Document · PDF

Bijlage 2. Ontwerpbegroting 2026

gemeenteraad 5 juni 2025, gemeente WijdemerenBij agendapunt: Zienswijze OFGV ontwerpbegroting 2026 (Het raadsvoorstel is zonder stemming aangenomen.)10.083 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

Financiële begroting

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

Inhoudsopgave

Financiële begroting

B.1.1. Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 – 2029

B.1.2. Toelichting op het overzicht van baten en lasten

B.1.3. Algemene dekkingsmiddelen

Inleiding

A. Beleidsbegroting 2026

B.1.4. Kosten van overhead

A.1. Programmaplan Milieu en Leefomgeving

B.1.5. Stelposten, vennootschapsbelasting en onvoorzien

A.1.1. Wat willen we bereiken?

B.1.6. Incidentele baten en lasten

A.1.2. Wat gaan we daarvoor doen?

B.2. Financiële positie en toelichting

A.1.3. Wat mag het kosten?

A.2. Paragrafen

B.2.1. Uitgangspunten en ontwikkelingen ten opzichte van 2025 36

A.2.1. Lokale heffingen

B.2.2. Geprognosticeerde eindbalans

A.2.2. Weerstandsvermogen

A.2.3. Onderhoud kapitaalgoederen

B.2.3. Jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen

A.2.4. Financiering

B.2.4. Investeringen in vaste activa

A.2.5. Bedrijfsvoering

B.2.5 Financiering

A.2.6. Verbonden partijen

B.2.6. Reserves en voorzieningen

A.2.7. Grondbeleid

B.2.7. EMU-saldo

A.2.8. Rechtmatigheid

A.2.9. Openbaarheid Woo

B. Financiële begroting 2026

B.1. Overzicht van baten en lasten en de toelichting

Terug naar start document

Voorwoord Voor u ligt de begroting 2026 van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek (OFGV), opgesteld aan de hand van de kaders die het Algemeen Bestuur van de OFGV op 6 februari 2025 meegaf. Op verzoek van het bestuur ontwikkelt de OFGV naar een toekomstbestendige dienst die alle taken uitvoert die van een Omgevingsdienst verwacht mogen worden; een dienst die doet wat deze moet doen. Hiertoe heeft het AB op 27 maart 2024 het ontwikkelplan vastgesteld, worden vanaf 1 januari 2025 alle individuele basistaken uitgevoerd en heeft het AB op 28 juni 2024 een temporisering afgesproken voor de inbreng van een aantal collectieve basistaken. De OFGV doet in 2025 voorstellen voor het uitvoeren van de volgende vier collectieve basistaken met ingang van 1 januari 2026: casemanagement, ketentoezicht, zeer zorgwekkende stoffen en werkgebonden personenmobiliteit. Elke taak wordt in 2025 uitgewerkt in een voorstel dat aan het Algemeen Bestuur wordt voorgelegd, zodat het bestuur het ambitieniveau van de uitvoering kan bepalen aan de hand van scenario’s. De vier collectieve basistaken zijn alvast financieel verwerkt in deze begroting. De bedragen stemmen overeen met de kadernota 2026 en de verdeling over de deelnemers betreft de reguliere stemverdeling 2025.

Beleidsbegroting 2026

Financiële begroting

Naast het inbrengen van alle basistaken door de deelnemers werkt de OFGV via het Ontwikkelplan aan de uitvoering van ontwikkelopgaven op het gebied van organisatie, dienstverlening en bedrijfsvoering. Daarbinnen werken we onder andere aan samenwerking met de deelnemers, het verbeteren van werkprocessen en het optimaliseren van datagedreven werken. Het verbeteren van datakwaliteit staat centraal bij de aanbesteding van het VTH-informatiesysteem waarvan de aanbesteding en implementatie in 2026 plaatsvinden. Daarnaast wordt in 2026 de financieringssystematiek voor bestuurlijke besluitvorming voorgelegd. In deze systematiek wordt de gewijzigde taakuitvoering als gevolg van de Omgevingswet betrokken en wordt onderzocht of de ‘spelregels’ aangepast kunnen worden zodat de financiering meebeweegt met wijzigingen in taken en ambities. De ambities van deelnemers over het beschermen van de fysieke leefomgeving met betrekking tot de milieutaken in het werkgebied van de OFGV zijn opgenomen in de Regionale Uitvoerings- en Handhavingsstrategie 2024-2027. De OFGV heeft samen met de deelnemers outcomegerichte doelstellingen geformuleerd. De doorvertaling van dit beleid naar uitvoering wordt ook in 2026 samen met de deelnemers verder vormgegeven.

Met deze lijn van doorontwikkelen verwacht de OFGV op 1 april 2026 aan het Rijk te kunnen aantonen te voldoen aan de landelijke robuustheidscriteria voor omgevingsdiensten en

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

Financiële begroting

verwachten we bovenal dat de gewenste robuuste en toekomstbestendige dienst ontstaat die vergunningen-, toezichtsen handhavings- en adviestaken op het gebied van de fysieke leefomgeving effectief en efficiënt kan uitvoeren.

Lelystad, 26 juni 2025 de Voorzitter

de Secretaris

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

Financiële begroting

Inleiding

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

De begroting 2026 van de OFGV sluit aan bij de kaders inclusief indexering vóór wijzigingen die het Algemeen Bestuur (AB) heeft vastgesteld. Leeswijzer Deze programmabegroting bevat de volgende onderdelen: Hoofdstuk A1: Het programmaplan Dit hoofdstuk geeft antwoord op de vragen: wat willen we bereiken, hoe gaan we dat realiseren, welke kosten zijn daaraan verbonden en welke risico’s lopen we? Hoofdstuk A2: De paragrafen In de paragrafen wordt behandeld hoe het weerstandsvermogen is opgebouwd, welke financieringsrisico’s de OFGV loopt en wat de uitdagingen in de bedrijfsvoering zijn. De paragraaf risico’s en weerstandsvermogen bevat ook de wettelijk verplichte kengetallen over solvabiliteit en liquiditeit. Hoofdstuk B1: Baten en lasten

Financiële begroting

Hoofdstuk B2: Financiële positie In dit hoofdstuk wordt aandacht besteed aan balansposities (activa en reserves) en aan terugkerende verplichtingen voor het personeel. Inclusief een geprognosticeerde eindbalans van de activa en passiva. Proces De conceptversie van de programmabegroting 2026 werd op 14 maart 2025 door het Dagelijks Bestuur (DB) vastgesteld. Vervolgens wordt deze aangeboden aan de raden en Staten van de 14 deelnemende partijen. Zij kunnen tot 20 juni 2025 zienswijzen indienen. In het DB van 28 mei 2025 worden de binnengekomen (concept)zienswijzen en de mogelijke wijzigingen van de begroting besproken. De begroting 2026 wordt vervolgens, inclusief (concept) zienswijzen en een reactie van het DB, ter vaststelling voorgelegd aan het AB. In haar vergadering van 26 juni 2025 besluit het AB over de begroting 2026.

Dit hoofdstuk bevat de begroting en meerjarenraming, inclusief een toelichting op de verschillende begrotingsposten. De wijzigingen ten opzichte van 2025 zijn per begrotingspost weergegeven.

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

Financiële begroting

A. Beleidsbegroting 2026

A.1. Programmaplan Milieu en Leefomgeving

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

A.1.1. Wat willen we bereiken?

•

De algemene doelstelling van de OFGV is het behouden dan wel verbeteren van de kwaliteit van de fysieke leefomgeving (veiligheid, gezondheid, leefbaarheid en duurzaamheid) in Flevoland en de regio Gooi en Vechtstreek. De doelstellingen afkomstig uit de Regionale Uitvoerings- en Handhavingsstrategie 2024-2027 zijn: • •

• • • • •

Bevorderen van de naleving van wet- en regelgeving en vergunningvoorschriften door bedrijven in het werkgebied. Verbeteren van de bodemkwaliteit en voorkomen van de aanwezigheid van schadelijke stoffen in de bodem en het grondwater door toe te zien op bodembedreigende activiteiten en het toepassen van bodembeschermende maatregelen. Bevorderen van omgevingsveiligheid en minimaliseren van risico's voor mens, milieu en infrastructuur. Beperken van geluidsoverschrijdingen en overmatige hinder. Verminderen van het energiegebruik en stimuleren van alternatieve energiebronnen in de regio. Voorbereiden op en bijdragen aan een circulaire economie in 2050. Tegengaan van ondermijning en milieucriminaliteit door verbeterde detectie, preventie en handhaving.

