal EV-VV

30.988.210

29.046.098

26.953.986

24.871.540

Bijlagen 1. B  erekening bijdragen externe partijen 2. Toelichting risico’s

De financiële begroting

2023

Bijlagen

42

Bijlagen 1. B  erekening bijdragen externe partijen 2. Toelichting risico’s

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

3. EMU Enquête

Bijlage 1 Berekening bijdragen externe partijen Algemene bijdrage gemeenten 2023 2022

2024

2025

2026

Totaal

% Verdeling

Bijdrage

Indexatie

Bijdrage

Bijdrage

Bijdrage

PGB2022

GF uitkering sept 21

PGB2023

2023

PGB2024

PGB2025

PGB2026

Blaricum

852.673

4,47%

889.638

28.348

895.679

895.679

895.679

Gooise Meren

4.464.597

23,38%

4.648.431

148.123

4.679.997

4.679.997

4.679.997

Hilversum

8.110.127

41,97%

8.343.844

265.878

8.400.503

8.400.503

8.400.503

Huizen

2.999.817

15,50%

3.082.093

98.211

3.103.023

3.103.023

3.103.023

Laren

885.689

4,58%

909.993

28.997

916.172

916.172

916.172

Wijdemeren

1.934.249

10,09%

2.006.651

63.942

2.020.277

2.020.277

2.020.277

Totaal

19.247.151

100%

19.880.651

633.500

20.015.651

20.015.651

20.015.651

Gemeente

4. Taakveldenlijst VRGV

De financiële begroting

5. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

2023

Bijdrage bevolkingszorg GV 2023 Gemeente

Inwoners

% verdeling

Bedrag per

Vast bedrag

Totale bijdrage

per dec.2021

totale inwoners GV

inwoner 2023

per gemeente

bevolkingszorg

Bijlagen

Blaricum

12.358

5,15%

13.093

42.367

55.460

Gooise Meren

58.846

24,53%

62.348

42.367

104.715

Hilversum

91.721

38,23%

97.179

42.367

139.546

Huizen

40.971

17,08%

43.409

42.367

85.776

Laren

11.526

4,80%

12.212

42.367

54.579

Wijdemeren

24.503

10,21%

25.961

42.367

68.328

Totaal

239.925

100%

254.202

254.202

508.404

43

Bijlagen 1. B  erekening bijdragen externe partijen 2. Toelichting risico’s

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

3. EMU Enquête 4. Taakveldenlijst VRGV

De financiële begroting

5. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

Bijlage 2 Toelichting risico’s Omschrijving

Doel

Jaarresultaat 2021 extra storting

Dotatie tbv algemene reserve ratio 1

Algemene reserve*

Conform afspraak de dekking van onze risico's

Verrekening gemeenten

Uittreding Weesp

Bijdrage voor onvoorzien

Bedrag in PGB 2023 opgenomen

Stille reserves**

Nvt voor de VRGV

Totaal

PGB2023 40.000 1.452.500 0 25.000 0 1.517.500 2021

Totaal risicoprofiel

1.492.500

Ratio weerstandsvermogen (beschikbaar/benodigde weerstandscapaciteit)

1,017

Netto euro verschil tussen beschikbaar en benodigde weerstandscapaciteit

25.000

* We gaan er vooralsnog vanuit dat er geen correctie plaatsvindt op de reserves a.g.v. uittreding Weesp. ** De VRGV heeft geen stille reserves. Als bijvoorbeeld de brandweer een kazerne moet verlaten of herplaatsen, dan geldt de terugkoopverplichting tegen de dan geldende boekwaarde door de desbetreffende gemeente. Derhalve kan er nooit sprake zijn van boekwinst op de verkoop van kazernes.

Bijlagen

44

Bijlagen 1. B  erekening bijdragen externe partijen 2. Toelichting risico’s

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

3. EMU Enquête 4. Taakveldenlijst VRGV

De financiële begroting

5. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

Financiële omvang risico (in €)

Kans

Benodigde dekking (in €)

Horizon

Wet Datalekken

900.000

15%

135.000

2 jaar

Onderhoud gebouwen

100.000

25%

25.000

2 jaar

Taakdifferentatie brandweerpersoneel

2.000.000

30%

600.000

Samenwerking VR Flevoland stoppen

350.000

10%

Frictiekosten uittreding gemeente Weesp

525.000

10%

Risico's

Benodigde dekking gemeenten

Benodigde dekking VRGV

Structureel (S) / Incidenteel (I)

