Document · PDF

Bijlage 3. Ontwerpbegroting 2026 - versie 1 - 10 maart 2025

Gecombineerde commissie 27 mei 2025, gemeente WijdemerenBij agendapunt: Zienswijze Plassenschap11.884 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

13.331

14.488

Nieuwe leningen

2.414

2.461

1.741

1.429

Reguliere aflossing Stand per 31 december

345

480

584

11.350

13.331

14.488

15.333

Op basis van het vastgestelde MJIP wordt in deze begrotingsperiode in totaal € 10.380.000 aan nieuwe leningen opgenomen. Dit is met name ter afdekking van voorgenomen investeringen en om te waarborgen dat vaste activa ook met vaste passiva worden gefinancierd. Het meerjareninvesteringsplan (MJIP) is voor een belangrijk deel bepalend voor de omvang van de toekomstige leningenportefeuille.

3.5.6 BBV en rentetoerekening Het BBV bevat voorschriften met betrekking tot de rentetoerekening. De interne rentetoerekening is afhankelijk van de verhouding netto rentelasten afgezet tegen de integraal gefinancierde activa. Het schap heeft geen grondexploitaties zodat een aparte renteberekening hiervoor buiten beschouwing kan worden gelaten. Projectfinanciering is eveneens niet van toepassing. De interne rentetoerekening loopt via het taakveld 0.5 treasury. Conform historie wordt er geen renteresultaat begroot en worden de netto rentelasten 100% verdeeld naar de omvang van de vaste activa. Over reserves, voorzieningen en eigen vermogen wordt geen rente toegerekend.

3.6

Paragraaf bedrijfsvoering

3.6.1 Bedrijfsvoering In de begroting van het schap is geen apart programma bedrijfsvoering opgenomen. Dit komt omdat de bedrijfsvoering inclusief al het personeel is ondergebracht bij de gemeente Wijdemeren. Hiertoe worden de personeels- en apparaatskosten in eerste instantie binnen de begroting van de gemeente Wijdemeren geraamd. Op basis van werkelijk gemaakte uren worden de kosten doorbelast aan het Plassenschap. Over deze door te belasten uren is voor 2026 een voorlopige opslag overhead geraamd van 25,2%.

3.6.2 Overhead en toerekening personeelskosten Overeenkomstig het BBV dienen de kosten van overhead verantwoord te worden op een afzonderlijk daarvoor aangewezen taakveld. Dit betreft enerzijds (een percentage van) de personele kosten zoals management en medewerkers van ondersteunende afdelingen. Anderzijds betreft het apparaatskosten zoals ICT en huisvesting. Direct toewijsbare personeels- en apparaatskosten dienen op het taakveld verantwoord te worden waar deze betrekking op hebben. De verdeling op taakveldniveau is in bijlage 4 van deze begroting opgenomen. De (doorbelaste) overhead voor de begroting 2026 is bepaald op afgerond € 763.000 ( 2025 € 731.000) waarvan € 433.000 (202€ 415.000) aan personeelslasten. De overige kosten van overhead bestaan uit de doorbelaste overhead (apparaatslasten) vanuit de gemeente Wijdemeren.

3.7

Paragraaf verbonden partijen

Het Plassenschap Loosdrecht e.o. is een gemeenschappelijke regeling en heeft sinds de opheffing van Recreatie Midden-Nederland geen verbonden partijen.

FINANCIËLE BEGROTING

4 Overzicht baten en lasten per programma en toelichting M.i.v. 2024 zijn de programma’s 1, 3 en 4 samengevoegd tot 1 programma “Beheer, onderhoud en exploitatie”. De cijfers uit de jaarrekening 2023 worden hier ook samengevoegd weergegeven. Programma

Rekening 2023

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Lasten Programma 1 Beheer, onderhoud en exploitatie Programma 2 Algemeen (incl. overhead)

2.070.358

2.628.000

2.835.800

3.398.400

3.211.500

3.267.700

409.138

731.100

763.100

792.500

821.300

851.300 798.600

•

Waarvan overhead

409.138

674.400

704.100

730.800

757.700

•

Waarvan onvoorzien

3.400

3.600

4.200

4.100

4.200

•

Waarvan overig

53.300

55.400

57.500

59.500

48.500

2.479.496

3.359.100

3.598.900

4.190.900

4.032.800

4.119.000

2.001.838

2.559.500

2.767.300

3.010.200

3.211.500

3.267.700

838.002

731.100

763.100

792.500

821.300

851.300 798.600

Totaal lasten Baten Programma 1 Beheer, onderhoud en exploitatie Programma 2 Algemeen (incl. overhead) •