•

Financiële begroting

Voorkomen of beperken van Zeer Zorgwekkende Stoffen (ZZS) in de leefomgeving. Voorkomen van gezondheidsrisico’s als gevolg van asbest door het beperken van asbestvezels in de lucht, bodem en water. Bijdragen aan een betere luchtkwaliteit en verminderen van geuroverlast.

A.1.2. Wat gaan we daarvoor doen? De algemene activiteiten van de OFGV betreffen regulering van, toezicht en handhaving op en advisering en voorlichting over milieubelastende activiteiten in samenwerking met partneroverheden. •

• • • • • • •

Zorgdragen voor actuele en goed handhaafbare vergunningen waarin specifieke eisen worden gesteld ter bescherming van de fysieke leefomgeving. Beoordelen van meldingen, rapportages en onderzoeken. Uitvoeren van effectieve risicogerichte en informatiegestuurde inspecties en interventies. Handhaven op overtredingen. Afhandelen van klachten binnen de gestelde termijnen. Verstrekken van specialistische en juridische adviezen. Informeren van bedrijven over wet- en regelgeving. Vertegenwoordigen van de OFGV en de deelnemers in bezwaar- en beroepsprocedures.

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

De aanvullende activiteiten afkomstig uit de Regionale Uitvoerings- en Handhavingsstrategie 2024-2027 zijn: •

•

• • •

•

• •

Beoordelen van bodem- en grondwateronderzoeken om de aanwezigheid en concentratie van schadelijke stoffen te identificeren en te monitoren. Identificeren van en passend reageren op niet-gemelde activiteiten die de bodem- of grondwaterkwaliteit kunnen bedreigen, zoals grondverzet, lozingen en aanleg van ondergrondse systemen. Het invullen en actueel houden van het Register Externe Veiligheid. Het uitvoeren van geluidcontroles en geluidmetingen. Het informeren van bedrijven en instellingen over de voordelen en mogelijkheden van energiebesparing en duurzame energieopwekking. Het verzamelen van energiegebruiksgegevens van bedrijven en instellingen in de regio teneinde inzicht te krijgen in het aantal bedrijven dat moet voldoen aan de informatieverplichting, de energiebesparingsplicht en de onderzoekplicht. Het gebruiken van data-analyses om regionale trends en patronen in het energiegebruik te identificeren. Het informeren van bedrijven over circulaire mogelijkheden waaronder het beperken van het gebruik van grondstoffen en het stimuleren van het hergebruik van afvalstoffen.

•

• •

•

Financiële begroting

Het meedenken over aanpassingen in afvalstoffenwetgeving, het Circulair Materialen Plan, het inzetten van het VTH-instrumentarium ten behoeve van circulaire economie en einde-afvalstatus oordelen. Het inzichtelijk maken van de omvang van het dreigingsbeeld en type milieucriminaliteit. Het ontwikkelen van indicatoren die het zicht op Zeer Zorgwekkende Stoffen in grondstofstromen en bij bedrijven vergroot. Het uitvoeren van projecten en vrije veldcontroles om illegale asbestsaneringen op te sporen.

A.1.3. Wat mag het kosten? De specificatie van de baten en lasten staat in hoofdstuk B van deze begroting. Het totaaloverzicht van de lasten en baten is als volgt: Overzicht baten en lasten 2026 Programma Milieu en Leefomgeving Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Saldo van baten en lasten Onttrekking reserves Resultaat

Baten Lasten Saldo € 20.040.008 € 13.396.584 € 6.643.424 € € 20.040.008 € 455.000 € 20.495.008

6.484.742

€

-6.484.742

€ 60.423 € 19.941.748 € € 19.941.748

€ € € €

-60.423 98.259 455.000 553.259

Zie volgende pagina voor de tweede tabel.

Terug naar start document

Totaal baten Totaal directe lasten Totaal overhead Totaal onvoorzien Saldo van baten en lasten Onttrekking reserves Resultaat

Beleidsbegroting 2026

Realisatie

Begroting na 2e BW

Begroting excl. Index

Index

2024 € 19.654.626 € 13.559.461 € 6.486.797 € € -391.632 € 536.001 € 144.369

2025 € 18.776.436 € 13.926.597 € 5.732.225 € 59.122 € -941.508 € 941.508 € -

2026 € 18.842.800 € 13.506.453 € 5.732.225 € 59.122 € -455.000 € 455.000 € -

2026 643.949 424.823 217.825 1.301 -

€ € € € € € €

Toevoeging taken

€ € € € € € €

2026 553.259 421.860 131.399 -

Financiële begroting

Begroting incl. index

€ € € € € € €

2026 20.040.008 13.949.843 6.484.742 60.423 -455.000 455.000 -

Meerjarenraming

€ € € € € € €

2027 20.885.032 14.300.340 6.722.939 61.752 -200.000 200.000 -

€ € € € € € €

2028 21.513.136 14.708.480 6.941.546 63.111 -200.000 200.000 -

€ € € € € € €

2029 22.292.332 15.260.246 7.167.587 64.499 -200.000 200.000 -

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

Financiële begroting

A.2. Paragrafen

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

A.2.1. Lokale heffingen De OFGV is niet bevoegd om lokale belastingen op te leggen. Deze bevoegdheid ligt bij de gemeenten en provincies. De OFGV legt wel leges op voor vergunningen namens de provincie Flevoland. Het legestarief wordt bepaald door Provinciale Staten van Flevoland. A.2.2. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de risico's waarvoor geen specifieke maatregelen zijn getroffen enerzijds, en de capaciteit van middelen en mogelijkheden (weerstandscapaciteit) die de organisatie heeft om niet begrote kosten op te vangen anderzijds. Het beleid over het weerstandsvermogen is door het AB vastgesteld middels de Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement. Het beleid bevat het risicoprofiel van de OFGV, het doel en de hoogte van de Algemene Reserve en overig weerstandsvermogen en de methode voor het kwantificeren van risico’s. Risicobeleid Risicoprofiel Het risicoprofiel bestaat uit de hoeveelheid risico’s die een organisatie kan of wenst te accepteren. In de Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement is vastgelegd dat de OFGV een variabele ratio (norm) tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit hanteert met een bandbreedte

Financiële begroting

van 0,8 tot 1,2. Het hanteren van een variabele ratio leidt tot minder schommelingen in de mutaties van de reserves. De gekwantificeerde risico’s mogen samen niet hoger zijn dan de beschikbare middelen in de weerstandscapaciteit. Bij de daling van een feitelijk ratio onder 0,8 wordt tijdig gekeken naar mogelijkheden om weer richting de bandbreedte te komen. Weerstandsvermogen Tot de weerstandscapaciteit worden de volgende bestanddelen gerekend: Bestanddeel

Incidentele Weerstandscapaciteit

Algemene Reserve

Bestemmingsreserves (voor zover niet bestemd)

Structurele weerstandscapaciteit

Onvoorzien

Begrotingsruimte

Stille reserves

Kostenreductie (bezuinigingen)

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

De Algemene Reserve is bedoeld als buffer om fluctuaties in de exploitatie en onverwachte tegenvallers in de toekomst op te kunnen vangen. Het rekeningresultaat wordt met de Algemene Reserve verrekend. Wanneer de maximale hoogte van 5% van het begrotingstotaal wordt overschreden, wordt in het voorstel tot resultaatbestemming een voorstel gedaan tot bestemming van dat meerdere. Bestemmingsreserves en voorzieningen worden gebruikt om substantiële risico’s respectievelijk voorziene uitgaven die verstorend werken op het begrotingsevenwicht te dekken. Een bestemmingsreserve of voorziening heeft een concreet doel. Het gaat om bestedingen voor niet-reguliere taken. Het instellen van een bestemmingsreserve of voorziening gaat gepaard met spelregels over het bestedingsdoel, de verwachte looptijd en een boven- en ondergrens van de hoogte van de reserve of voorziening. De begrotingspost “onvoorzien” is bedoeld om onvoorziene uitgaven op het gebied van bedrijfsvoering te dekken. Samen met ruimte in de begroting zijn dit structurele (jaarlijks terugkomende) onderdelen van de weerstandscapaciteit. Soorten risico’s De OFGV onderscheidt operationele, tactische en strategische risico’s. Operationele risico’s zijn risico’s in de financiële bedrijfsvoering die binnen de AO/IC van beheersmaatregelen zijn voorzien. Tactische risico’s zijn risico’s in de operationele