67.500

I

50.000

S

2 jaar

1.200.000

S

35.000

2 jaar

70.000

S

52.500

2 jaar

105.000

S

pm

S

pm

S

pm

Dekking PM posten vanuit ruimte ratio ARBO - aanpassing kazernes

pm

pm

2 jaar

MVO incl. energietransitie

pm

pm

2 jaar

3.875.000

847.500

Totaal Risicoprofiel

pm

1.492.500

Toelichting op de risico’s Hieronder zijn de risico’s omschreven. Daarbij zijn per risico de risicoafweging en beheersmaatregelen nader uitgewerkt.

Te kwantificeren risico’s voor de VRGV: Wet Datalekken Bijlagen

Omschrijving risico Vanuit de Wet Datalekken zijn organisaties waar een ‘lek’ zich voordoet verplicht dit te melden bij de Autoriteit Persoonsgegevens. Het gaat om een datalek waarbij gevoelige informatie op ‘straat’ kan komen te liggen. Deze melding moet binnen 72 uur worden gedaan. Doet men dit niet dan kan de Autoriteit Persoonsgegevens een boete opleggen van maximaal € 900.000.

45

Bijlagen 1. B  erekening bijdragen externe partijen 2. Toelichting risico’s

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

3. EMU Enquête 4. Taakveldenlijst VRGV

De financiële begroting

5. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

Beheersmaatregelen Binnen de veiligheidsregio zijn we bezig om bewustwording aangaande deze wet te vergroten. Daarnaast zijn we op informatisering en automatiseringsgebied bezig om onze ICT-omgeving hierop aan te passen. Daarnaast zet het IFV (NIPV) zich in voor dit onderwerp. Restrisico en dekking Ondanks alle maatregelen is het niet ondenkbaar dat er een ‘lek’ kan ontstaan. Indien dit zich voordoet, zullen we dit conform de vereisten melden. Het kan echter voorkomen dat er onbewust is gelekt. Bij onbewust lekken is de termijn van 72 uur uiterst kort. Bij een te late aangifte kan er een boete worden opgelegd. Deze kans schatten wij in op 15%, dat het zich voor kan doen in de komende vier jaar. Omdat het gaat om een incidenteel financieel risico delen we het percentage en daarmee het bedrag door twee, derhalve nemen we € 67.500 op.

Onderhoud gebouwen Omschrijving risico Het algemeen bestuur heeft eind 2013 besloten om een aantal kazernes over te nemen van de gemeenten. De kazernes zijn eigendom van de VRGV en er zal groot onderhoud aan deze gebouwen moeten worden gepleegd. Beheersmaatregelen De VRGV heeft de staat van het onderhoud van de kazernes door een externe partij laten onderzoeken en hiervan een financiële vertaling laten maken. Op basis van dit inzicht en het gewenste kwaliteitsniveau is met behulp van meerjarenonderhoudsplannen de omvang van het benodigde onderhoudsbudget bepaald. Daarbij speelt vanaf 2021 ook het maatschappelijk verantwoord ondernemen. De visie die we hierop aan het ontwikkelen zijn kan leiden tot andere inzichten op het gebied van onderhoud.

Bijlagen

Restrisico en dekking De VRGV heeft het risico nu afgedekt in een onderhoudsvoorziening. Op dit moment gaan we ervan uit dat de kosten voor groot onderhoud uit deze voorziening gedekt kunnen worden. Het gekozen onderhoudsniveau is redelijk. Op dit moment wordt onderzocht of daadwerkelijk alles is opgenomen in het onderhoudsplan. Daarnaast worden opgenomen bedragen geverifieerd op realiteit. We gaan ervan uit dat er een financiële aanpassing in het onderhoudsvoorziening moet plaats vinden. We schatten het risico in op € 100.000. Met een kans van 25% is het risico € 50.000 over 2 jaar.

