Bijlage 4 - Jaarstukken Tomingroep 2022

Jaarstukken 2022 Concept 14 maart 2023

Werkvoorzieningsschap Tomingroep

Inhoudsopgave

Jaarverslag Verslag van het bestuur

2

Programmaverantwoording

5

Paragrafen: 

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

5



Onderhoud kapitaalgoederen

6



Bedrijfsvoering

6



Verbonden partijen

7



Financiering

8



Openbaarheidsparagraaf

9

Jaarrekening 2022 Balans per 31 december

11

Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar

13

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

14

Toelichting op de balans per 31 december 2022

17

Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2022

22

Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2021

25

Informatie Wet normering topinkomens (WNT)

26

Bijlage Verantwoording WSW

27

Bijlage Taakvelden

28

Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

29

Pagina | 1

Verslag van het bestuur bij de jaarrekening over 2022 Opdracht Werkvoorzieningsschap Tomingroep voert de Wet sociale werkvoorziening uit voor haar deelnemende gemeenten. Het doel is mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt te helpen bij het verkrijgen en behouden van een betaalde baan binnen of buiten Tomingroep. Dit gebeurt door het bieden van ontwikkeltrajecten, passend werk, begeleiding en bemiddeling. De beste resultaten worden bereikt door het optimaal inzetten van de beschikbare middelen en dus door het optimaliseren van de bedrijfsvoering met borging van goed werkgeverschap en de continuïteit van de organisatie op lange termijn. Het Werkvoorzieningsschap wordt bestuurd door een algemeen bestuur en een dagelijks bestuur. Het Werkvoorzieningsschap is aandeelhouder van Tomingroep BV. Personeel De jaarrekening van 2022 is, gelijk aan de jaren daarvoor, opgesteld op basis van de structuur waarbij de medewerkers met een Wsw-indicatie in dienst zijn van het Werkvoorzieningsschap Tomingroep, en waarbij de bedrijfsactiviteiten worden uitgevoerd door Tomingroep BV. Deze medewerkers met een Wsw-indicatie zijn door het Werkvoorzieningsschap gedetacheerd bij Tomingroep BV. In deze jaarrekening wordt ingegaan op de ontwikkelingen van het Werkvoorzieningsschap in het verslagjaar 2022.

Het Werkvoorzieningsschap Tomingroep is alleen verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening. Inwoners uit onze deelnemende gemeenten die vallen onder de Participatiewet worden ook door Tomingroep BV ondersteund, maar dit valt alleen indirect onder het Werkvoorzieningsschap. Tomingroep BV is eigendom van het Werkvoorzieningsschap. Tot 2015 werd door de Rijksoverheid de taakstelling Wsw vastgesteld per gemeente. Sindsdien is er geen sprake meer van een taakstelling maar wordt per gemeente een subsidiebedrag beschikbaar gesteld gebaseerd op het verwachte aantal Wsw-ers. Voor 2022 bedroeg deze quasi taakstelling voor de deelnemende gemeenten binnen Tomingroep in totaal 684,6 SE’s (SE staat voor standaard eenheid, en is ongeveer gelijk aan een voltijds plek voor een Wsw-geïndiceerde inwoner). In dit getal zit een taakstelling van 23,6 SE’s voor medewerkers uit Weesp die na de fusie van Weesp met Amsterdam hebben aangegeven dat zij er de voorkeur aangeven bij Tomingroep te blijven. Uiteindelijk werd voor 2022 een bezetting van 657,5 SE’s gerealiseerd, een forse onder realisatie van 27,1 SE’s die werd veroorzaakt doordat het werkelijke natuurlijke verloop afweek van de rekenkundige voorspelling door het ministerie. Het aantal medewerkers van het Werkvoorzieningsschap nam in het verslagjaar af van 788 eind 2021 naar 731 ultimo 2022.

Van deze medewerkers waren er 683 gedetacheerd bij Tomingroep BV en 48 actief in het kader van Begeleid Werken. Hoewel de Sisa-verantwoording formeel is vervallen met de komst van de Participatiewet, is over 2022 wel een verantwoording op basis van de Sisa-uitgangspunten opgesteld. Deze verantwoording is door de externe accountant getoetst en akkoord bevonden en dient ter verantwoording aan de deelnemende gemeenten. Samenwerkingsovereenkomst Werkvoorzieningsschap Tomingroep en Tomingroep BV Het Werkvoorzieningsschap belast als eigenaar van de panden huur en een gebruiksvergoeding voor het gebruik van onroerende goederen en overige vaste bedrijfsmiddelen door aan Tomingroep BV. Het Werkvoorzieningsschap Tomingroep betaalt aan Tomingroep BV een vergoeding voor haar aandeel in de ondersteunende (staf)diensten en voor het beheer en onderhoud van het onroerend goed. In een samenwerkingsovereenkomst is dit tussen beide rechtspersonen vastgelegd. Hierin is verder opgenomen dat het Werkvoorzieningsschap Tomingroep bij een negatief resultaat een zodanige financiële bijdrage van Tomingroep BV ontvangt (garantietoekenning), dat een financieel sluitende jaarrekening (resultaat nihil) gerealiseerd wordt. Resultaat Werkvoorzieningsschap Tomingroep De gerealiseerde opbrengsten bedroegen in 2022 € 24,9 miljoen (excl. de garantietoekenning van Tomingroep BV), € 1,1 mln.

lager dan 2021 en € 296 duizend meer dan begroot. Dit is inclusief de incidentele compensatiebijdrage van € 108 duizend van het Rijk voor de negatieve effecten in verband met corona en de verhoging van het macrobudget als gevolg van de toekenning voor de loon- en prijsbijstelling 2022 (landelijk € 10 miljoen in 2022). Het subsidiebedrag per SE voor 2022 kwam mede door de incidentele bate en de ophoging voor loonprijsontwikkeling uit op € 30.402,96 (2021; € 28.467,60). Pagina | 2