Financiële begroting

processen zoals imagoschade, informatiebeveiliging en aansprakelijkheid. Beheersmaatregelen hiervoor zijn onder andere het uitvoeren van integriteitsbeleid, informatiebeveiligingsbeleid en het afsluiten van verzekeringen. Kenmerkend aan strategische risico's is dat er sprake is van niet of nauwelijks beïnvloedbare (externe) risico's. De OFGV verstaat onder strategische risico’s onder meer: A. Exploitatieverlies door kostenstijging; B. Exploitatieverlies door opbrengstendaling; C. Schaalnadeel door taakverandering; D. Productiviteitsverlies door ziekteverzuim; E. Productiviteitsverlies door inefficiëntie. Risicokwantificatie De risico’s met een ingeschatte waarde van € 50.000 en hoger zijn benoemd en opgenomen in een risicoregister. Kleinere risico’s vormen een onderdeel van de reguliere bedrijfsvoering. Per risico worden de beheersmaatregelen geformuleerd en uitgevoerd. Het doel hiervan is de risico’s en de impact van deze risico’s (welk bedrag is er mee gemoeid) te verkleinen. De vermenigvuldiging van de wegingsfactoren voor kans en impact levert de kwantificatie van het risico op. Dit is het benodigd weerstandsvermogen voor het risico. De tabel op de volgende pagina bevat het totaaloverzicht van alle risico’s met hun wegingsfactoren voor kans en impact. De tabel bevat de optelsom van de benodigde weerstandscapaciteit.

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

Financiële begroting

Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit 2026 Aanwezige weerstandscapaciteit Vrije weerstandscapaciteit Algemene Reserve Onvoorzien

Totaal vrije weerstandscapaciteit

2026 € 839.372 € 60.423

€ 899.794

Niet vrije weerstandscapaciteit Bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling

€ 545.623

Totaal niet vrije weerstandscapaciteit

€ 545.623

De vrij beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt in 2026 € 899.794. De benodigde weerstandscapaciteit komt uit op € 947.500. De verhouding tussen de vrije en benodigde weerstandscapaciteit is 0,95 en valt binnen de afgesproken bandbreedte van 0,8 – 1,2 conform de Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement van de OFGV.

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

Financiële begroting

Tabel risico’s en benodigd weerstandsvermogen In de begroting zijn de belangrijkste (financiële) risico’s voor de OFGV vermeld. In deze begroting is het model voor risicobeoordeling en kwantificering aanbevolen door het Ministerie van BZK gehanteerd in overeenstemming met de Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement. Bij het opstellen van elk planning & control document worden de risico’s beoordeeld. Op de volgende pagina’s is de stand van zaken weergegeven. Omschrijving risico 1 2

Effect

Indexering Implementatiekosten VTH systemen Exploitatieverlies kosten

Datagericht werken

Functiewaardering

Ontwikkelingen op arbeidsmarkt Exploitatieverlies opbrengsten

Overige opbrengsten

Eisen aan de taakuitvoering

Ziekteverzuim

Productiviteitsverlies

Beheersmaatregel

Klasse Impact

Financieel

Kostenbesparing inkoop Vacatures niet of later invullen Rekeningresultaat 2024 hiervoor aanwenden Programma van eisen aanbesteding VTH systemen Structurele ophoging van het salarisbudget Arbeidsmarktcommunicatie Werving en selectie Inzicht uitvoering takenpakket Wet- en regelgeving volgen Uniforme uitvoering in PDC Uniforme U&H strategie Verzuimbeleid Flexibele schil

€ 394.347

€ 625.000

0,10

€ 62.500

€ 454.377

€ 625.000

0,50

€ 312.500

€ 200.000

€ 175.000

0,20

€ 35.000

€ 350.000

€ 625.000

0,50

€ 312.500

€ 100.000

€ 75.000

0,50

€ 37.500

€ 389.000

€ 625.000

0,10

€ 62.500

€0

0,00

€0

€ 272.985

€ 625.000

0,20

Totaal benodigde weerstandscapaciteit

Klasse/ Impact

Financieel

Benodigde Wegingsfactor Klasse Wegingsfactor weerstandsImpact Frequentie Frequentie capaciteit

€ 125.000

€

Wegingsfactor

< 50.000

€ 25.000

50.001 – 100.000

€ 75.000

100.001 – 250.000

€ 175.000

250.001 – 1.000.000

€ 625.000

> 1.000.000

€ 1.000.000

Klasse/ Kans Frequentie

947.500

Wegingsfactor

1 1 keer per 10 jaar of minder

0,10

2 1 keer per 5-10 jaar

0,20

3 1 keer per 2-5 jaar

0,50

4 1 keer per 1-2 jaar

0,75

5 1 keer per jaar of meer

1,00

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

1. Indexering In de Gemeenschappelijke Regeling heeft het AB afspraken gemaakt rondom de indexering van de OFGV begroting. Volgens de Gemeenschappelijke Regeling wordt jaarlijks bij het vaststellen van de begroting voor 80% van de begroting een indexering toegepast gebaseerd op de Loonvoet sector overheid en voor 20% van de begroting een indexering gebaseerd op de Prijs overheidsconsumptie, netto materieel uit de “Septembercirculaire gemeentefonds” van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Desondanks blijft de OFGV, als gemeenschappelijke regeling, financieel afhankelijk van de deelnemende partijen en beperkt in het mogen aanhouden van reserves. Dat maakt de organisatie extra kwetsbaar als de werkelijke kostenstijging hoger uitvalt dan in de begroting voorzien en loopt de OFGV risico. Begroting 2026 De OFGV heeft het risico van een te lage indexering voor 2026 berekend als 2% van de lasten. De kans dat de indexering van de budgetten in 2025 en 2026 onvoldoende is om de kosten te dekken blijft aanwezig, maar de kans is ten opzichte van de begroting 2025 verlaagd. De indexering die bij de begroting 2025 is doorgevoerd op de budgetten lijkt vooralsnog toereikend te zijn voor de stijging van de kosten. Het risico blijft wel aanwezig op het ICT budget omdat de OFGV met leveranciers een maximale indexering had afgesproken op de lopende contracten,

Financiële begroting

maar die contracten lopen af. Het vermoeden is dat de leveranciers hun kostenstijging zullen doorberekenen in de nieuwe aanbesteding. 2. Implementatie VTH-systemen In 2026 vindt de aanbesteding plaats voor de VTH-systemen. De implementatiekosten van de nieuwe systemen in 2027 worden geschat op € 800.000. Idealiter worden deze incidentele kosten uit incidentele middelen zoals een positief rekeningresultaat betaald. In deze begroting is een onttrekking aan de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling voorzien die zonder extra toevoegingen niet toereikend is. Begroting 2026 De OFGV zal voorstellen het rekeningresultaat 2024 aan de bestemmingsreserve toe te voegen. Hiermee resteert in 2027 nog een tekort van € 444.000 voor de implementatiekosten. De OFGV verwacht dat eventuele rekeningresultaten in 2025 en/of 2026 voldoende zullen zijn om het tekort te dekken. Het AB besluit over de bestemming van rekeningresultaten. Daarom is de kans op het risico gemiddeld. 3. Datagericht werken Er is een toenemende vraag naar informatie over de effecten van de werkzaamheden van de OFGV en het beleid van de deelnemers. Daarnaast biedt het gebruik van data over bijvoorbeeld milieubelastende activiteiten en het combineren van