Waarvan overhead

674.400

704.100

730.800

757.700

•

Waarvan onvoorzien/overig

56.700

59.000

61.700

63.600

52.700

2.839.840

3.290.600

3.530.400

3.802.700

4.032.800

4.119.000

360.343

68.500

388.200

Totaal baten Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Toevoegingen aan reserves

2.393

2.400

Onttrekkingen aan reserves

70.914

70.900

390.600

Totaal mutaties reserves

-68.521

-68.500

-388.200

Geraamd resultaat

428.684

De baten, lasten en mutaties in reserves zijn gebaseerd op de beleidsinhoudelijke doelstellingen zoals per programma opgenomen in het programmaplan. Voor een nadere toelichting verwijzen wij daarom naar de individuele programma’s in het programmaplan.

5 Overzicht baten en lasten per kostensoort Begrotingspost

Rekening 2023

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

511.135

1.058.000

1.105.600

1.148.700

1.193.500

1.240.000

Wij: Doorbel. personeelskst. (incl bestuurssecr.) Wij: Doorbel. overhead/apparaatskst. Kwaliteitsbijdrage toezicht en handhaving aan derden Personeel derden (sluiswachters) Rente en afschrijvingen (bestaand) Rente en afschrijvingen (nieuw) Bestuurs- en apparaatskosten Belastingen en verzekeringen Energie- en waterkosten Onderhoud en vuilafvoer Gebiedsakkoord, baggeren Routebureau, bijdrage Voorziening groot onderhoud Publiciteits- en overige kosten Onvoorzien Totaal lasten

117.870

266.700

278.700

289.600

300.900

312.600

315.000 206.383 291.881 48.533 41.593 30.759 548.189 70.914 25.299 269.387 2.554 2.479.496

340.700 45.200 353.500 163.500 44.400 43.100 32.600 684.900 70.900 27.300 217.500 7.400 3.400 3.359.100

352.400 46.300 353.300 305.200 45.500 44.100 33.400 701.400 70.900 28.200 222.700 7.600 3.600 3.598.900

363.200 47.400 329.200 510.000 46.500 45.100 34.200 717.600 390.600 29.000 227.800 7.800 4.200 4.190.900

374.300 48.500 333.400 644.300 47.600 46.100 35.000 734.100 30.000 233.000 8.000 4.100 4.032.800

373.900 49.700 333.400 644.300 48.700 47.200 35.800 751.700 30.700 238.600 8.200 4.200 4.119.000

2 6 8

Opbrengsten van eigendommen Rente Overige baten

417.623 45.416 81.109

425.300 8.000 66.600

433.500 6.000 68.200

441.500 6.000 69.800

449.700 6.000 71.400

460.500 6.000 73.100

Externe baten toezicht en handhaving

14 14a 14b

Dekkingsmiddelen Deelnemersbijdragen (begroting 24) Deelnemersbijdragen (extra)

220.844 2.074.848 1.859.859 -

223.700 2.567.000 1.917.200 204.400

231.000 2.791.700 1.956.400 373.300

237.900 3.047.500 1.986.300 584.000

245.000 3.260.700 2.045.300 722.800

250.900 3.328.500 2.084.000 740.100

Instandhoudingsbijdrage plassengebied Transparantie BTW Totaal baten

214.989 2.839.840

117.000 328.400 3.290.600

121.400 340.600 3.530.400

125.300 351.900 3.802.700

129.000 363.600 4.032.800

132.100 372.300 4.119.000

Saldo van baten en lasten

360.343

(68.500)

(388.200)

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

2.393 70.914

2.400 70.900

2.400 390.600

Gerealiseerd resultaat

428.864

1a 1b 3 5 7a 7b 11 13 15 17 17a 17b 19 21 25

14c 14d

6 Overzicht incidentele baten en lasten 6.3

Overzicht incidentele baten en lasten en toelichting

Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de notitie Incidentele baten en lasten van de Commissie BBV is het verplicht een overzicht op te nemen van de incidentele baten en lasten in de begroting inclusief een toelichting op de belangrijkste posten hieruit. In euro’s 2026 2027 2028 2029 Omschrijving Incidentele lasten Betaling OVP 70.900 390.600 0 0 Totaal incidentele lasten Incidentele baten Totaal incidentele baten Mutaties in reserves Incidentele toevoegingen aan reserves Incidentele onttrekkingen aan reserves Totaal incidentele mutaties in reserves Saldo incidentele baten en lasten