De totale bedrijfslasten bedroegen in 2022 € 23,2 miljoen (2021; € 24,7 miljoen), hetgeen een daling is van € 1,5 miljoen ten opzichte van 2021. De daling van de kosten in vergelijking met vorig jaar wordt, ondanks de stijging van de Cao-lonen, voornamelijk veroorzaakt door lagere personeelskosten. Dit komt door de lagere bezetting als gevolg van het verloop van het aantal Wsw’ers. Het nettoresultaat van het Werkvoorzieningsschap Tomingroep bedraagt voor 2022 € 1,7 miljoen positief (2021; € 1,3 miljoen positief). Het resultaat over 2022 is met name positief beïnvloed door de eerdergenoemde extra bijdrage van het Rijk van € 108 duizend (vorig jaar € 536 duizend) en de ophoging van het macrobudget voor loonprijsontwikkeling. De extra bijdrage is bedoeld ter compensatie van lagere inkomsten en hogere kosten als gevolg van corona. Hierdoor hoefde er geen beroep gedaan te worden op de garantietoekenning van Tomingroep BV, deze was voor 2022 begroot op € 133 duizend. Voorgesteld wordt het positieve resultaat 2022 van het Werkvoorzieningsschap Tomingroep als bestemmingsreserve op te nemen ter dekking van tekorten van het Werkvoorzieningsschap Tomingroep en/of Tomingroep BV in de komende jaren. Resultaat Tomingroep BV Het resultaat van Tomingroep BV komt naar verwachting uit op een verlies van € 1,3 miljoen (2021; € 748 duizend verlies).

Het eigen vermogen van Tomingroep is voldoende om het ontstane tekort te kunnen opvangen. Doelgroepen Tomingroep (Werkvoorzieningsschap en BV) De gemeenten hebben de volledige lead in en eindverantwoordelijkheid voor de uitvoering van de Participatiewet. Daarmee zijn zij ook verantwoordelijk voor de ondersteuning richting de arbeidsmarkt van arbeidsbeperkten (doelgroep voorheen Wajong, Wsw, arbeidsmatige dagbesteding AWBZ, en niet-uitkerings-gerechtigden (NUG) met een arbeidsbeperking). De toegang tot de arbeid via de Wsw is sinds 1 januari 2015 afgesloten. De zittende groep Wsw-medewerkers heeft haar recht op arbeid en inkomen behouden. Tomingroep blijft zich inspannen om voor meerdere groepen (Wsw- en P-wetmedewerkers en NUG-gers) de best passende, zo regulier mogelijke arbeid te realiseren binnen of buiten de muren van het bedrijf. Het organiseert daarvoor de noodzakelijke begeleiding, arbeidsontwikkeling en passend werken houdt daarbij ook het bedrijfseconomische belang in het oog. Tomingroep BV heeft zich gekwalificeerd als aanbieder van de wettelijke voorziening Beschut Werken (onderdeel van de Participatiewet). Hierover zijn in 2021 afspraken gemaakt in het bedrijfsplan “Ketensamenwerking Tomingroep”. Arbeidsmatige dagbesteding wordt – behoudens enkele lopende trajecten – bij Tomingroep BV momenteel niet georganiseerd.

Strategie In 2020 heeft het bestuur van het Werkvoorzieningsschap een verkenning laten uitvoeren naar de regionale samenwerking in het sociaal domein en de gewenste rol en koers voor Tomingroep als arbeidsmarktinstrument in de komende tijd. Doel hiervan was tot een toekomstbestendig scenario te komen, waarin Tomingroep niet alleen voor de Wsw-medewerkers, maar ook voor andere doelgroepen in de Participatiewet, een zinvolle rol kan spelen in de toeleiding naar passend en zo regulier mogelijk werk. Op basis van deze verkenning heeft het bestuur medio 2021 gekozen voor een strategie die als volgt is samen te vatten: - De vrijvallende capaciteit binnen Tomingroep als gevolg van de afnemende Wsw-populatie wordt ingezet om de nieuwe doelgroepen in de Participatiewet zo regulier mogelijk aan de slag te helpen en te houden. - Tomingroep groeit toe naar een werk-leerbedrijf dat door de gemeenten ingezet wordt als arbeidsmarktinstrument bij de uitvoering van beleid voor deze doelgroep. Het werk-leerbedrijf wordt vooral ingezet voor inwoners voor wie (leren) werken een onderdeel van het traject is en waar dat (nog) niet gerealiseerd kan worden op een werkplek bij een reguliere werkgever.

- Tomingroep blijft verantwoordelijk voor de huidige doelgroep medewerkers die al bij Tomingroep aan de slag zijn en voorziet voor de nieuwe doelgroep in werk-leertrajecten, tijdelijke participatiebanen en participatiebanen voor onbepaalde tijd. - De totale doelgroep waar Tomingroep zich over ontfermt (het totaal aantal voltijds plaatsen in de WSW en de mensen vanuit de nieuwe doelgroep) blijft in de periode 2022-2025 gelijk. - De governance van Tomingroep blijft de komende 4 jaar ongewijzigd. Pagina | 3

-

De gemeenten betalen in de periode 2022-2025 elk jaar een lumpsum vergoeding die gelijk is aan het saldo van de in het businessplan geraamde kosten en opbrengsten van de verschillende doelgroepen. In 2021 is deze strategie uitgewerkt tot een businesscase en vertaald in een bedrijfsplan, dat sinds 2022 wordt uitgevoerd. De naam van het bedrijfsplan, “Ketensamenwerking Tomin”, geeft weer dat een goede samenwerking in de keten tussen gemeenten, Tomingroep en werkgeversdienstverlening cruciaal is voor het slagen van de plannen. Het bestuur van Tomingroep wordt aan de hand van uitgebreide kwartaalrapportages op de hoogte gehouden van de ontwikkelingen. In het verslagjaar is met de zittende Wsw-medewerkers hard gewerkt aan de persoonlijke ontwikkeling, waardoor meer van hen hoger op de werkladder een passende plek vinden. In 2022 zijn enkele tientallen Wswmedewerkers doorgestroomd naar een detacheringsplek bij een reguliere werkgever. De uitstroom van Wsw-medewerkers verloopt sneller dan geraamd (m.n. door overlijden, arbeidsongeschiktheid of vervroegd uittreden) en de instroom van mensen uit de Participatiewet blijft nog wat achter. Tussen de gemeenten en Tomingroep vindt intensief overleg plaats om de instroom op het geplande niveau te krijgen.