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

die data met gegevens over vastgoed, bedrijven en topografie de mogelijkheid voor effectievere en efficiëntere taakuitvoering. Dat vraagt om meer specialisatie en differentiatie in de gebruikte informatiesystemen en meer aandacht voor afspraken over dataverzameling, datakwaliteit en datamodellering. Tegelijkertijd dient de data beschermd te worden volgens de Baseline Informatiebeveiliging Overheden. Het risico bestaat dat het beschikbare budget niet toereikend is voor deze kwaliteitsverbetering. Begroting 2026 De OFGV heeft het risico berekend op € 200.000 voor het inrichten van een eigen datawarehouse en het upgraden van beveiligingscertificaten. De eisen en wensen over datakwaliteit en het combineren daarvan met andere databases worden verwerkt in het programma van eisen van de aanbestedingen ICT en VTHsystemen. Daarom is de kans op het risico ten opzichte van de begroting 2025 verlaagd. 4. Functiewaardering Sinds de start van de OFGV in 2013 hebben er veranderingen plaatsgevonden in de werkzaamheden van medewerkers terwijl die niet (volledig) zijn verwerkt in de functieomschrijvingen. In 2025 onderzoekt de OFGV of de werkzaamheden nog aansluiten bij de functiewaardering volgens het functieboek HR21. Het risico bestaat dat als gevolg van herwaardering of een herijking van de

Financiële begroting

functie-uitoefening een aantal functies hoger ingeschaald zullen worden. Begroting 2026 De OFGV acht de kans reëel dat 35 functionarissen hoger ingeschaald worden tegen een gemiddelde van € 10.000 per functie. Daarmee is het risico berekend op € 350.000. De kans op het risico is gemiddeld. 5. Ontwikkelingen op arbeidsmarkt Als gevolg van de aantrekkende economie is het voor de specialistische functies uiterst moeilijk personeel te werven. Ook het behouden van het huidige personeel bij de huidige arbeidsmarkt vraagt meer aandacht en inzet dan voorheen. De groeiende krapte op de arbeidsmarkt heeft als reëel gevolg dat voor specialistische functies een hogere inschaling nodig is. Ook kan dit tot gevolg hebben dat de OFGV meer recruitment kosten maakt en dat op sommige functies langer externe inhuur nodig is om de taken uit te voeren voordat deze ingevuld kunnen worden met vast personeel. Begroting 2026 De genoemde risico’s blijven aanwezig, zowel op het vinden en behouden van personeel als op de ‘concurrentiestrijd’ ingezet door hogere waardering van functies of arbeidsmarkttoelages. Het risico is geraamd op het plaatsen van 10 functies in een hogere schaal, waarmee het risico is berekend op € 100.000.

Terug naar start document

6. Overige opbrengsten De begroting van de OFGV bevat de post overige opbrengsten, die jaarlijks door de OFGV wordt ingevuld met het behalen van de overige inkomsten. Deze opbrengsten worden gegenereerd door meer taken voor de deelnemers uit te voeren. Het risico is dat de OFGV deze extra opbrengsten niet kan behalen. Begroting 2026 Het begrote bedrag voor de overige opbrengsten bedraagt in 2026 € 403.000. Ondanks het vertrek van de ODNL Academie waardoor de OFGV geen opbrengsten meer zal genereren door het organiseren van opleidingen, verwacht de OFGV ook in 2026 voldoende extra inkomsten te genereren door het uitvoeren van meerwerkopdrachten voor de deelnemende partijen. Daarom is de kans op het risico laag. 7. Eisen aan de taakuitvoering De begroting is gebaseerd op een uniforme VTH-procesgang. Afwijkende situaties per deelnemer (zoals het niet digitaal aanleveren van dossiers of het stellen van afwijkende eisen) zetten de efficiencydoelstellingen onder druk. Begroting 2026 In de Producten- en Dienstencatalogus (PDC) zijn standaard producten en diensten aangeboden die voor alle deelnemers gelijk zijn. Afwijkende eisen zijn toegestaan, maar worden apart

Beleidsbegroting 2026

Financiële begroting

geprijsd. Door het vaststellen van de Regionale Uitvoerings- en Handhavingsstrategie 2024-2027 gaat de OFGV uit van uniforme taakuitvoering voor de deelnemers. Daarom is het risico op nihil gezet. 8. Ziekteverzuim In de begroting is een budget opgenomen van 1% van de salarissom voor inhuur ter vervanging van langdurig zieken. In geval van een hoger ziekteverzuim is er sprake van productiviteitsverlies. Begroting 2026 Over het jaar 2024 lag het langdurig verzuim op 3,3%. Daarom is het risicobedrag bepaald op 3% van de salarissom minus het beschikbare inhuurbudget en bedraagt € 272.985. De OFGV blijft aandacht besteden aan verzuimpreventie door middel van gesprekken, trainingen, het verstrekken van informatie over gezondheid en vitaliteit en het focussen op wat de medewerker nog wél kan bij ziekte. Dit alles om het risico zo veel mogelijk te beperken en laag houden. Kengetallen De paragraaf weerstandvermogen en risicobeheersing bevat vijf financiële kengetallen. De berekenwijze van de kengetallen is vastgelegd in een ministeriële regeling. Mede op basis van deze kengetallen geeft deze paragraaf bestuurders inzicht in de financiële positie van de OFGV. De indicatoren zijn te grofmazig

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

om een volwaardige uitspraak te kunnen doen over de financiële positie van een organisatie.

Kengetallen Netto schuld quote Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

Indicatoren OFGV Realisatie Begroting Begroting 2024 2025 2026 2% 1,9% 4,2% 2% 1,9% 4,2% 43% 28% 23% nvt nvt nvt -14,7% -2% -2% nvt nvt nvt

Netto schuld quote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de OFGV ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. De tabel presenteert hiernaast ook de schuldquote gecorrigeerd voor de leningen die de OFGV heeft uitstaan (deze middelen vloeien immers op termijn terug). Op beide indicatoren scoort de OFGV goed. Dit omdat de OFGV geen leningen heeft en dus ook geen rente en aflossingen betaalt. Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de bezittingen (balanstotaal) zijn gefinancierd uit eigen middelen (eigen vermogen). Dit geeft inzicht in de mate waarin de OFGV in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De OFGV scoort

Financiële begroting

op begrotingsbasis 23% op deze indicator. Volgens de VNG-norm is 50% een gezonde indicator, dat wil zeggen dat de helft van de balans uit eigen middelen bestaat. De OFGV scoort lager omdat de OFGV conform het door het AB vastgestelde risicobeleid beperkt is in het aanhouden van reserves. Dit heeft direct invloed op het percentage. Grondexploitatie Het financiële kengetal 'grondexploitatie' geeft aan hoe groot de investeringen in grondposities (boekwaarde) zijn ten opzichte van de jaarlijkse baten. Deze indicator is niet van toepassing omdat de OFGV geen grondposities heeft. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Voorbeelden van structurele baten zijn de partnerbijdragen. Bij structurele lasten zijn dat bijvoorbeeld de personeelslasten en kapitaallasten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn. De indicator 'structurele exploitatieruimte' geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte is. Dit laat zien in hoeverre de OFGV in staat is om structurele tegenvallers op te vangen.

Volgens de VNG-norm is 0,6% een gezonde indicator,

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

dat wil zeggen dat er structureel 'geld over' is op de begroting. De OFGV scoort negatief omdat de bijdragen van de deelnemende partijen lager zijn dan de structurele uitgaven. Belastingcapaciteit Het financiële kengetal 'belastingcapaciteit' geeft aan hoe belastingtarieven zich verhouden tot het landelijk gemiddelde. Deze indicator is niet van toepassing omdat de OFGV geen belastingen heft. A.2.3. Onderhoud kapitaalgoederen De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen bevat op grond van het BBV in ieder geval de volgende kapitaalgoederen: wegen, riolering, water, groen en gebouwen. Voor de OFGV is geen van deze onderdelen van toepassing. Het gebouw waarin de OFGV is gevestigd wordt gehuurd. Voor de activa van de OFGV en de steunpunten groene handhaving is een meerjarig onderhoudsplan opgesteld. A.2.4. Financiering Gegeven de Wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden) is elke overheid of Gemeenschappelijke Regeling (GR) verplicht om een financieringsparagraaf in haar begroting en jaarrekening op te nemen. Daarin worden de ontwikkelingen aangegeven met betrekking tot de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de rente-risiconorm, de verwachte toe- en/of afname van

Financiële begroting

geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien van treasury. De randvoorwaarden waarbinnen de treasury zich kan en mag bewegen zijn geformuleerd in het treasurystatuut. Uiteraard valt dit binnen het wettelijke kader zoals gesteld door de Wet FIDO. Het treasurystatuut is aangepast naar het wettelijk verplichte schatkistbankieren: overtollige middelen tot € 500.000 worden aangehouden in rekening-courant bij de BNG, het meerdere wordt aangehouden bij de schatkist. Rentevisie Tijdens het opstellen van deze conceptbegroting heeft de OFGV geen leningen lopen en worden geen leningen voorzien. Koers -en valutarisico Koersrisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. De OFGV bezit geen derivaten, daardoor is er geen sprake van koersrisico. Valutarisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de waarde van de vreemde valutastromen, uitgedrukt in eigen valuta, afwijkt van wat er verwacht werd op het beslissingsmoment. De OFGV bezit geen vreemde valuta, daardoor is er geen sprake van valutarisico.

