Bijlage 2 Begroting 2023 Werkvoorzieningschap Tomingroep
Tekst van het document
Provincie Noord-Holland
Werkvoorzieningsschap TOMINGROEP Begroting der Inkomsten en Uitgaven voor het jaar 2023
Aldus voorlopig vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 23 maart 2022
1
INHOUDSOPGAVE Beleidsbegroting Inleiding Uitgangspunten begroting 2023 Organisatieschema Bedrijven Tomingroep Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Bedrijfsvoering Verbonden partijen
4 5 6 7 9 11 12 13 14
Financiële begroting Programmabegroting 2023 Toelichting op de programmabegroting Gedetailleerde toelichting programmabegroting Financiële positie Investeringsbegroting Programmabegroting 2024-2026 Toelichting op de meerjarenraming
16 17 20 22 23 24 25
Bijlage Taakvelden
26
2
Beleidsbegroting
3
Inleiding
De acht gemeenten in de regio Gooi- en Vechtstreek, gemeente Almere en gemeente Eemnes voeren in een gemeenschappelijke regeling (GR) de regie over de sociale werkvoorziening. Dit is integraal opgedragen aan het Werkvoorzieningsschap Tomingroep. Het Werkvoorzieningsschap is belast met de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening en biedt via Tomingroep BV werk aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het bestuur van het Werkvoorzieningsschap bepaalt aan hoeveel mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt werk geboden dient te worden en hoe de verdeling over de doelgroepen is. De andere hoofdtaken van het bestuur zijn het vaststellen van de begroting en meerjarenraming, het vaststellen van de jaarrekening en het vaststellen van het jaarverslag. In het bestuur hebben alle acht deelnemende gemeenten zitting. Bovendien heeft er één externe adviseur zitting in het bestuur. De samenstelling van het bestuur is op 1 januari 2022 als volgt: Gemeente Almere Blaricum Eemnes Gooise Meren Hilversum Huizen Laren Wijdemeren Adviseur Doelgroepen
Lid Mevrouw F.T. de Jonge (voorzitter) De heer G.C. Knoop Mevrouw W.A. de Boer Mevrouw H.B. Boudewijnse Mevrouw A.J. Wolthers De heer G. Rebel De heer J. den Dunnen Mevrouw R. van Rijn (vice-voorzitter) De heer O.M. Kos
De daadwerkelijke bedrijfsactiviteiten worden georganiseerd door Tomingroep BV. Binnen de BV wordt zorggedragen voor een passende bedrijfsvoering. Het Werkvoorzieningsschap Tomingroep is de enige aandeelhouder van Tomingroep BV. Tomingroep heeft als doel om zoveel mogelijk mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, door het bieden van werk, scholing, begeleiding en bemiddeling, te helpen bij het verkrijgen van een betaalde baan binnen of buiten Tomingroep. De SW-werknemers werken volgens een volwaardige arbeidsovereenkomst bij het Werkvoorzieningsschap en zijn collectief gedetacheerd bij Tomingroep BV. In een samenwerkingsovereenkomst zijn de verhoudingen tussen het Werkvoorzieningsschap Tomingroep en de Tomingroep BV vastgelegd. Sociaal beleid Het sociaal beleid is erop gericht dat de medewerkers zich in de werksituatie zo ruim en zo goed mogelijk ontplooien. Voor de SW-werknemers kan dat een functie zijn binnen Tomingroep BV, via Tomingroep BV bij derden (detachering), of een functie rechtstreeks bij derden in dienst (WSW Begeleid Werken). In de werksituatie krijgt ontplooiing via gerichte opleiding en vorming volop aandacht. De basis hiervoor is het Persoonlijk Ontwikkel Plan (POP). Waar mogelijk stromen medewerkers door naar een arbeidsplaats hoger op de werkladder. Waar nodig (bijvoorbeeld door ouder worden of i.v.m.