70.900

390.600

2.400 70.900 68.500 -2.400

2.400 390.600 388.200 -2.400

0 0 0 0

Onderstaand zijn de belangrijkste incidentele baten, lasten en reservemutaties (groter dan € 50.000) toegelicht: -

Op basis van het Gebiedsakkoord Oostelijke Vechtplassen heeft Plassenschap Loosdrecht een verplichting om in totaal € 906.000 bij te dragen, deze bijdragen loopt volgens een vastgesteld kasritme van € 70.900 tot-en-met 2027. Om dit te bereiken dient er jaarlijks een klein aanvullend bedrag van € 2.400 gestort te worden in de reserve.

6.4

Presentatie van het structureel begrotingssaldo

Om inzicht te bieden in het structureel begrotingssaldo is onderstaand opgenomen wat het effect is van de incidentele baten en lasten op de begroting 2026-2029. Dit overzicht is gebaseerd op het modeloverzicht zoals geadviseerd door de Commissie BBV in de notitie Incidentele baten en lasten. 2026

2027

2028

2029

Saldo van baten en lasten

68.500

388.200

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

-68.500

-388.200

-2.400

Begrotingssaldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo (positief bedrag = tekort)

7 Uiteenzetting van de financiële positie 7.3

Financiële gevolgen bestaand en nieuw beleid

De begroting 2025 van het Plassenschap is conform de opgaven een beleidsarme begroting voor wat betreft nieuwe ontwikkelingen. Het vastgestelde meerjarig investeringsplan m.b.t. noodzakelijke vervangingsinvesteringen is wel volledig geraamd.

7.4

geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar

(Bedragen in €)

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Activa Immateriële vaste activa

Materiële vaste activa

8.008.700

10.981.700

13.062.700

14.573.200

15.790.900

16.900.000

Totaal vaste activa

8.008.700

10.981.700

13.062.700

14.573.200

15.790.900

16.900.000

Uitzettingen < 1 jaar

300.000

400.000

Liquide middelen

150.000

Overlopende activa

50.000

Totaal vlottende activa

500.000

600.000

Totaal activa

8.508.700

11.481.700

13.562.700

15.173.200

16.390.900

17.500.000

Eigen vermogen

1.012.000

943.500

875.000

486.800

Voorzieningen

844.200

775.000

660.500

880.200

Vaste schuld

5.802.700

9.280.500

11.349.300

13.330.700

14.488.400

15.333.000

Totaal vaste passiva

Passiva

7.658.900

10.999.000

12.884.800

14.697.700

15.855.400

16.700.000

Vlottende schuld

500.000

400.000

.Overlopende passiva

349.800

82.700

277.900

75.500

135.500

400.000

Totaal vlottende passiva

849.800

482.700

677.900

475.500

535.500

800.000

Totaal passiva

8.508.700

11.481.700

13.562.700

15.173.200

16.390.900

17.500.000

7.5

EMU-saldo

Het (EMU-saldo) is het saldo van de inkomsten en uitgaven van de overheid. Decentrale overheden moeten inzicht geven in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Deze informatie wordt middels enquêtes aangeleverd bij het CBS. Voor de EMU-enquête worden de gemeenten, de provincies en de waterschappen integraal waargenomen. Bij de gemeenschappelijke regelingen wordt een deelwaarneming gedaan. Een gemeenschappelijke regeling valt binnen de deelwaarneming indien het totaal aan baten of lasten op de exploitatierekening groter is dan 20 miljoen euro. Omdat het begrotingstotaal van het Plassenschap onder deze grens van € 20 miljoen ligt is toelichting van het EMU saldo niet verplicht en derhalve niet opgenomen.