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

Financiële begroting

Renterisico’s

Financieringssystematiek

Renterisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de rentelasten van het vreemd vermogen hoger en/of de renteopbrengsten van activa lager zijn dan geraamd. De Wet FIDO hanteert voor de beheersing van het renterisico de kasgeldlimiet en de rente risiconorm. De wet normeert via percentages het maximale risico dat een gemeenschappelijke regeling mag lopen op de vaste (de rente risiconorm) en de vlottende schuld (de kasgeldlimiet).

Deze begroting is opgesteld met de bijdrage van de deelnemers berekend op basis van de Kostenverdeelsystematiek (KVS). De KVS geldt voor de partnerbijdragen in de jaren 2024-2026. A.2.5. Bedrijfsvoering •

Met behulp van een enquête onder de medewerkers evalueert de OFGV het gebruik van de kantoor- en vergaderruimtes. Hieruit moet blijken of de inrichting van het pand voldoet aan alle wensen over werken, ontmoeten en verbinden. Als er aanpassingen nodig zijn, dan worden die in 2026 uitgevoerd.

•

De OFGV werkt volgens de Europese kwaliteitsmanagementstandaard EFQM. De OFGV wil de kwaliteit van de uitvoering borgen in de werkprocessen, in systemen en in het handelen van medewerkers. In 2026 voert de OFGV audits op de werkprocessen uit met als doel de doelmatigheid en doeltreffendheid van de VTH-taken te vergroten.

•

De KVS wordt in 2025 samen met de deelnemers geëvalueerd en in 2026 voor bestuurlijke besluitvorming voorgelegd. In de evaluatie wordt de gewijzigde taakuitvoering als gevolg van de Omgevingswet betrokken en wordt onderzocht of spelregels dusdanig aangepast kunnen worden zodat de financiering meebeweegt met wijzigingen in taken en ambities. Ook wordt onderzocht of de KVS nog aanpassing

Rente-risiconorm Aangezien de OFGV geen langlopende schulden heeft, is er geen sprake van een mogelijk risico. Uit de liquiditeitenplanning blijkt dat de OFGV het hele jaar een positief banksaldo heeft. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het bedrag dat een overheid mag financieren met kortlopende geldleningen. De toegestane kasgeldlimiet 2026 betreft het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 8,2% * het begrotingstotaal ad € 19.486.748 = € 1.597.913. Aangezien de OFGV geen kortlopende schulden heeft, wordt de norm niet overschreden.

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

behoeft als gevolg van de aanbevelingen vanuit het IBP VTH over de financieringssystematiek van omgevingsdiensten. De bestuurlijke besluitvorming betreft de volgende KVS-periode 2027-2029. •

•

Voor de werving en selectie van medewerkers is het van belang dat de OFGV zichtbaar is voor potentiële nieuwe medewerkers. Ook in 2026 ligt de nadruk op het uitvoeren van activiteiten uit het strategisch wervings- en mediaplan en arbeidscommunicatie. Daarnaast blijft de OFGV inzetten op het opleiden van nieuwe medewerkers via een traineeprogramma en het stimuleren van doorstroming binnen de organisatie. Ook pakt de OFGV acties op die bijdragen aan het boeien en binden van medewerkers. In 2026 vindt de aanbesteding plaats en in 2027 de implementatie van de VTH-systemen. Voor de VTH-systemen ligt de nadruk op datagericht werken ter ondersteuning van een effectievere en efficiëntere taakuitvoering. De OFGV zet in op het verhogen van de datakwaliteit. In 2026 start de OFGV met het centraliseren van het documentmanagement in een centraal Document Management Systeem (DMS). Daarmee wordt een basis gelegd voor verdere documentaireen archiveringstaken. De ICT-infrastructuur moet plaatsonafhankelijk werken optimaal ondersteunen en voldoen aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid. Daarnaast implementeert de

Financiële begroting

OFGV de Cybersecuritywet als Nederlandse uitwerking van de Europese regelgeving. De architectuur van Informatievoorziening en ICT wordt verder ingericht volgens geldende overheidsnormen en professionele standaards. A.2.6. Verbonden partijen De Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek is een samenwerkingsverband tussen de gemeenten Almere, Blaricum, Dronten, Gooise Meren, Hilversum, Huizen, Laren, Lelystad, Noordoostpolder, Urk, Wijdemeren en Zeewolde, de provincies Flevoland en Noord-Holland. De OFGV heeft zelf geen verbonden partijen. A.2.7. Grondbeleid Het grondbeleid omvat het instrumentarium dat een gemeente of provincie ter beschikking heeft om de vastgestelde ruimtelijke en deels ook economische doelstellingen te realiseren. De OFGV is niet bevoegd om een (eigen) grondbeleid op te stellen. A.2.8. Rechtmatigheid De OFGV heeft zijn bedrijfsvoeringsprocessen op het gebied van financiën, inkoop en HRM beschreven in een Administratieve Organisatie volgens de 6-w methode: wat is de processtap, wie voert die uit, waarom wordt dat gedaan, waarmee wordt de stap uitgevoerd, wanneer wordt de stap uitgevoerd en waartoe leidt dat? In de processen zijn beheersmaatregelen opgenomen om

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

mogelijke risico’s te ondervangen. Elk jaar worden deze processen geëvalueerd en worden de Administratieve Organisatie en het Interne Controle Plan geüpdatet. De interne controle ondersteunt de rechtmatigheidsverantwoording door het Dagelijks Bestuur.

Financiële begroting

op over het bedrijf, zoals de vigerende vergunningen, verslagen van uitgevoerde controles, handhavingszaken, klachten en overige correspondentie.

Jaarlijks legt de OFGV een frauderisicoanalyse aan het Algemeen Bestuur voor. A.2.9. Openbaarheid Woo In de Woo staan 17 informatiecategorieën die de overheid uit zichzelf openbaar moet maken (actieve openbaarmaking, zoals vergaderstukken AB en organisatiegegevens en op termijn ook juridische besluiten) en die de overheid openbaar maakt als iemand erom vraagt (passieve openbaarmaking, Wooverzoeken). De OFGV maakt de eerste vijf informatiecategorieën actief openbaar en volgt de wetgeving voor de toekomstige twaalf categorieën. Onder de Omgevingswet heeft de OFGV geen mandaat om zelfstandig Woo-verzoeken te beantwoorden. De OFGV verzamelt wel alle documentatie en levert deze aan bij het bevoegd gezag. Het bevoegd gezag draagt zorg voor de passieve openbaarmaking van de documentatie. De prognose voor 2026 (gebaseerd op het gemiddelde van de jaren 2021-2022-2023) is het behandelen van tien Woo-verzoeken. De Woo-verzoeken worden voornamelijk ingediend door omwonenden die klachten hebben over specifieke bedrijven. Zij vragen dan alle informatie

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

Financiële begroting

B. Financiële begroting 2026

B.1. Overzicht van baten en lasten en de toelichting

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

Financiële begroting

B.1.1. Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 – 2029 a. Regulier budget BATEN REGULIER BUDGET

Nummer Post 1 BIJDRAGEN DEELNEMERS 1.1 Almere 1.2 Lelystad 1.3 Zeewolde 1.4 Flevoland 1.5 Urk 1.6 Dronten 1.7 Noordoostpolder 1.8 Noord Holland 1.9 Gooise Meren 1.10 Hilversum 1.12 Huizen 1.13 Wijdemeren 1.14 Blaricum 1.15 Laren Subtotaal 2 ANDERE BIJDRAGEN 2.6 Overige opbrengsten Totaal baten regulier budget