toename van de beperkingen) krijgen medewerkers een passende plek aangeboden lager op de werkladder. Naast SW-medewerkers (de oorspronkelijke doelgroep) bedient Tomingroep ook andere doelgroepen in de Participatiewet. Het Werkvoorzieningsschap is echter alleen werkgever van de SWmedewerkers, vandaar dat alleen de kosten en baten met betrekking tot deze medewerkers in de begroting zijn te vinden. In goede samenwerking met de gemeenten en de werkgeversdienstverlening ontwikkelt Tomingroep zich tot werk-leerbedrijf voor alle inwoners die een steuntje in de rug nodig hebben op de reguliere arbeidsmarkt, met als doel dat zoveel mogelijk mensen een reguliere baan vinden en behouden. Hiermee is Tomingroep een belangrijk arbeidsmarktinstrument voor de gemeenten in de Gooi en Vechtstreek, Eemnes en Almere.
4
Uitgangspunten begroting 2023 Uitgangspunten personeel WSW In de begroting wordt voor 2023 uitgegaan van een bezetting die 6,5% lager is dan de verwachte bezetting voor 2022. De lagere bezetting wordt veroorzaakt door het feit dat de wet sociale werkvoorziening per 1 januari 2015 is beëindigd, in die zin dat geen nieuwe instroom meer plaats vindt. Gebaseerd op de meest recente verloopcijfers en de inschattingen t.a.v. het bestand (pensioneringen) wordt genoemde daling van 6,5% voorzien. Dit betekent een bezetting van gemiddeld 602,0 SE (Standaard Eenheden) in 2023. Het aantal SE is in de begroting vertaald naar 534,6 FTE gemiddeld werkzaam bij Tomingroep en 40,8 FTE in het kader van Begeleid Werken. Genoemde bezetting en het veronderstelde verloop percentage zijn ook uitgangspunt voor de meerjarenraming 2024-2026. 2023 Het begrote exploitatieresultaat van het Werkvoorzieningsschap Tomingroep komt voor boekjaar 2023 uit op -/- € 167K. Dit negatieve nettoresultaat wordt door een garantiebijdrage van Tomingroep BV tot nul gereduceerd. Tomingroep BV betaalt tevens aan het Werkvoorzieningsschap een loonwaarde voor de gedetacheerde SW-medewerkers. Het Werkvoorzieningsschap betaalt daarentegen aan Tomingroep BV een begeleidingsvergoeding per SE. Het voor 2023 begrote resultaat houdt o.a.
rekening met een verwachte stijging van de loonkosten (1,66% gemiddeld) en een rijkssubsidiebedrag van € 29.378 per SE (onder de veronderstelling dat er op de subsidie per SE t.o.v. 2022 een indexatie voor loon- en prijsstijging wordt toegekend t.a.v. het door het ministerie gepubliceerde subsidiebedrag). Het aantal FTE’s is verondersteld in 2023 te dalen tot 518,3 FTE per 31 december 2023. Voor 2023 wordt verder het lage inkomensvoordeel (LIV) in de werkgeverslasten opnieuw meegenomen. In de begroting wordt het model van de provinciale toezichthouder gebruikt. Dit betekent dat de cijfers voor de begroting 2023 worden afgezet tegen de cijfers uit de begrotingen van voorgaande jaren.
Hilversum, 23 maart 2022
Mevrouw F.T. de Jonge Voorzitter Algemeen Bestuur
De heer I.W.J.K.N. Korte Directeur
5
Organisatieschema WERKVOORZIENINGSSCHAP Tomingroep per 2022
8 deelnemende gemeenten
Algemeen bestuur
Dagelijks bestuur
Secretaris
WSW-personeel*
* Het WSW-personeel is gedetacheerd bij één van de bedrijven van Tomingroep BV, of is actief in het kader van Begeleid Werken.