Uittreden Weesp Eind december 2020 liet de gemeente Weesp aan het bestuur van het Werkvoorzieningsschap weten per 1 januari 2022 uit de Gemeenschappelijke Regeling te zullen stappen in verband met de fusie van de gemeente Weesp met de gemeente Amsterdam. Voor de SW-medewerkers uit Weesp die ervoor hebben gekozen om bij Tomingroep in dienst te blijven, is een dienstverleningsovereenkomst gesloten tussen het Werkvoorzieningsschap en de gemeente Amsterdam. Daarnaast heeft de gemeente Weesp een uittreedsom betaald van ongeveer € 397.000. Dit is een verrekening van de krimpkosten die in de toekomst optreden doordat de betrokken Wsw-medewerkers uitstromen en niet worden vervangen enerzijds en de aanspraak op het geconsolideerde eigen vermogen (van het Werkvoorzieningsschap en de BV) door de gemeente Weesp anderzijds. De uittreding van de gemeente Weesp is op 1 januari 2022 geëffectueerd. Corona Net als in 2021 hadden we ook in het eerste deel van 2022 te maken met de invloeden van corona. Er werden organisatorische en logistieke maatregelen genomen om het werk veilig en verantwoord te kunnen blijven uitvoeren. Daarbij werden steeds de richtlijnen van het RIVM en de Rijksoverheid nauwgezet gevolgd. Uiteraard waren hier kosten mee gemoeid voor Tomingroep BV. Daarnaast liep de BV inkomsten mis door het uitblijven van opdrachten en het tijdelijk sluiten van de Kringloopwinkels.

Naast de in het voorgaande reeds genoemde corona-compensatie van € 108.000 (betaald aan het werkvoorzieningsschap) heeft Tomingroep BV in 2022 een bedrag van € 1,1 miljoen ontvangen op basis van de over 2021 aangevraagde NOW-subsidie. Oorlog Rusland- Oekraïne Het conflict in Oekraïne kent voor het Werkvoorzieningsschap geen directe gevolgen. Voor Tomingroep BV echter zijn de gevolgen wel evident. Dit komt tot uiting in hogere energieprijzen en hogere grondstofprijzen en langere levertijden. Samenstelling bestuur Door de uitkomst van de gemeenteraadsverkiezingen, gehouden in maart 2022, heeft een groot aantal personele wisselingen plaats gehad in de vertegenwoordiging van de deelnemende gemeenten in het bestuur. Voor een totaaloverzicht van de samenstelling van het dagelijks- en het algemeen bestuur wordt verwezen naar pagina 25. Tot slot Het bestuur dankt de medewerkers van Tomingroep voor de inzet in het afgelopen jaar en vertrouwt erop dat door de gezamenlijke inspanningen van alle betrokkenen vanuit de keten, Tomingroep weer op een goede koers gebracht is en ook in de toekomst als sociaal en effectief arbeidsmarktinstrument zal worden ingezet door de deelnemende gemeenten. Mevrouw H.B Boudewijnse Voorzitter

De heer I.W.J.K.N. Korte Directeur

Pagina | 4

Programmaverantwoording Doelstelling De doelstelling van het Werkvoorzieningsschap Tomingroep is de integrale uitvoering van de WSW en de daaruit voortvloeiende en daarmee verband houdende voorschriften en regelingen. Bereikte resultaten Het algemeen bestuur heeft Tomingroep BV belast met de uitvoering van de WSW. Het algemeen bestuur en de directie van Tomingroep BV hebben hierover afspraken gemaakt en vastgelegd in een contract. Het aantal SE’s bedroeg in 2022 gemiddeld 657,5, terwijl 683,1 begroot was.

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin het Werkvoorzieningsschap Tomingroep in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Daarnaast vormt ook de algemene reserve een buffer tegen onverwachte financiële tegenvallers. In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in het vermogen van het Werkvoorzieningsschap Tomingroep om risico’s die niet in de jaarrekening zijn verwerkt op te vangen. Als risico’s worden beschouwd alle redelijk voorzienbare risico’s, die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal c.q. het eigen vermogen en de omvang van het overzicht van baten en lasten. Het weerstandsvermogen ultimo 2022 bedraagt 7,3 miljoen euro (na resultaatbestemming). Per 31 december 2022 is er geen saldo voorbestemd om uit te keren aan de deelnemende gemeenten. Het vrije vermogen bedraagt hierdoor 7,3 miljoen. Het weerstandsvermogen wordt voor de korte termijn als toereikend beoordeeld. Echter in het meerjarenperspectief van Tomingroep BV wordt een structureel verlies verwacht voor de jaren 2023, 2024 en 2025. Dit kan betekenen dat voor het eerst in verslagjaar 2023 besloten kan worden om de bestemmingsreserve, die aangehouden wordt in het Werkvoorzieningsschap Tomingroep, voor Tomingroep BV aan te wenden.

De deelneming in Tomingroep BV is voor de verkrijgingsprijs op de balans opgenomen. Voor de intrinsieke waarde van Tomingroep BV per 31 december 2022 wordt verwezen naar de jaarrekening van Tomingroep BV. Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

2022 11,2% -8,2% 61,6% 6,9%

begroot 18,4% 2,0% 47,0% 0,0%

2021 18,7% -0,9% 46,8% 6,5%

Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote geeft het niveau van de schuldenlast aan ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelaten en de aflossingen op de exploitatie. Veelal wordt een netto schuldquote kleiner dan 100% als voldoende beschouwd. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin het Werkvoorzieningsschap in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van het Werkvoorzieningsschap. Voor het bedrijf wordt vaak een solvabiliteit van 25% of hoger als voldoende beschouwd. Voor het Werkvoorzieningsschap komt de solvabiliteitsratio uit op 46,8% (2021: 46,8%).

Pagina | 5

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. De structurele baten zijn voornamelijk de rijkssubsidie WSW. Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Het Werkvoorzieningsschap ontvangt bij een negatief resultaat een garantietoekenning van Tomingroep BV zodat er een nulresultaat wordt gerealiseerd bij het Werkvoorzieningsschap. Risico’s Ten aanzien van de risico’ s kan de volgende kwantificering worden gegeven: Het Werkvoorzieningsschap kent geen zelfstandige activiteiten. De medewerkers zijn gedetacheerd bij Tomingroep BV. De exploitatiecijfers bestaan voornamelijk uit de te ontvangen subsidie bedragen en de te betalen salarissen. Daarnaast worden de panden verhuurd (opbrengst) en onderhouden (last) en wordt een loonwaarde ontvangen en een begeleidingsvergoeding betaald voor de gedetacheerde medewerkers bij Tomingroep BV. Aangezien Tomingroep BV een nulresultaat garandeert aan het Werkvoorzieningsschap is het directe risico t.a.v. de exploitatie voor het Schap zeer laag. Indirect bestaat er een risico indien Tomingroep BV niet in staat zou zijn de garantiebijdrage te betalen.