€ € € € € € € € € € € € € €

Realisatie

Begroting na 2e BW

Begroting excl. index

Index

Toevoeging taken

Begroting incl. index

2024

2025

2026

2.053.427 1.478.662 741.289 4.682.235 380.809 1.216.618 1.743.815 247.597 1.077.121 788.150 314.601 646.463 157.175 203.446

€ € € € € € € € € € € € € €

2.238.336 1.618.967 811.965 5.081.601 416.015 1.334.678 1.931.157 272.347 1.164.922 1.179.326 480.341 776.529 194.380 250.129

€ € € € € € € € € € € € € €

Meerjarenraming

2027

2028

2029

2.238.336 1.618.967 811.965 5.081.601 416.015 1.334.678 1.931.157 272.347 1.164.922 1.245.690 480.341 776.529 194.380 250.129

€ € € € € € € € € € € € € €

78.320 56.648 28.411 177.808 14.557 46.701 67.572 9.530 40.761 43.587 16.807 27.171 6.801 8.752

€ € € € € € € € € € € € € €

83.950 67.194 23.530 153.363 12.662 38.414 55.325 7.820 33.963 24.843 13.161 22.784 6.985 9.266

€ € € € € € € € € € € € € €

2.400.607 1.742.810 863.906 5.412.772 443.233 1.419.794 2.054.053 289.696 1.239.645 1.314.120 510.309 826.484 208.166 268.147

€ € € € € € € € € € € € € €

2.504.318 1.818.103 901.228 5.646.615 462.382 1.481.132 2.142.792 302.212 1.293.200 1.370.893 532.356 862.189 217.160 279.732

€ 18.993.742 € € 402.611 € 19.396.353

€

19.814.310

€ 20.542.403

€ 21.298.202

€ €

420.005 20.234.315

€ 435.438 € 20.977.842

€ 451.459 € 21.749.661

€ 15.731.410

€ 17.750.692

€ 17.817.056

€

623.427

€

553.259

€ 3.084.009 € 18.815.419

€ 389.000 € 18.139.692

€ 389.000 € 18.206.056

€ €

13.611 637.038

€ €

553.259

€ € € € € € € € € € € € € €

2.596.341 1.884.910 934.345 5.854.104 479.372 1.535.557 2.221.531 313.317 1.340.720 1.421.268 551.917 893.871 225.139 290.011

€ € € € € € € € € € € € € €

2.691.866 1.954.260 968.721 6.069.489 497.009 1.592.053 2.303.266 324.844 1.390.048 1.473.559 572.224 926.759 233.423 300.681

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

LASTEN REGULIER BUDGET

Nummer Post 1 PERSONEEL 1.1a Salarissen 1.1b Samenwerking bedrijfsvoering 1.1c Flexibele schil 1.1d Inhuur bij ziekte Subtotaal personeelskosten 1.2 Opleidingskosten 1.3 Algemene personeelskosten 3 KAPITAALLASTEN 3.1 Afschrijving ICT 3.2 Afschrijving Meubilair 3.3 Afschrijving Verbouwing 4 INDIRECTE KOSTEN 4.1 Huisvesting (pandgebonden) 4.2 Huisvesting (niet-pandgebonden) 4.3 Informatiemanagement 4.4 Wagenpark 4.5 Diverse kosten 4.6 Accountant 4.7 HRM 4.8 Innovatie en ontwikkeling 5 ONVOORZIEN 5.1 Onvoorzien Totaal lasten regulier budget

Financiële begroting

Realisatie

Begroting na 2e BW

Begroting excl. index

Index

Toevoeging taken

Begroting incl. index

2024

2025

2026

€ € € € € € €

11.523.941 119.137 3.525.155 329.534 15.497.767 852.957 576.074

€ € € € € € €

14.537.959 42.852 143.934 14.724.746 482.671 647.173

€ € € € € € €

14.594.368 42.852 144.349 14.781.569 484.744 648.832

€ € € € € € €

554.586 1.628 5.485 561.700 10.664 14.274

€

470.270

€ € € € €

€ € €

111.437 53.135 79.906

€ € €

127.702 77.032 82.409

€ € €

127.702 77.032 82.409

€ € €

2.809 1.695 1.813

€ € € € € € € €

159.523 88.418 844.115 94.313 184.014 36.090 93.302 -

€ € € € € € € €

184.220 115.873 989.560 130.069 212.698 29.560 76.858 200.000

€ € € € € € € €

184.220 115.873 995.367 130.069 212.698 29.560 76.858 200.000

€ € € € € € € € € €

Meerjarenraming

2027

2028

2029

3.458 473.728 17.289 13.831

€ € € € € € €

15.619.225 44.481 153.292 15.816.997 512.698 676.938

€ € € € € € €

16.368.947 46.616 160.650 16.576.213 523.977 691.830

€ € € € € € €

17.023.705 48.481 167.076 17.239.262 535.505 707.051

€ € € € € € €

17.704.654 50.420 173.759 17.928.832 547.286 722.606

€ € €

130.512 78.726 84.222

€ € €

133.383 80.458 86.075

€ € €

136.317 82.229 87.969

€ € €

139.316 84.038 89.904

4.053 2.549 21.898 2.862 4.679 650 1.691 4.400

€ € € € € € € €

48.410 -

€ € € € € € € €

188.273 118.423 1.065.675 132.930 217.378 30.210 78.549 204.400

€ € € € € € € €

192.415 121.028 1.089.120 135.855 222.160 30.875 80.277 208.897

€ € € € € € € €

196.648 123.691 1.113.080 138.843 227.047 31.554 82.043 213.493

€ € € € € € € €

200.975 126.412 1.137.568 141.898 232.042 32.248 83.848 218.189

1.301 637.038

€ €

553.259

€ 60.423 € 19.396.353

€ €

61.752 20.234.315

€ € 18.671.050

€ 59.122 € 18.139.692

€ 59.122 € 18.206.056

Realisatie

Begroting na 2e BW

Begroting excl. index

Index

Toevoeging taken

Begroting

2024

2025

2026

€ 63.111 € 20.977.842

€ 64.499 € 21.749.661

b. Directe productiekosten DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN Nummer Post 1 BATEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 1.4 Directe productiekosten Flevoland 1.1 Directe productiekosten Almere 1.9 Directe productiekosten Gooise Meren 1.8 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal baten directe productiekosten 6 DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.1 Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal lasten directe productiekosten

Meerjarenraming

2027

2028

2029

€ € € € €

256.434 1.381 350 480 258.645

€ € € € €

290.043 1.403 13.540 9.118 314.104

€ € € € €

290.043 1.403 13.540 9.118 314.104

€ € € € €

6.381 31 298 201 6.910

€ € € € €

296.424 1.434 13.838 9.319 321.014

€ € € € €

302.945 1.465 14.142 9.524 328.077

€ € € € €

309.610 1.498 14.453 9.734 335.294

€ € € € €

316.421 1.530 14.771 9.948 342.671

€ € € € €

256.434 1.381 350 480 258.645

€ € € € €

290.043 1.403 13.540 9.118 314.104

€ € € € €

290.043 1.403 13.540 9.118 314.104

€ € € € €

6.381 31 298 201 6.910

€ € € € €

296.424 1.434 13.838 9.319 321.014

€ € € € €

302.945 1.465 14.142 9.524 328.077

€ € € € €

309.610 1.498 14.453 9.734 335.294

€ € € € €

316.421 1.530 14.771 9.948 342.671

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

Financiële begroting

c. Subsidies SUBSIDIES Nummer Post 2 OVERIGE BIJDRAGEN - BATEN SUBSIDIES 2.7 Diverse subsidies Totaal baten subsidies 7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN SUBSIDIES 7.5 Diverse subsidies Totaal lasten subsidies