Er zijn ook functies ter beschikking bij de staf- en hulpafdelingen. De staf- en hulpafdelingen zijn: • Receptie • (Directie)secretariaat • Marketing & communicatie • Personeel & organisatie • Financiële zaken • Salarisadministratie • Kwaliteit, Arbo & milieu • Informatisering & automatisering • Beheer en huisvesting • Technische dienst • Inkoop • Kantine • Centraal magazijn
6
Bedrijfsactiviteiten Tomingroep Tomingroep heeft verschillende bedrijfsactiviteiten waarin mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt zich kunnen ontwikkelen met als doel dat zij op een zo hoog mogelijk niveau aan het werk gaan. Bij voorkeur bij een reguliere werkgever, al dan niet via detachering. Hieronder een overzicht van de diverse activiteiten Tomin Groenvoorziening verzorgt het ontwerp, de aanleg, het onderhoud en het beheer van tuinen, parken, plantsoenen en openbare ruimte voor bedrijven, particulieren, gemeenten en instellingen. Stads Beheer Service (SBS) verzorgt het integrale beheer van de openbare ruimte in de deelnemende gemeenten. Daarnaast behoren seizoensgebonden activiteiten zoals gladheidsbestrijding of het klaarmaken en opruimen van evenemententerreinen tot de activiteiten. SBS heeft ook een garage/werkplaats voor machineonderhoud. Tomin Schoonmaak beschikt over moderne apparatuur en milieuvriendelijke middelen om o.a. bedrijfsruimten, sportaccommodaties, instellingen en scholen schoon te maken. Tomin Schoonmaak verzorgt dagelijkse schoonmaakwerkzaamheden, glasbewassing, graffitiverwijdering, opleveringsschoonmaak, gevelreiniging en vloeronderhoud. Tomin Catering verzorgt de bedrijfsrestaurants van Tomingroep zelf en van enkele andere opdrachtgevers.
Ook verzorgt Tomin Catering de catering voor bijvoorbeeld een bedrijfsborrels of andere (feestelijke) gelegenheden. Tomin Metaal/Montage: de afdeling Metaal in Hilversum wordt omgevormd naar een afdeling Montage-plus, waar opdrachten gedaan worden die een combinatie vragen van montage en werkzaamheden die uit de metaalbewerking komen. De locatie Almere heeft al een Montage-afdeling. De werksoort Montage past beter binnen de nieuwe strategie waar arbeidsontwikkeling als het primaire proces wordt gezien. Tomin Verpakken is gespecialiseerd in zowel machinaal als handmatig verpakken. De machinale mogelijkheden zijn o.a. flowpack, barcodering, cellofoneren, bundelpak, sealen en krimpen, klick-lock, trans-wrap en stickeren. Tomin Retail heeft vier Kringloopwinkels in Almere, Hilversum, Naarden en Weesp, waar veel mensen worden begeleid in het leren werken. De Kringlopers verkopen allerhande aangeleverde goederen en functioneren als een warenhuis. De trendy winkels zijn goed voor het milieu en voor de portemonnee. Tomin Detachering houdt zich bezig met zowel individuele detachering als groepsdetachering. De afdeling bemiddelt personeel op het gebied van administratie, industrie, logistiek, techniek en overige dienstverlening. Focus@Work Uitzendbureau houdt zich bezig met o.a.
uitzenden, werving & selectie, detacheren en payrollservice en biedt arbeidsbemiddeling in onder andere groen, schoonmaak, techniek, horeca, industrie en logistiek.
7
Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin het Werkvoorzieningsschap Tomingroep in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Daarnaast vormt ook de algemene reserve een buffer tegen onverwachte financiële tegenvallers. De begroting en toelichting geeft inzicht in het vermogen van het Werkvoorzieningsschap Tomingroep om risico’s die niet in de jaarrekening zijn verwerkt op te vangen. Als risico’s worden beschouwd alle redelijk voorzienbare risico’s, die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal c.q. het eigen vermogen en de omvang van de exploitatie dan wel het exploitatieresultaat. Het overzicht van baten en lasten. Het weerstandsvermogen ultimo 2021 bedraagt 5,6 miljoen euro. Voor verdere details wordt verwezen naar de jaarrekening. De deelneming in Tomingroep BV is voor de verkrijgingsprijs op de balans opgenomen. Voor de intrinsieke waarde van Tomingroep BV per 31 december 2021 wordt verwezen naar de jaarrekening van Tomingroep BV. Kengetallen: Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabititeitsratio Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit
2021 19,0% 19,0% 47,3% 6,7% n.v.t.