7.6

Meerjaren investeringsbegroting (MJIP 2025-2029)

In 2023 is een nieuw meerjarig investeringsprogramma (MJIP 2024-2035) opgesteld, die de vervangingsinvesteringen gedurende een langere periode inzichtelijk maakt. In deze begroting is van het meerjarig investeringsprogramma, de periode 2024-2028 verwerkt. De investeringen zijn gebaseerd op de netto investering (investering -/- eventueel van derden ontvangen specifieke bijdrage/subsidie). Op investeringen wordt afgeschreven vanaf het jaar volgend op het jaar van ingebruikname van het activum. Dit investeringsplan heeft grote gevolgen voor de omvang van de balans (materiele vaste activa versus vaste schulden) en daaruit volgende jaarlijkse kapitaallasten.

Overzicht investeringen 2024-2035 Jaar 2025 2026 2027 2028 2029 Eindtotaal

Beschoeiingen € € € € € €

2.544.200 € 1.159.200 € 1.281.600 € 1.674.000 € 1.575.000 € 8.234.000 €

Sluizen

Facilitair: materieel en Eindtotaal vastgoed 350.000 € 60.000 € 3.263.100 400.000 € 110.500 € 2.414.100 € 30.000 € 1.960.800 € 64.000 € 1.741.400 € 1.578.000 750.000 € 264.500 € 10.957.400

Landterreinen

308.900 € 744.400 € 649.200 3.400 3.000 1.708.900 €

7.7

Stand en verloop van de reserves en voorzieningen

Reserves zijn middelen die onder het eigen vermogen vallen en waarvan het algemeen bestuur over de inzet kan besluiten. Onderstaand is per reserve het verloop gedurende de begrotingsperiode weergegeven. 2026 Stand ultimo 2025

Bij

2027 Af

Stand ultimo

Bij

2028 Af

Stand ultimo

Bij

2029 Af

Stand ultimo

Bij

Stand ultimo

Algemene reserve Algemene reserve

486.000

Totaal algemene reserve

486.000

Bestemmingsreserves Oostelijke Vecht en Plassen

456.700

2.400

70.900

388.200

2.400

390.600

bestemmingsreserves

456.700

2.400

70.900

388.200

2.400

Rekeningresultaat

400.000

Totaal reserves

1.342.700

2.400

70.900

1.274.200

2.400

390.600

400.000

390.600

886.000

400.000

886.000

Inspecties Totaal

Voorzieningen zijn middelen die dienen ter dekking van risico’s en verplichtingen waarvan de omvang redelijkerwijs kan worden ingeschat. Daarnaast kunnen voorzieningen gevormd ter egalisatie van lasten (bijv. groot onderhoud). Onderstaand is per voorziening het verloop gedurende de begrotingsperiode opgenomen 2026

2027

Stand ultimo Bij

2025

Stand ultimo

Bij

2028 Af

Stand ultimo

Bij

2029 Af

Stand ultimo

Bij

Stand ultimo

Voorzieningen Onderhoudsvoorziening Totaal voorzieningen

775.000

222.700

337.200

660.500

227.800

8.100

880.200

233.000

880.200

238.600

880.200

775.000

222.700

337.200

660.500

227.800

8 . 10 0

880.200

233.000

880.200

238.600

880.200

Dit betreft de dotatie op basis van het door het bestuur van het Plassenschap in 2023 vastgestelde MJOP. Mede met de informatie uit dit MJOP is een vierjarig uitvoeringsplan opgesteld. Het uitvoeringsplan beslaat een periode tot en met 2027. Ook in 2029 wordt een dotatie groot onderhoud opgenomen. De onttrekking moet nog nader worden bepaald, maar wordt vooralsnog gelijk gesteld aan de dotatie (dit bedrag wordt jaarlijks aangepast op basis van de door het CPB geraamde inflatie).

7.8

Baten en lasten per taakveld

Conform artikel 7 lid 3 sub c van het BBV is het verplicht een overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld op te nemen in de begroting. Dit overzicht, inclusief de koppeling van taakvelden naar programma’s, is hieronder opgenomen.