Realisatie

Begroting na 2e BW

Begroting excl. index

Index

Toevoeging taken

Begroting

2024

2025

2026

Meerjarenraming

2027

2028

2029

€ €

580.562 580.562

€ €

322.640 322.640

€ €

322.640 322.640

€ €

322.640 322.640

€ €

322.640 322.640

€ €

200.000 200.000

€ €

200.000 200.000

€ €

580.562 580.562

€ €

322.640 322.640

€ €

322.640 322.640

€ €

322.640 322.640

€ €

322.640 322.640

€ €

200.000 200.000

€ €

200.000 200.000

d. Reserves RESERVES Nummer Post 2 OVERIGE BIJDRAGEN - BATEN RESERVES 2.1 Onttrekking bestemmingsreserve I&O Totaal baten reserves 7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN RESERVES 7.1 Implementatiekosten ICT en VTH systemen 7.7 Invoeringskosten Omgevingswet 7.8 Diverse innovatieprojecten 7.9 Ontwikkelplan Totaal lasten reserves

Realisatie

Begroting na 2e BW

Begroting excl. index

Index

Toevoeging taken

Begroting

2024

2025

2026

Meerjarenraming

2027

2028

2029

€ €

536.001 536.001

€ €

941.508 941.508

€ €

455.000 455.000

€ €

455.000 455.000

€ €

200.000 200.000

€ €

200.000 200.000

€ €

200.000 200.000

€ € € € €

76.284 259.000 200.717 536.001

€ € € € €

200.000 217.225 524.283 941.508

€ € € € €

200.000 255.000 455.000

€ € € € €

200.000 255.000 455.000

€ € € € €

800.000 200.000 200.000

€ € € € €

200.000 200.000

€ € € € €

200.000 200.000

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

Bij het opstellen van de begroting 2026 is onder meer uitgegaan van de volgende uitgangspunten: •

Deze begroting is opgesteld met de bijdragen van de deelnemers doorberekend op basis van de Kostenverdeelsystematiek (KVS) voor de periode 2024-20252026 en verhoogd met de jaarlijkse indexatie.

•

Het begrotingstotaal in 2026 wordt geïndexeerd conform de vigerende Gemeenschappelijke Regeling. Salarissen en kosten van inhuur (ongeveer 80% van het begrotingstotaal) worden verhoogd met de Loonvoet sector overheid en de overige kosten (circa 20% van het begrotingstotaal) met de prijs overheidsconsumptie, netto materieel uit de “Septembercirculaire gemeentefonds” van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Deze prijsindexen in de septembercirculaire gemeentefonds bedragen 3,8% respectievelijk 2,2% voor 2026. Het gewogen indexcijfer is 3,5%.

•

De basis voor de begroting 2026 is de begroting 2025 na 2e begrotingswijziging. De 1e begrotingswijziging 2025 is voor zienswijzen aan de raden en Staten voorgelegd en gaat voor een besluit naar het AB samen met deze ontwerpbegroting. De begrotingswijziging is alvast verwerkt in deze begroting met als doel om een zo actueel mogelijk beeld te geven over het begrotingsjaar 2026. De wijzigingen gaan in per 1 januari 2025 en hebben betrekking op:

•

Financiële begroting

De individuele inbreng van basistaken door afzonderlijke deelnemers: • • • • • •

Asbestmeldingen Blaricum Asbestmeldingen Laren Asbestmeldingen Huizen Asbestmeldingen Wijdemeren Bodem Huizen VTH-milieu en bodem Hilversum

•

De uitbreiding van het aantal geluidscontroles voor de gemeente Almere.

•

De collectieve inbreng van basistaken voor alle deelnemers • • •

•

Actualiseren vergunningen Circulaire Economie Strafrechtelijke handhaving

De verlaging van de deelnemersbijdragen voor de opleidingscoördinator in verband met de overdracht van de ODNL Academie aan Omgevingsdienst NL.

De 2e begrotingswijziging 2025 betreft de aanpassing van de onttrekkingen aan de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling voor innovatieprojecten, ontwikkelplan en implementatie VTH-systemen in het begrotingsjaar 2025. Deze is samen met de ontwerpbegroting in maart vastgesteld door het Dagelijks Bestuur.

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

In de kadernota 2026 zijn de sobere en doelmatige uitvoering van de collectieve basistaken casemanagement, ketentoezicht, zeer zorgwekkende stoffen en werkgebonden personenmobiliteit opgenomen voor een totaalbedrag van € 553.529. Deze taken zijn financieel in de begroting 2026 verwerkt waarbij als verdeelsleutel over de deelnemers de reguliere stemverdeling 2025 is gehanteerd. In overeenstemming met eerdere afspraken met het Algemeen Bestuur werkt de OFGV in de loop van 2025 de vier taken uit in voorstellen voor uitvoering daarvan. Deze voorstellen worden in november 2025, wederom met een keuze uit ambitieniveaus, voorgelegd aan het Algemeen Bestuur. B.1.2. Toelichting op het overzicht van baten en lasten Baten reguliere begroting Bijdragen deelnemers De bijdragen van de deelnemende partijen aan de begroting van 2026 zijn berekend op basis van de Kostenverdeelsystematiek (KVS) 2024-2025-2026 en verhoogd met de structurele uitbreiding van het takenpakket 2025 en 2026 en de indexering. Het stemrechtpercentage wordt conform artikel 7 lid 1 van de Gemeenschappelijke Regeling OFGV bepaald naar rato van de totale financiële bijdrage per deelnemer van het voorgaande kalenderjaar. De verdeling van de stemmen in 2026 wordt bepaald aan de hand van de jaarcijfers over 2025.

Financiële begroting

Overige inkomsten De post overige inkomsten is het deel van de OFGV begroting dat niet gedekt wordt door de structurele partnerbijdragen, maar wordt gedekt met de overige inkomsten. Dit bedrag van € 403.000 wordt onder andere gerealiseerd door het uitvoeren van extra opdrachten. Lasten reguliere begroting Personeelskosten Het begrotingsbedrag voor personeelskosten bedraagt in 2026 € 15.619.000. Dit bedrag wordt aangewend voor de salarissen van vast personeel, de kosten voor flexibele schil en inhuur bij ziekte. Ten opzichte van de oorspronkelijke meerjarenschijf 2026 uit de begroting 2025 is het bedrag met € 1.292.000 gestegen. Dat wordt veroorzaakt door de structurele taakuitbreiding en de indexering. Opleidingskosten Het budget voor opleidingskosten is nodig voor de noodzakelijke kwaliteitsverbetering van vergunningverlening, toezicht en handhaving. Ook het bijhouden van bestaande kennis in het kader van aanpassingen in wet- en regelgeving drukken op dit budget. De raming voor 2026 bedraagt € 512.000 en is ten opzichte van de oorspronkelijke meerjarenschijf uit de begroting 2025 verhoogd met € 57.000 in verband met de structurele taakuitbreiding.

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

Financiële begroting

Algemene personeelskosten

Huur en services

Het budget voor algemene personeelskosten bedraagt € 677.000 en is ten opzichte van de oorspronkelijke meerjarenschijf uit de begroting 2025 verhoogd met € 47.000 in verband met de structurele taakuitbreiding. Het budget is bestemd voor de vergoedingen aan personeel zoals reiskosten, piket en overwerk en voor personeelsgerelateerde kosten zoals werkkleding, OR/GO en de personeelsvereniging.

De pandgebonden huisvestingslasten zijn de huurlasten zoals overeengekomen met de verhuurder. Het huurcontract wordt jaarlijks verhoogd met de CBS-index huurprijzen. Ook bevat deze post andere lasten verbonden aan de huisvesting zoals gaswater-licht, verzekering, belasting, schoonmaak en beveiliging. Het begrotingsbedrag bedraagt € 188.000.

Afschrijvingen

De dienstgebonden huisvestingslasten betreffen het budget van € 118.000 voor onderhoud, inrichting, catering en dergelijke.

De raming van de afschrijvingen is als volgt: Activa Verbouwing pand Meubilair ICT hardware (computers, laptops, tablets) Telefoons Totaal afschrijvingen

Termijn 10 jaar 10 jaar 3 jaar 2 jaar

Huisvesting (niet-pandgebonden)

Afschrijving € 84.222 € 78.726 € 75.512 € 55.000 € 293.460

De afschrijvingen voor de verbouwing van het pand en voor het meubilair zijn het gevolg van de gemaakte keuzes over het plaats-onafhankelijk werken en de inrichting van het pand. De afschrijvingskosten voor de handhavingsschepen van de provincie Flevoland zijn verwerkt in de directe productiekosten. Deze kosten worden niet door overige deelnemers betaald en zijn daarom niet opgenomen onder de reguliere kapitaallasten.