46

Bijlagen 1. B  erekening bijdragen externe partijen 2. Toelichting risico’s

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

3. EMU Enquête 4. Taakveldenlijst VRGV

De financiële begroting

5. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

Taakdifferentiatie brandweerpersoneel Omschrijving risico In december 2019 is een voorlopig besluit genomen in het Veiligheidsberaad om taakdifferentiatie tussen beroeps en vrijwilligers nader uit te werken. Daarbij gaat het er om dat er objectief vastgesteld kan worden dat er verschil is tussen een vrijwilliger en beroeps. In de eerste helft van 2022 zal er meer duidelijkheid komen in de gevolgen van taakdifferentiatie. Beheersmaatregelen Als VRGV hebben we geen invloed op het vervolgtraject dat gelopen wordt met de betrokken partijen (werkgevers, werknemers en het ministerie van Justitie en Veiligheid). Restrisico en dekking Het financiële risico is voor het gehele land fors, maar met name voor de veiligheidsregio’s die voor een groot deel drijven op vrijwilligheid. Gelet op de eerste aannames blijkt dat er bij de VRGV een minimaal risico is van € 2.000.000 per jaar. Het standpunt van de veiligheidsregio’s is dat de extra kosten door taakdifferentiatie volledig door het ministerie van Justitie en Veiligheid gecompenseerd moeten worden. Doordat de verdeling van de rijksmiddelen op dit moment ongewis is loopt de VRGV een financieel risico. We gaan ervan uit dat vanaf 2023 invulling aan taakdifferentiatie zal worden gegeven. Het financieel risico schatten we in op 30% van de extra kosten. Over 2 jaar gerekend is het financieel risico € 1.200.000.

Stoppen van samenwerking met VRF Omschrijving risico In december 2019 hebben de besturen van de veiligheidsregio’s en GGD’en van Gooi en Vechtstreek en Flevoland een samenwerkingsovereenkomst (SOK) ondertekend. De samenwerking heeft in 2020 geleid tot het samenvoegen van teams en afdelingen. Vanuit extern onderzoek is berekend dat de samenwerking voor VRGV een structureel efficiencyvoordeel oplevert van € 350.000. Dit bedrag is taakstellend verwerkt in de begroting. Mocht de samenwerking stoppen dan vervalt het voordeel.

Bijlagen

Beheersmaatregelen Zowel ambtelijk als bestuurlijk wordt de draagkracht voor de samenwerking zo veel mogelijk ondersteund. Restrisico en dekking Mocht de samenwerking ten einde komen dan vervallen de efficiencyvoordelen. De kans dat dit risico waarheid wordt is ingeschat op 10%. Over twee jaar gerekend is het financieel risico € 70.000.

47

Bijlagen 1. B  erekening bijdragen externe partijen 2. Toelichting risico’s

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

3. EMU Enquête 4. Taakveldenlijst VRGV

De financiële begroting

5. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

Frictie uittreding gemeente Weesp Omschrijving risico De gemeente Weesp treedt in 2022 uit uit de gemeenschappelijke regeling VRGV en treedt in bij Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland. Door deze uittreding moeten er (financiële) afspraken worden gemaakt over frictiekosten van personeel. Beheersmaatregelen Er zullen met de gemeente Weesp vanuit de stuurgroep uittreding gemeente Weesp zo goed als mogelijk financiële afspraken worden gemaakt over een financieel arrangement, waarbij de VRGV de tijd krijgt om de niet direct wegvallende kosten gelijkmatig over een bepaalde periode te kunnen afbouwen. Restrisico en dekking Vooralsnog wordt er gerekend met een financieel risico voor de VRGV van € 525.000 structureel per jaar, waarbij het financieel arrangement de komende jaren wordt afgeboekt. Het financieel risico is nu vooralsnog bepaald op 10%, zijnde € 52.500 vanaf 2022.

Niet te kwantificeren risico’s voor de VRGV: ARBO aanpassingen gebouwen Omschrijving risico Voor de in eigendom zijnde kazernes is de VRGV zelf verantwoordelijk voor de ARBO-maatregelen voor de medewerkers. Voor de kazernes die de VRGV in gebruik heeft (van de gemeenten) geldt dit niet. Beheersmaatregelen Op basis van de warme risico-inventarisatie en evaluatie onderzoeken (RI&E) wordt periodiek gekeken naar de arbeidsveiligheid van onze medewerkers binnen de in eigendom zijnde kazernes.

Bijlagen

Restrisico en dekking Welke aanpassingen er benodigd zijn voor de overige kazernes is op dit moment niet bekend. Te zijner tijd zal in overleg met de gemeenten gekeken worden wie verantwoordelijk is voor de kosten van deze aanpassingen. Doordat deze op dit moment onbekend zijn wordt dit als PM-post opgenomen.