Per ultimo 2019 is een gekwantificeerde risicoanalyse van Tomingroep BV gemaakt. Hieruit blijkt dat het vrij vermogen (beschikbaar boven het weerstandsvermogen) ruim voldoende is. Na het opstellen van de definitieve cijfers 2022 van Tomingroep BV wordt een nieuwe risicoanalyse en kwantificering van Tomingroep BV gemaakt voor de cijfers per ultimo 2022. Het weerstandsvermogen van Tomingroep BV is belangrijk voor het risico dat Tomingroep BV niet zou kunnen voldoen aan de garantstelling voor het Werkvoorzieningsschap. Ten aanzien van de balansposten worden de risico’ s als nihil beoordeeld. De activa betreffen met name terreinen en gebouwen, de deelneming Tomingroep BV en vorderingen inzake de vergoeding lage-inkomensvoordeel (LIV). De vordering inzake de LIV is bevestigd door de opgave van de belastingdienst. De waardering van gebouwen en terreinen hebben wij beoordeeld en geconcludeerd dat de risico’ s hiervan zeer laag zijn. Het onroerend goed is getoetst aan de WOZ-waarde. De deelneming in Tomingroep BV is gebaseerd op de verkrijgingsprijs. De intrinsieke waarde is aanmerkelijk hoger.

Onderhoud kapitaalgoederen De voorziening voor het egaliseren van de kosten van groot onderhoud aan terreinen, gebouwen en installaties is in 2020 vrijgevallen omdat er geen actueel onderhoudsplan beschikbaar is. In 2022 is definitief besloten geen nieuwe voorziening te vormen.

Bedrijfsvoering Subsidieresultaat Het subsidieresultaat, dat wil zeggen het verschil tussen de Wsw-subsidie en de loonkosten van het Wsw-personeel, kan per jaar fluctueren als gevolg van o.a. landelijke factoren, besluiten van het ministerie over compensatie loonkosten en nieuwe wetgeving. Naar aanleiding van de huidige wetgeving wordt voor de komende jaren een oplopend negatief subsidieresultaat verwacht. Het subsidieresultaat 2022 bedroeg echter een positief bedrag van € 780 duizend. Dit positieve subsidieresultaat is met name te danken aan de lagere bezetting. Voor een verdere toelichting op de bedrijfsvoering verwijzen wij u naar het verslag van het bestuur.

Pagina | 6

Verbonden partijen Verbonden partijen zijn derde rechtspersonen waarmee het Werkvoorzieningsschap Tomingroep een bestuurlijk en/of financieel belang heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan een zetel in het bestuur van een participatie of het hebben van stemrecht. Van een financieel belang is sprake wanneer de gemeenschappelijke regeling middelen ter beschikking heeft gesteld en daar risico over loopt in bijvoorbeeld het geval van faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op het Werkvoorzieningsschap Tomingroep. Het Werkvoorzieningsschap Tomingroep is als gemeenschappelijke regeling een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten Almere, Blaricum, Eemnes, Hilversum, Huizen, Laren, Weesp, Wijdemeren en Gooise Meren. Sinds 1 januari 2022 is de gemeente Weesp geen onderdeel meer van de gemeenschappelijke regeling. Zij fuseerde namelijk met de gemeente Amsterdam en trad als gevolg hiervan uit de regeling. Het Werkvoorzieningsschap Tomingroep heeft een 100% deelneming in Tomingroep BV. Werkvoorzieningsschap Tomingroep en Tomingroep BV hebben een meerjarige samenwerkingsovereenkomst afgesloten. In deze overeenkomst garandeert Tomingroep BV het Werkvoorzieningsschap een nulresultaat en verklaart het Werkvoorzieningsschap dat de swmedewerkers bij Tomingroep BV worden gedetacheerd.

Per jaar wordt een contract gesloten waarin vastgelegd is aan hoeveel sw-medewerkers de BV werk dient te bieden en aan welke overige sociale doelstellingen de BV inhoud dient te geven. Tomingroep BV Eigen Vermogen Vreemd Vermogen Resultaat

31-dec-22 prognose 10.350 8.500 -1.237

31-dec-21 gerealiseerd 11.587 8.435 -748

Onder de geconsolideerde jaarrekening van Tomingroep BV vallen de volgende entiteiten, Focus @ Work BV, Tomin Facilitair BV, Talentroute BV, Stads Beheer Service BV, de Veluwse Hoevegaerde BV en Tractio BV. Ten behoeve van het personeel van Tomingroep is er een Stichting Sociaal Fonds opgericht, Tomingroep kan in deze stichting meerdere bestuurders benoemen. Alleen personeel van Tomingroep kan lid worden, hiervoor betaalt men een contributie van € 0,45 per maand. In noodgevallen kan een lid een rentevrije lening ontvangen of een gift. Het eigen vermogen van Stichting Sociaal Fonds ultimo 2022 is € 66 duizend gebaseerd op de concept cijfers van 2022.

Pagina | 7

Financiering (x €1.000) In het kader van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) wordt onderstaande informatie gegeven over de liquiditeitspositie in relatie tot de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Berekening kasgeldlimiet Begrotingstotaal 2022 Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag Kasgeldlimiet in bedrag

24.620 8,2% 2.019

Realisatie 2022

jan-mrt

apr-jun

jul-sep

okt-dec

gemiddeld

Vlottende (korte) schuld

-1.254

1.150

1.179

777

463

-117

-118

-117

-106

-114

Totaal netto vlottende schuld

-1.137

1.268

1.296

883

578

Toegestane kasgeldlimiet

2.019

2.019

2.019

2.019

2.019

Ruimte (+) / Overschrijding (-)

3.155

751

723

1.136

1.441

Vlottende middelen

De kasgeldlimiet wordt per kwartaal bepaald aan de hand van het gemiddelde van de ultimo saldi van het kwartaal.