2022 9,9% 1,9% 18,3% 3,3% n.v.t.
2023 10,4% 2,0% 19,3% 5,2% n.v.t.
2024 10,9% 2,1% 20,2% 7,3% n.v.t.
2025 11,4% 2,2% 21,1% 12,0% n.v.t.
2026 11,4% 2,2% 21,1% 12,0% n.v.t.
Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote geeft het niveau van de schuldenlast aan ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Veelal wordt een netto schuldquote kleiner dan 100% als voldoende beschouwd. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin het Werkvoorzieningsschap in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van het Werkvoorzieningsschap. Voor een bedrijf wordt vaak een solvabiliteit van 25% of hoger als voldoende beschouwd. Voor het Werkvoorzieningsschap is de solvabiliteit lager dan deze grens. Aangezien het Werkvoorzieningsschap geen eigen activiteiten heeft en de financiering langdurig is geborgd (via de rijkssubsidie en door langlopende leningen) lijkt dit geen verontrustend cijfer. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. De structurele baten zijn voornamelijk de rijkssubsidie WSW.
Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Het Werkvoorzieningsschap ontvangt bij een negatief resultaat een garantietoekenning van Tomingroep BV zodat er een nulresultaat wordt gerealiseerd bij het Werkvoorzieningsschap. Subsidieresultaat Het subsidieresultaat is het verschil tussen de ontvangen rijkssubsidie en de personeelslasten van de SW-medewerkers. Het subsidieresultaat kan fluctueren als gevolg van wijzigingen van het subsidiebedrag door de Rijksoverheid, besluiten van het ministerie over compensatie voor loon-en prijsstijgingen, nieuwe wetgeving of politieke keuzes. Het subsidieresultaat bedroeg voor 2021 € 456 duizend positief, mede als gevolg van de extra compensatie bijdrage van € 536 duizend. Naar verwachting zal het negatieve subsidieresultaat de komende jaren de volgende ontwikkeling doormaken € 843 duizend negatief in begrotingsjaar 2023 tot € 823 duizend negatief in 2026. Dit leidt tot een negatief nettoresultaat van het Werkvoorzieningsschap. Een negatief netto bedrijfsresultaat werd (en wordt in de komende jaren) gecompenseerd door een bijdrage van Tomingroep BV (garantietoekenning).
Voor de beoordeling van het eigen vermogen van Tomingroep BV wordt jaarlijks een analyse opgesteld om het weerstandsvermogen van Tomingroep BV te toetsen. Uit de meest recente toetsing bleek dat het eigen vermogen van Tomingroep BV adequaat en voldoende is om mogelijke risico’s op te kunnen vangen. Over de resultaatsontwikkeling bij Tomingroep BV wordt het bestuur frequent, tijdig en volledig geïnformeerd.
8
Jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Volgens BBV dienen de verplichtingen die gerelateerd zijn aan de jaarlijks terugkerende arbeidskosten niet als financiële verplichting in de balans te worden opgenomen (zoals verplichtingen t.a.v. verlofsaldi en jubileumuitkeringen). In de jaarrekening worden deze verplichtingen onder de paragraaf “niet uit de balans blijkende verplichtingen” vermeld. Deze verplichtingen moet als een risicobedrag worden beschouwd. Groot onderhoud gebouwen In het verleden is een voorziening getroffen voor het gelijkmatig verdelen van de kosten van groot onderhoud aan gebouwen, terreinen en installaties. De meerjarig onderhoudsplanning die hieraan ten grondslag ligt wordt jaarlijks getoetst. Elke tien jaar wordt een nieuw meerjarenplan opgesteld. In verslagjaar 2020 heeft onderhoudsplanning de jaarlijkse toets niet kunnen doorstaan. Dit heeft tot een vrijval geleid in het verslagjaar 2020 van € 0,8 miljoen. In het verslagjaar 2021 is geen voorziening getroffen. Risico’s Het Werkvoorzieningsschap Tomingroep biedt werkgelegenheid onder aangepaste omstandigheden aan personen die kunnen en willen werken. De activiteiten zijn georganiseerd bij Tomingroep BV. In het jaarcontract met Tomingroep BV is vastgelegd, dat de BV een nihil resultaat bij het Werkvoorzieningsschap garandeert.