Taakveld

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

0.1 Bestuur

48.000

50.000

52.000

54.000

56.000

0.4 Overhead

674.400

704.100

730.800

757.700

798.600

0.8 Overige baten en lasten

3.400

3.600

4.200

4.100

4.200

2.3 Recreatieve havens

245.200

281.300

338.500

377.900

392.000

2.4 Economische havens en vaarwegen

183.200

196.600

244.600

316.200

330.500

3.4 Economische promotie 5.7 Openbaar groen en (openlucht)recreatie 7.3 Afvalstoffen Totaal van de lasten

5.300

5.400

5.500

5.600

2.083.600

2.238.900

2.701.100

2.400.600

2.414.600

116.000

119.000

114.200

116.800

117.500

3.359.100

3.598.900

4.190.900

4.032.800

4.119.000

0.1 Bestuur

48.000

50.000

52.000

54.000

56.000

0.4 Overhead

674.400

704.100

730.800

757.700

798.600

0.8 Overige baten en lasten

3.400

3.600

4.200

4.100

4.200

2.3 Recreatieve havens

245.200

281.300

338.500

377.900

392.000

2.4 Economische havens en vaarwegen

183.200

196.600

244.600

316.200

330.500

3.4 Economische promotie 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie 7.3 Afvalstoffen

5.300

5.400

5.500

5.600

2.015.100

2.170.400

2.312.900

2.400.600

2.414.600

116.000

119.000

114.200

116.800

117.500

3.290.600

3.530.400

3.802.700

4.032.800

4.119.000

Saldo van baten en lasten

68.500

388.200

0.10 Mutaties reserves (stortingen)

2.400

0.10 Mutaties reserves (onttrekkingen)

70.900

390.600

Totaal resultaat van baten en lasten

-68.500

-388.200

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

Gerealiseerd resultaat

Totaal van de baten

7.9

Deelnemersbijdrage 2026

In de nieuwe GR is een andere verdeelsleutel voor de deelnemersbijdragen opgenomen. Deze verdeelsleutel is vanaf de begroting 2023 toegepast. De deelnemersbijdragen voor 2026 nemen t.o.v. de begroting 2025 € 212.500 toe, dat is 9,49%. Deze toename bestaat voor € 70.800 (3,19%) uit autonome ontwikkelingen en voor € 141.700 (6,3%) uit extra toename als gevolg van de investeringen in het gebied. Ook in de jaren na 2026 is er een extra toename van de deelnemersbijdragen, ook deze toename wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de investeringen in het werkgebied.

Op basis van het voorgaande worden de deelnemersbijdragen voor 2025-2029 als volgt:

Deelnemersbijdragen 2024-2029 Jaar

2025

2026

2027

2028

2029

Deelnemersbijdragen begroting

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting

Deelnemersbijdragen (autonoom) Deelnemersbijdragen (extra) Instandhoudingsbijdrage Subtotaal

1.917.200 1.956.400 1.986.300 2.045.300 2.084.000 204.400 373.300 584.000 722.800 740.100 117.000 121.400 125.300 129.000 132.100 2.238.600 2.451.100 2.695.600 2.897.100 2.956.200

Transparantie BTW Totaal

328.400 340.600 351.900 363.600 372.300 2.567.000 2.791.700 3.047.500 3.260.700 3.328.500

Voor de bijdrage per deelnemer over de jaren 2025-2029, zie het overzicht op de volgende pagina.

Jaar

Vastgesteld of nieuw

Provincie Gemeente Gemeente NoordStichtse Wijdemeren Holland Vecht 25,61% 29,30% 17,76% 27,33%

Provincie Utrecht

Totaal 100,00%

Begroting 2025 2025 Bijdragen 2025 Transparantie BTW 2025 Totaal

573.305 84.103 657.409

655.910 96.221 752.131

397.575 58.324 455.899

611.809 89.752 701.561

2.238.600 328.400 2.567.000

Begroting 2026 2026 Bijdragen 2026 Transparantie BTW 2026 Totaal

627.727 87.228 714.954

718.172 99.796 817.968

435.315 60.491 495.806

669.886 93.086 762.972

2.451.100 340.600 2.791.700

Begroting 2027 2027 Bijdragen 2027 Transparantie BTW 2027 Totaal

690.343 90.122 780.465

789.811 103.107 892.918

478.739 62.497 541.236

736.707 96.174 832.882

2.695.600 351.900 3.047.500

Begroting 2028 2028 Bijdragen 2028 Transparantie BTW 2028 Totaal

741.947 93.118 835.065

848.850 106.535 955.385

514.525 64.575 579.100

791.777 99.372 891.149

2.897.100 363.600 3.260.700

Begroting 2029 2029 Bijdragen 2029 Transparantie BTW 2029 Totaal

757.083 95.346 852.429

866.167 109.084 975.251

525.021 66.120 591.142

807.929 101.750 909.679

2.956.200 372.300 3.328.500

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15540862/1