Renterisico op de vaste schuld

2022

2023

2024

2025

(5) Betaalde aflossingen (6) Herfinanciering

650 0

650 650

650 650

650 650

(8) Renterisiconorm (9a) Ruimte onder renterisiconorm

750 750

750 750

750 750

750 750

2.700 2.700 650

2.050 650 2.700 650

2.050 650 2.700 650

2.050 650 2.700 650

2.050

2.050

2.050

2.050

Stand van de vaste schuld per 1 januari Nieuw aangetrokken vaste schuld Aflossingen Stand van de vaste schuld per 31 december

Pagina | 8

Openbaarheidsparagraaf Dit is de openbaarheidsparagraaf van het Werkvoorzieningsschap Tomingroep. De openbaarheidsparagraaf is een nieuwe verplichte paragraaf in het jaarverslag 2022. De verplichting komt voort uit het besluit tot actieve openbaarmaking van informatie, de plannen ter verbetering van de informatiehuishouding bij de ministeries en artikel 3.5 van de Wet open overheid (Woo) dat bepaalt dat een bestuursorgaan in de jaarlijkse begroting en verantwoording aandacht besteedt aan de beleidsvoornemens en uitvoering van de Woo. De focus van deze openbaarheidsparagraaf is de beschrijvende en kwalitatieve verantwoording op hoofdlijnen over de activiteiten die zijn uitgevoerd in 2022 op de thema’s verbetering van de informatiehuishouding, actieve openbaarmaking en passieve openbaarmaking. Organisatie en samenwerking Het realiseren van activiteiten op de thema’s verbetering van de informatiehuishouding, actieve openbaarmaking en passieve openbaarmaking is een taak die belegd is bij de afdeling communicatie in samenwerking met de directiesecretaris. 

In 2022 is een contactpersoon aangewezen

Verbetering informatiehuishouding Voor de verbetering van de informatiehuishouding zijn in 2022 de volgende activiteiten gerealiseerd: 

Ontwikkeling van een nieuwe website

Actieve openbaarmaking Onder actieve openbaarmaking verstaan we de activiteiten die vanuit de overheid worden ondernomen om informatie uit zichzelf openbaar te maken voor de samenleving en politiek. In 2022 zijn hiervoor de volgende activiteiten gerealiseerd: 

In 2022 is gestart met de ontwikkeling van het Plan van Aanpak Woo en zijn de eerste stappen gezet voor de implementatie van de nieuwe wet per mei 2022. Binnen de nieuwe wet zitten zowel onderdelen van passieve en actieve openbaarmaking die verder vorm zullen krijgen in de organisatie.



Aangekondigde openbare Algemeen Bestuursvergaderingen



Raads-informatiebrieven die door de colleges aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten zijn gestuurd.



Jaarstukken beschikbaar gemaakt via de website.



Informatiebijeenkomsten gehouden voor raadsleden.

Passieve openbaarmaking Onder passieve openbaarmaking verstaan we het openbaar maken van informatie naar aanleiding van een verzoek uit de samenleving, zoals de Wob-verzoeken. De volgende activiteiten zijn gerealiseerd: In 2022 zijn er bij het Werkvoorzieningsschap Tomingroep geen Wob-verzoeken ingediend. Daarom heeft er geen passieve openbaarmaking plaatsgehad in 2022

Pagina | 9

Jaarrekening 2022 Werkvoorzieningsschap Tomingroep

Pagina | 10

(x € 1.000)

Balans per 31 december 31-dec-22

31-dec-21

Activa

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen Deelnemingen

7.585

8.001

2.522 2.522

2.522 2.522

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen

0

Overige vorderingen

87

594

112 87

706

Overlopende activa

1.602

660

Totaal

11.796

11.889

Pagina | 11

(x € 1.000)

Balans per 31 december 31-dec-22

31-dec-21

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

1.879 3.662 1.721

1.906 2.339 1.323 7.262

5.568

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen Binnenlandse banken

2.050 0

2.700 0

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige kasgeldleningen Banksaldi Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen Overige schulden

Overlopende passiva Totaal

107

2.500 117

777 645

0 663 1.530

3.280

954

341

11.796

11.889

Pagina | 12

(x €1.000)

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar Realisatie 2022 Lasten Baten

Begroting 2022 Lasten Baten

Realisatie 2021 Lasten Baten

Overige bedrijfsopbrengsten

4.877

4.962

5.136

Bedrijfsopbrengsten

4.877

4.962

5.136

Lonen, salarissen en sociale lasten WSW Kosten Begeleid Werken Afschrijving op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

19.286

20.460

20.482

766 461

686 465

744 455

2.680

2.932

3.022

Som der bedrijfslasten

23.193

24.543

24.703

Bedrijfsresultaat

-18.316

-19.581

-19.567

Rijksvergoeding Garantietoekenning Tomingroep BV

20.066

19.525

20.936

0 20.066

133 19.658

0 20.936

Financiële baten en lasten Totaal

29 29

77 77

46 46

Saldo van gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen Saldo van baten en lasten Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat Totaal der lasten/baten Waarborgen Garantstellingen

23.222

1.721

0

1.323

0

0

0

1.749

0

1.323

23.222 0 0

24.620

24.620

24.749

24.749 0 0

Pagina | 13

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het overzicht van baten en lasten vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Balans Om de vergelijkbaarheid met de 2022-cijfers te optimaliseren, is een beperkt aantal 2021-posten geherrubriceerd. Het betreft met name items binnen de categorieën vlottende activa en vlottende passiva. Van een effect op het 2021-balanstotaal is geen sprake.

Activa Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijging of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met de vermindering van hun waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens het stelsel dat is afgestemd op de verwachte gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief. Er wordt uitsluitend geïnvesteerd in activa met een economisch nut. De afschrijvingstermijnen volgens de lineaire methode bedragen in jaren: Voorzieningen en Terreinen Gebouwen Installaties Machines Inventarissen Vervoermiddelen

10 en 20 5, 6, 10, 15, 20, 30 en 40 5, 6, 7, 9, 10, 15 en 20 2, 3, 4, 5 en 10 3, 5 en 10 5 en 10

Financiële vaste activa De waardering van de financiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgingsprijs. Of indien van toepassing ode lagere marktwaarde. Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eventueel verminderd met de voorziening voor oninbare vorderingen. Pagina | 14

Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank -en kassaldi en zijn direct opvraagbaar.

Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserve De algemene reserve dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. Bestemmingsreserve Hieronder zijn toevoegingen of onttrekkingen verantwoord uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over begrotingsjaar Rijksvergoeding De rijksvergoeding die verantwoord is, is berekend op basis van een gemiddelde van dertien maanden van de WSW-bezetting uitgedrukt in SE. Dit zijn de twaalf einde maandstanden plus de einde maandstand van december voorgaand jaar. Overige bedrijfsopbrengsten Dit betreft de vergoeding van Tomingroep BV voor de huur van gebouwen, gebruik van machines en installaties en een detacheringsvergoeding. De afspraken inzake deze opbrengsten worden jaarlijks in een contract tussen het Werkvoorzieningsschap en Tomingroep BV vastgelegd.

Lonen, salarissen en sociale lasten WSW Hieronder wordt verstaan het brutobedrag van de lonen aan WSW-medewerkers verminderd met de afdrachtvermindering loonheffing (arbeidskorting) in het kader van de Wet vermindering afdracht loonbelasting en premie voor volksverzekeringen. Hieronder zijn begrepen de ter zake van de werknemersverzekering verschuldigde werkgeverslasten alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening van de WSW-medewerkers. Overige personeelskosten WSW Hieronder zijn opgenomen de vervoerskosten, waarop de eigen bijdrage in mindering is gebracht, de kosten voor bedrijfsgeneeskundige zorg, vakonderwijs en vormingskosten en overige personeelsvoorzieningen.

Pagina | 15

Kosten Begeleid Werken Hieronder wordt verstaan de aan de werkgevers verstrekte loonkostensubsidie voor medewerkers met een SW-indicatie en de begeleidingskosten, alsmede die door de werkgever wordt verleend. Afschrijvingen Dit betreffen de afschrijvingskosten van de materiële vaste activa. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de geschatte economische levensduur. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van de historische kosten. Rijksvergoeding Dit betreft de subsidie van de Overheid, zoals bedoeld in de artikelen 8 tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening. Garantietoekenning Tomingroep BV Tomingroep BV garandeert het Werkvoorzieningsschap Tomingroep een nulresultaat en dient derhalve het tekort van het Werkvoorzieningsschap aan te vullen. Financiële baten en lasten De rentebaten betreft de opbrengst uit positieve rekening-courantsaldi van Tomingroep BV en haar dochters. BTW Er is een fiscale eenheid verleend tussen het Werkvoorzieningsschap Tomingroep, Tomingroep BV, Focus@Work BV, Tomin Facilitair BV, Talentroute BV, Stads Beheer Service BV, de Veluwse Hoevegaerde BV en Tractio BV. Vennootschapsbelasting Werkvoorzieningsschap Tomingroep is met ingang van 1 januari 2016 onderworpen aan de heffing van de Wet op de Vennootschapsbelasting.

Op 4 december 2020 heeft de Belastingdienst bevestigd dat de huidige activiteiten van Tomingroep onbelast zijn en/of zijn vrijgesteld van belastingplicht. Jaarlijks wordt getoetst of hierin wijziging zijn opgetreden.

Pagina | 16

(x € 1.000)

Toelichting op de balans per 31 december 2022 31-dec-22

31-dec-21

Activa Materiële vaste activa Boekingswaarde per 1 januari Aanschaffingen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen

8.003 43 0 -461 0

8.196 263 0 -456 0

Boekwaarde per 31 december

7.585

8.003

De aanschaffingen (investeringen) hebben betrekking op: Gebouwen Installaties

36 7

149 112

Totaal

43

261

Een overzicht van materiële vaste activa is onderstaand opgenomen. Het betreft uitsluitend activa met een economisch nut.

Boekwaarde per 1 januari 2022 Aanschaffingen

Grond en terreinen

Bedrijfsgebouwen

Vervoermiddelen

Machines, installaties

Overige materiële vaste activa

2.830

4.766

0

407

0

8.003

0 2.830

36 4.780

0 0

7 412

0 0

43 8.022

Totaal

Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Boekwaarde per 31 december 2022

0 -27 0

0 -336 0

0 0 0

0 -97 0

0 0 0

0 -461 0

2.803

4.465

0

317

0

7.585

Cumulatieve afschrijvingen per 31 december 2022

543

9.402

0

2.592

0

12.537

Pagina | 17

(x € 1.000)

Toelichting op de balans per 31 december 2022 Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen

31-dec-22

31-dec-21

2.522

2.522

87 87

40 40

Dit betreft de 100% deelneming in Tomingroep B.V. Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige vorderingen

Het Werkvoorzieningsschap Tomingroep is verplicht om het saldo van liquide middelen boven het drempelbedrag bij de Rijksoverheid onder te brengen. Het drempelbedrag voor het werkvoorzieningsschap Tomingroep bedraagt €1.000.000. Het werkvoorzieningsschap Tomingroep heeft per 31-12-2022 geen middelen ondergebracht in de schatkist bij de Rijksoverheid. Schatkistbankieren Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

0 1.000 0

0 1.000 0

0 1.000 0

0 1.000 0

De liquide middelen van Tomingroep BV en de onderliggende entiteiten zijn niet meegenomen in bovenstaande berekening. Dit omdat er daar alleen middelen worden aangehouden om aan de lopende verplichtingen te voldoen. Het gemiddelde saldo over 2022 voor Tomingroep BV is €3.849.709,-. Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op de uitkering met een specifiek bestedingsdoel. Nog te ontvangen bedragen van overige Nederlandse overheidslichamen. Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.

1.596

597

-

99

6 1.602

36 732

De toename van deze post is met name het gevolg van de financiële afwikkeling van de uittreding van de gemeente Weesp.

Pagina | 18

(x €1.000)

Toelichting op de balans per 31 december 2022 31-dec-22

31-dec-21

Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat

1.879 3.662 1.721

1.906 2.339 1.323

Totaal

7.262

5.568

Toelichting op de reserves De algemene reserve wordt aangehouden als onderdeel van het weerstandsvermogen van het Werkvoorzieningsschap. De bestemmingsreserve wordt aangehouden ter dekking van tekorten van het Werkvoorzieningsschap en/of de Tomingroep. Het verloop van het eigen vermogen gedurende het boekjaar is hieronder weergegeven:

Saldo per 1 januari Resultaatbestemming voorgaand boekjaar Onttrekking i.v.m. vertrek deelnemer Gerealiseerd resultaat 2022 Saldo per 31 december

Algemene reserve 1.906

Bestemmingsreserve 2.339

Gerealiseerd resultaat 1.323

Totaal 5.568

0

1.323

-1.323

0

-27 0 1.879

2 3.662

1.721 1.721

-27 1.749 7.262

Onttrekking i.v.m. vertrek deelnemer In 2022 is de uittreding van de gemeente Weesp uit de gemeenschappelijke regeling gerealiseerd. Resultaat bestemming 2021 Het resultaat over 2021 bedraagt € 1.323.382 positief. Het positieve resultaat is als bestemmingsreserve opgenomen ter dekking van tekorten van het Werkvoorzieningsschap en/of Tomingroep BV. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2022 Het gerealiseerde resultaat over 2022 bedraagt € 1.720.937 positief. Ook dit positieve resultaat zal als bestemmingsreserve opgenomen worden ter dekking van tekorten van het Werkvoorzieningsschap en/of Tomingroep BV.