48

Bijlagen 1. B  erekening bijdragen externe partijen 2. Toelichting risico’s

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

3. EMU Enquête 4. Taakveldenlijst VRGV

De financiële begroting

5. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

Maatschappelijk verantwoord ondernemen (MVO) Omschrijving risico Het opstellen van een visie MVO is doorgeschoven naar 2022. De visie is de komende jaren leidend voor hoe wij als organisatie richting gaan geven aan het verduurzamen van onze organisatie. Risico is dat de huidige samenstelling van activa wellicht gaat veranderen. Te denken valt hierbij aan “groene” voertuigen, andere afschrijvingstermijnen, warmtepompen in plaats van cv-ketels, etc. Dit kan wellicht extra of hoge(re) investeringen en kortere afschrijvingstermijnen tot gevolg hebben. De energietransitie heeft hier uiteraard een grote invloed op. Beheersmaatregelen Bij alle beleidsstukken en grote investeringen wordt vanaf 2022 een afweging gemaakt hoe om te gaan met MVO. Totdat de visie is vastgesteld zal er bewust gekozen gaan worden. Verder zal steeds een afweging gemaakt worden tussen naleven van de visie en de kosten die daarmee gepaard gaan. Restrisico en dekking Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en omvang in te schatten. Vooralsnog opgenomen als PM-post.

Bijlagen

49

Bijlagen 1. B  erekening bijdragen externe partijen 2. Toelichting risico’s

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

Bijlage 3 EMU Enquête Vragenlijst Berekening EMU-saldo Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek (0637) Algemene gegevens:

3. EMU Enquête 4. Taakveldenlijst VRGV

De financiële begroting

5. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

Overheidslaag:

Gemeenschappelijke Regeling

Berichtgevernummer:

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

Jaar:

2022-2026

Bestandsnaam:

EMU220050637.XLS

Omschrijving

2022

2023

2024-2026

x € 1000,-

x € 1000,-

x € 1000,-

Volgens begroting 2022

Volgens begroting 2023

Volgens meerjarenraming in begroting 2024-2026

Bijlagen

1.

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

1.818

-34

-34

2.

Mutatie (im)materiële vaste activa

-832

4.604

3.434

3.

Mutatie voorzieningen

-77

-151

4.

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

0

0

0

5.

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa

0

0

0

2.650

-4.715

-3.619

Berekend EMU-saldo

50

Bijlagen 1. B  erekening bijdragen externe partijen 2. Toelichting risico’s

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

3. EMU Enquête 4. Taakveldenlijst VRGV

De financiële begroting

5. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

Bijlage 4 Taakveldenlijst VRGV Taakveldenlijst Taakveld

Omschrijving taakveld

0.1

Bestuur

0.4

Ondersteuning organisatie

0.5

Treasury

0.8

2022 Lasten

2023 Baten

Lasten

Baten

117.086

0

119.135

0

5.976.282

0

6.113.737

0

207.188

-482.000

107.188

-482.000

Overige baten en lasten

2.111.888

-1.307.185

2.148.846

-1.385.206

0.9

Vennootschapsbelasting

0

0

0

0

0.10

Reserves

0

0

-34.667

0

0.11

Resultaat van baten en lasten

0

0

0

0

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

17.212.792

-24.330.387

17.831.726

-24.921.746

1.2

Openbare orde en veiligheid

0

0

0

0

2.1

Verkeer en vervoer

218.357

0

222.178

0

8.3

Wonen en bouwen

275.979

0

280.809

0

26.119.572

-26.119.572

26.788.951

-26.788.952

Totaal

Bijlagen

51

Bijlagen 1. B  erekening bijdragen externe partijen 2. Toelichting risico’s

De beleidsbegroting

Programma­ begroting 2023

Bijlage 5 Overzicht incidentele baten en lasten VRGV Presentatie van het structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1.000)

2023

2024

2025

2026

Saldo baten en lasten

34

0

0

0

4. Taakveldenlijst VRGV

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

34

0

0

0

5. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

Begotingssaldo na bestemming

0

0

0

0

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

-150

0

0

0

Structureel begrotingssaldo

-150

0

0

0

De financiële begroting

3. EMU Enquête

Voordelen Onttrekking voorzieningen

284

Onttrekking reserves

210

Totaal

493

Nadelen

Bijlagen

Loonkosten mdw vm Crailo

115

FLO-kosten 2023

169

Materiële kosten Weesp

185

Dotatie voorziening onderhoud

175

Totaal

643