Informatiemanagement De kosten voor informatiemanagement betreffen de kosten voor hardware, software, onderhoud en dergelijke. Het budget bedraagt € 1.066.000 en is ten opzichte van de oorspronkelijke meerjarenschijf uit de begroting 2025 verhoogd met € 157.000 als gevolg van de structurele taakuitbreiding en de indexering. Wagenpark Het budget voor het wagenpark van € 133.000 is bestemd voor de leasekosten van handhavingsvoertuigen.

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

Financiële begroting

Diverse kosten

De innovatieagenda voor 2026 is als volgt:

Het budget voor diverse kosten bedraagt € 217.000 en is bestemd voor kosten zoals porti, kantoorartikelen, telefoonkosten, verzekeringen en dergelijke.

Innovatieagenda 2024 3. Pilot financiële zekerheid 2024/2025 5. Ketentoezicht opstarten 2024/2025 6. Locatiebestand op orde 2025 8. Visitatie 2025 2025 9. Altijd actuele digitale vergunning 2025 10. Casemanagement opstarten 2025 11. Eenmalige kosten CE 2025 12. Werkgebonden personenmobiliteit 2026 13. Toezicht energiebesparing opstarten 2026 14. Advies omgevingsplannen opstarten 2026 15. Omgevingsveiligheid opstarten 2026 16. Indirecte lozingen opstarten 2026 17. Datagedreven werken Totaal

Accountant Het budget is bestemd voor de accountantscontrole en bedraagt € 30.000. HRM Het budget van € 79.000 is bestemd voor diverse kosten op het gebied van HRM zoals Arbo en integriteit. Innovatie en ontwikkeling Het budget van € 200.000 is bestemd voor innovatieprojecten en ontwikkelingen en is een vereiste vanuit het IBP VTH. Het budget wordt aangevuld tot € 400.000 vanuit de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling.

2025 2026 € 17.225 € 100.000 € 100.000 € € 20.000 € 20.000 € 80.000 € 100.000 € 37.927 € 42.073 € 50.000 € 50.000 € 50.000 € 100.000 € 50.000 € 417.225 € 400.000

Onvoorzien Het bedrag voor onvoorzien bedraagt in 2026 € 60.000. Het budget onvoorzien maakt deel uit van het weerstandsvermogen en is bestemd voor risico’s in de bedrijfsvoering. Directe productiekosten Directe productiekosten zijn budgetten van deelnemers die nodig zijn voor het uitvoeren van specifieke taken. Deze directe productiekosten worden niet procentueel verdeeld over alle deelnemers maar worden door de specifieke deelnemers overgedragen aan de Omgevingsdienst. De specificatie is als volgt:

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN PROVINCIE FLEVOLAND Vaartuigen Buitengebied Extern advies VTH Zwemwater Grondwater Subtotaal Legesopbrengsten Totaal Provincie Flevoland

€ € € € € € € €

95.332 102.572 84.580 87.991 81.252 451.727 155.303 296.424

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE ALMERE Geluidsmeter Totaal Gemeente Almere

€ €

1.411 1.411

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE GOOISE MEREN Algemeen uitbesteed werk Totaal Gemeente Gooise Meren

€ €

13.620 13.620

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN PROVINCIE NOORD-HOLLAND Advertentie-, onderzoek en kadasterkosten Totaal Provincie Noord-Holland

€ €

9.172 9.172

Financiële begroting

Reserves Voor 2026 zijn twee onttrekkingen aan de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling geraamd. Dit betreft de onttrekking voor innovatieprojecten ad € 200.000 en de kosten van het ontwikkelplan ad € 255.000. B.1.3. Algemene dekkingsmiddelen De OFGV ontvangt geen algemene dekkingsmiddelen.

In overleg met de provincie Flevoland is nog geen raming opgenomen van de legesopbrengsten voor omgevingsvergunningen. In de loop van 2025 worden op basis van ervaringscijfers de legesopbrengsten geëxtrapoleerd en worden afspraken gemaakt over de financiële verwerking daarvan. Subsidies Het in deze begroting geraamde bedrag voor de subsidies van € 323.000 in 2026 betreft de Specifieke Uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparing (SPUK-THE). Deze subsidie loopt van 2022 tot en met 2026. Voor 2027 en verder is de stelpost van € 200.000 geraamd.

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

Financiële begroting

B.1.4. Kosten van overhead De specificatie van de overhead is als volgt: Specificatie overhead Personele lasten overhead personeel Overige personeelskosten Afschrijvingen Facilitair Informatiemanagement Financiën Totaal

Realisatie 2024 3.439.515 1.522.332 244.478 526.267 718.115 36.090 6.486.797

Begroting 2025 2.806.400 1.206.701 287.143 642.861 759.560 29.560 5.732.225

Begroting 2026 3.479.739 1.237.064 293.460 657.004 787.265 30.210 6.484.742

Meerjarenraming 2027 2028 2029 3.646.767 3.792.638 3.944.343 1.264.279 1.292.093 1.320.519 299.916 306.514 313.258 671.458 686.230 701.327 809.644 832.517 855.892 30.875 31.554 32.248 6.722.939 6.941.546 7.167.587

Begroting 2026 3.479.739 12.337.258 22,0%

Meerjarenraming 2027 2028 2029 3.646.767 3.792.638 3.944.343 12.929.446 13.446.624 13.984.489 22,0% 22,0% 22,0%

De personele overhead mag maximaal 24% bedragen. De OFGV blijft hier onder. Percentage personele overhead Personele lasten overhead personeel Personele lasten direct personeel % personele overhead

Realisatie 2024 3.439.515 12.058.252 22,2%

Begroting 2025 2.806.400 11.975.169 19,0%

De vergelijkende cijfers van de realisatie 2024 betreffen schattingen vóór controle.

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

Financiële begroting

B.1.5. Stelposten, vennootschapsbelasting en onvoorzien De OFGV heeft geen stelposten in de begroting 2026. Het bedrag voor onvoorzien is toegelicht op pagina 22. De OFGV hoeft geen vennootschapsbelasting te betalen, omdat resultaten behaald worden als gevolg van de wettelijke taak of zonder winstopslag. B.1.6. Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten betreffen posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden en dus een tijdelijk karakter hebben. De begroting 2026 is incidenteel verhoogd met de kosten voor innovatieprojecten ad € 200.000 en de kosten voor het ontwikkelplan ad € 255.000. Deze worden incidenteel onttrokken aan de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling.

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

Financiële begroting

B.2. Financiële positie en toelichting

Terug naar start document

Beleidsbegroting 2026

B.2.1. Uitgangspunten en ontwikkelingen ten opzichte van 2025 De wijzigingen ten opzichte van de meerjarenschijf 2026 in de begroting 2025 hebben betrekking op de structurele taakuitbreiding 2025 en 2026 en de indexering.

Financiële begroting

B.2.3. Jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen De formatie bedraagt begin 2025 175 fte. Ruimte in het salarisbudget wordt ingezet voor de flexibele schil en samenwerking op de bedrijfsvoering.

B.2.2. Geprognosticeerde eindbalans De balansprognose tot en met 2029 is als volgt: Balans Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Balanstotaal activa Algemene reserve Bestemmingsreserves Voorzieningen Vlottende passiva Balanstotaal passiva

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

1.823.637 4.653.329 6.476.966 839.372 144.368 180.704 5.312.523 6.476.966

1.403.497 5.159.062 6.562.559 839.372 1.010.896 180.704 4.531.588 6.562.559

1.403.497 4.704.062 6.107.559 839.372 555.896 180.704 4.531.588 6.107.559

Voor de raming van de vaste activa en vlottende passiva is gebruikgemaakt van het gemiddelde van de jaarrekeningcijfers van de drie voorafgaande jaren. Het eigen vermogen is gebaseerd op bekende reservemutaties en een nihil rekeningresultaat. De vergelijkende cijfers over 2024 betreffen schattingen vóór controle.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15657849/1