Pagina | 19

(x € 1.000)

Toelichting op de balans per 31 december 2022 31-dec-22

31-dec-21

Vaste schulden met een rente typische looptijd langer dan één jaar Onderhandse leningen binnenlandse bedr. Saldo per 1 januari Aflossingen Saldo per 31 december

2.700 650 2.050

3.750 1.050 2.700

De deelnemende gemeenten staan garant voor de betaling van rente en aflossing op basis van art. 27, lid 3 van de Gemeenschappelijke Regeling Tomingroep. Het verloop van de onderhandse geldleningen is als volgt:

Verstrekt door Tomingroep BV Tomingroep BV Tomingroep BV

Aflossingen

Per 31-122022

Rentelast begrotingsjaar

0 0 0

0 30 350

0 300 1.750

0 13 15

0

650

2.050

28

Per 01-012022

Nieuwe leningen

0 600 2.100 2.700

Leningnr 1 2 3

Het gemiddeld gewogen rentelastpercentage bedraagt voor 2022 1,2%. De totale rentelast voor het jaar 2022 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 28.000. De leningen zijn verstrekt binnen het concern. Het in 2023 af te lossen bedrag is € 650.000. Bij het afsluiten van de leningen zijn geen zekerheden verstrekt. Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige kasgeldleningen Debetsaldi bank Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen Overige schulden

Overige schulden Crediteuren Nog te betalen belastingen, sociale lasten Overige schulden

0 107 777

2.500 117 0

1.314 2.198

663 3.280

830 474 10 1.314

142 513 8 663

Pagina | 20

(x € 1.000)

Toelichting op de balans per 31 december 2022 31-dec-22

31-dec-21

954

341

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

De overige overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen en vooruitbetaalde posten. Dit betreft voornamelijk de vooruit ontvangen rijksbijdrage van de gemeenten die vanwege de onder realisatie voor een deel terugbetaald moet worden. In 2021 werd dit effect deels gedempt doordat niet alle gemeenten ultimo 2021 de Coronabijdrage hadden overgemaakt die in december 2021 beschikbaar kwam.

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen In de balans zijn conform artikel 49 BBV niet de verplichtingen inzake het opgebouwde verlof en het vakantiegeld over de periode juni tot en met december tot uitdrukking gebracht. De waarde van het opgebouwde verlof bedraagt € 569.000; de waarde van het vakantiegeld is € 639.000. Het werkvoorzieningsschap verhuurt haar panden aan Tomingroep BV, deze huur wordt berekend met de WOZ-waarde en een huurpercentage van 8%. In 2023 is hiervoor € 1.120.000 opgenomen in de begroting, dit wijkt niet significant af van de werkelijke opbrengsten.

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan.

Pagina | 21

(x € 1.000)

Toelichting op overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2022 Realisatie 2022

Begroting 2022

Realisatie 2021

1.120 3.757 4.877

1.108 3.854 4.962

1.123 4.013 5.136

Overige bedrijfsopbrengsten Hieronder is de vergoeding van Tomingroep BV opgenomen: Huur gebouwen en installaties etc. Detacheringsvergoeding

De detacheringsvergoeding bestaat uit een detacheringsvergoeding voor WSW-medewerkers, die werkzaam zijn bij Tomingroep BV.

Lonen, salarissen en sociale lasten WSW-personeel Loonkosten WSW-werknemers Totale loonkosten WSW

14.663 14.663

15.701 15.701

16.029 16.029

Sociale lasten WSW Pensioenpremies WSW

2.655 1.318 3.973 -48 3.925

2.565 1.316 3.881 -32 3.849

2.368 1.420 3.788 -50 3.738

142 177 379 0 698

180 280 450 0 910

136 167 108 2 713

19.286

20.460

20.480

Ziekengelden Totale sociale lasten WSW Bedrijfsgeneeskundige zorg Personeelskosten overig Vervoerskosten WSW Eigen bijdragen Totaal overige personeelskosten WSW Totaal lonen, salarissen en sociale lasten WSWpersoneel

De totale loonkosten van het WSW-personeel zijn ruim € 1 miljoen lager dan begroot. In de begroting is rekening gehouden met een hogere gemiddelde bezetting dan de realisatie. Begroot aantal is 635,1 SE tegen werkelijk 613,2 SE. Ook kwam de gemiddelde loonstijging lager uit dan begroot. In de begroting was rekening gehouden met een loonstijging van 1,5%, in werkelijkheid was de stijging 0,8%. Onder overige personeelskosten vallen onder meer vakonderwijs, werkkleding en bijzondere voorzieningen.

Pagina | 22

Toelichting op overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2022 Realisatie 2022

Begroting 2022

(x € 1.000) Realisatie 2021

Aantal WSW-ers (personen; gemiddeld) Aantal SE’s (in loondienst)

759,7 613,2

730 635,1

823,2 671,4

Aantal SE’s (gemiddeld gerealiseerd, inclusief Begeleid Werken)

657,5

683,1

716,6

Loonkosten per SE (x €1) Verhouding van lasten/lonen WSW-ers (in %)

31.452 26,8

32.215 24,5

30.509 23,3

766

686

744

SE = standaardeenheid Kosten begeleid werken (x € 1.000)

De kosten begeleid werken betreffen loonkostensubsidie en begeleidingskosten voor SWgeïndiceerden die niet in dienst zijn bij het Werkvoorzieningsschap Tomingroep. Afschrijvingen op materiële vaste activa met economisch nut.

Totaal afschrijvingen Overige bedrijfskosten Onderhoudskosten Verzekeringen en belastingen Dienstverlening Tomingroep BV Diverse overige bedrijfslasten Totaal overige bedrijfskosten

461

465

455

23 55 2.365 209 2.652

205 90 2.503 135 2.933

99 86 2.587 250 3.022

De onderhoudskosten zijn lager dan begroot omdat zowel in 2022 als in 2021 de werkelijke kosten zijn geboekt in plaats van de dotatie van het onderhoudsplan. Evenals in 2021 is er in 2022 sprake van incidentele baten en lasten welke in de jaarrekening verantwoord zijn. Incidentele baten Compensatie voor coronaschade vanuit het Rijk Compensatie voor incidentele kosten inzake uittreding Weesp Incidentele lasten Advies bedrijfsplan Ondersteuning door transitiemanager Afgewezen transitievergoedingen Advies uittreding Weesp uit GR Onderzoek regionale samenwerking

108 40 148

536

30 67 0 0 0 97

0 0 10 16 95 121

536

Pagina | 23

Toelichting op overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2022

(x € 1.000)

Realisatie 2022

Begroting 2022

Realisatie 2021

Omvang rijksvergoeding WSW

20.066

19.525

20.936

SE’s gesubsidieerd Subsidie per SE (x €1)

657,5 30.403

683,1 28.568

716,6 28.468

780

-935

456

Rijksvergoeding WSW

Subsidieresultaat

Het subsidieresultaat is berekend door de omvang van de rijksvergoeding WSW te verminderen met de totale loonkosten van het WSW-personeel. Door de coronacrisis is Tomingroep noodgedwongen (gedeeltelijk) gesloten geweest in zowel 2022 als 2021. Ter compensatie van een deel van de loonkosten is de Rijksbijdrage voor de WSW voor 2022 verhoogd. Deze extra bijdrage is onder Rijksvergoeding WSW verantwoord. Het subsidiebedrag per SE is berekend inclusief deze compensatie.

Garantietoekenning Tomingroep BV Omvang garantiebijdrage

0

132

0

In het jaarcontract tussen Tomingroep BV en het Werkvoorzieningsschap Tomingroep is vastgelegd dat Tomingroep BV een nihil resultaat bij het Werkvoorzieningsschap Tomingroep garandeert. In combinatie met een hogere rijksvergoeding en een lagere bezetting dan begroot is er geen garantiebijdrage nodig.

Pagina | 24

Voorstel tot bestemming van het resultaat over boekjaar 2022 Het dagelijks bestuur stelt voor aan het algemeen bestuur het gerealiseerde resultaat € 1.720.937,als volgt te bestemmen: Toe te voegen aan de bestemmingsreserve ter dekking van tekorten van het Werkvoorzieningsschap en/of Tomingroep BV.

Pagina | 25

Informatie Wet Normering Topinkomens (WNT) 2022 ALGEMEEN BESTUUR Naam

Functie

Periode

Mevr. F.T. de Jonge

Voorzitter Lid Lid Voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Vicevoorzitter Lid Vicevoorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Lid

Van 01-01 t/m 23-06 Van 30-06 - heden Van 01-01 t/m 04-10 Van 05-10 - heden Van 01-01 t/m 29-06 Van 01-01 t/m 29-06 Van 01-01 t/m 29-06 Van 01-01 t/m 29-06 Van 06-01 t/m 29-06 Van 01-01 t/m 29-06 Van 30-06 t/m 04-10 Van 05-10 - heden Van 30-06 - heden Van 30-06 t/m 29-09 Van 01-11 - heden Van 30-06 - heden Van 30-06 - heden Van 30-06 - heden

Mevr. H.B. Boudwijnse Dhr. G.C. Knoop Mevr. W.A. de Boer Mevr. A.J. Wolthers Dhr. G. Rebel Dhr. J. den Dunnen Mevr. R. van Rijn Mevr. M. Havinga Mevr. K. van Werven Dhr. S. Poels Dhr. M. Hoelscher Dhr. B. Heller Dhr. F. de Groot Mevr. J. Lanphen

*De leden van het algemeen bestuur worden door de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten in de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningsschap Tomingroep aangewezen voor een tijdvak van vier jaar. Er is geen dienstverband met het werkvoorzieningsschap Tomingroep. Ongeacht het tijdstip van benoeming treden zij af op de dag waarop de zittingsperiode van de raden eindigt. Aftredende leden kunnen opnieuw als lid worden aangewezen. Er is geen dienstverband met het Werkvoorzieningsschap. De leden ontvangen geen financiële vergoeding. Functie

Naam

Periode

Voorzitter

Mevr. F.T. de Jonge Mevr. H.B. Boudwijnse Mevr. R. van Rijn Mevr. M. Havinga Dhr. G.C. Knoop Dhr. M. Hoelscher

Van 01-01 t/m 23-06 Van 05-10 - heden Van 01-01 t/m 29-06 Van 05-10 - heden Van 01-01 t/m 29-06 Van 01-11 - heden

Vicevoorzitter Lid

De leden van het dagelijks bestuur worden benoemd uit het algemeen bestuur. De zittingsduur van de leden van het dagelijks bestuur is gelijk aan die van het algemeen bestuur.

Pagina | 26

Bijlage verantwoording WSW Gemeenschappelijke regeling Tomingroep verantwoordingsinformatie WSW 2022 Het totaal aantal gerealiseerde Verantwoordingsinformatie gemeente. arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners uitgedrukt in arbeidsjaren. 2022 2021 0034 Almere 283,2 308,4 0317 Eemnes 9,5 10,3 0376 Blaricum 6,4 5,7 0402 Hilversum 211,1 226,0 0406 Huizen 52,9 58,5 0417 Laren 8,1 9,5 0457 Weesp 19,7 23,1 1696 Wijdemeren 16,1 17,5 1942 Gooise Meren 50,5 57,5 Totaal 657,5 716,6

Pagina | 27

Bijlage Taakvelden Taakvelden gemeenten

Begroting Baten

0. Bestuur en ondersteuning 0.5 Treasury 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 6. Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie Totaal

24.620 24.620

Realisatie

Lasten

Saldo

77

-77

24.543 24.620

77 0

Baten

24.943 24.943

Verschil begroting na wijziging met realisatie Baten Lasten Saldo

Lasten

Saldo

29

-29

48

-48

1.721

-1.721

-1.721

1.721

23.193 23.943

1.750 0

1.350 1.398

-1.673 0

-323 -323

Pagina | 28

Overige gegevens

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina | 29