Risico’s die van invloed kunnen zijn op de cijfers van 2023 (en later) zijn: • Onvoldoende resultaat van Tomingroep BV, door bijv. plotselinge omzet terugval (bedrijfsmatig) of overige bedrijfsrisico’s t.a.v. o.a. prijzen, voorraden, debiteuren, claims, etc., en daarbij tevens een onvoldoende eigen vermogen om de garantietoekenning te kunnen betalen. Dit risico is momenteel laag. Het eigen vermogen van Tomingroep BV is voldoende om deze risico’s op te vangen. • Herstructurering van afdelingen en eventuele afwaardering van activa. Kwalificatie: laag. Het Werkvoorzieningsschap kent geen eigen afdelingen (activiteiten). De waardering van de activa (m.n. gebouwen) geeft geen reden tot grote risico’s van afwaarderingen. Mocht er een risico bestaan dan betreft dit het mogelijke effect van leegstand waar geen alternatieve aanwending voor is. • Sociaaleconomische ontwikkelingen of politieke besluiten die leiden tot verdere bezuinigingen op de rijkssubsidie dan nu voorzien in de begroting. • Andere landelijke ontwikkelingen en aanpassingen in de regelgeving met betrekking tot de sociale werkvoorziening. • Uitkomsten van Cao-onderhandelingen voor SW-medewerkers (al dan niet gecompenseerd in de SW-subsidie). • Politieke ontwikkelingen, wetswijzigingen, Europese richtlijnen en renteontwikkelingen. • Verdere achteruitgang van de subsidieratio.
• Tijdigheid subsidiebetalingen door de deelnemende gemeenten. • Eventuele (onverzekerde) aansprakelijkheidsrisico’s en juridische claims. De resultaten van het Werkvoorzieningsschap Tomingroep kunnen de komende jaren als gevolg van bovengenoemde risico’s fluctueren. Het geconsolideerde vermogen van het Werkvoorzieningsschap Tomingroep en van Tomingroep BV is, rekening houdend met bovenstaande risico’s, als adequaat beoordeeld. Voor zover de reserves toch niet toereikend zouden zijn, komt een eventueel tekort uiteindelijk voor rekening van de deelnemende gemeenten. Onderhoud kapitaalgoederen Er is geen voorziening getroffen voor het egaliseren van de kosten van groot onderhoud aan terreinen, gebouwen en installaties.
9
Bedrijfsvoering Het Werkvoorzieningsschap Tomingroep kent in principe geen eigen activiteiten. Het Werkvoorzieningsschap is aandeelhouder van Tomingroep BV. Het Schap is de entiteit waar de WSW-subsidies worden ontvangen en van waaruit de lonen voor het SW-personeel worden betaald (de SW-medewerkers hebben een arbeidscontract met het Schap volgens de cao voor de WSW). Het Werkvoorzieningsschap heeft naast de SW-medewerkers geen eigen personeel in dienst. Het Schap kent enkele contractuele verbintenissen met Tomingroep BV. Zo ontvangt zij van Tomingroep BV een detacheringsvergoeding (loonwaarde) voor het detacheren van het SW-personeel bij Tomingroep BV (of haar dochterondernemingen). Anderzijds betaalt het Schap aan Tomingroep BV een begeleidingsvergoeding voor de kosten van de begeleiding van de SW-medewerkers, aanpassingen op de werkplek, en de uitvoering van de taken van de stafafdelingen die zijn uitbesteed aan Tomingroep BV. Tot slot verhuurt het Werkvoorzieningsschap, als eigenaar van (een deel van) de panden waarin Tomingroep BV gehuisvest is, productie- en kantoorruimtes aan Tomingroep BV. Daarvoor ontvangt zij van Tomingroep BV huur. Het Schap maakt daarvoor onderhoudskosten en rente- en afschrijvingskosten.
Contractueel verplicht Tomingroep BV zich jaarlijks om een eventueel negatief nettoresultaat van het Werkvoorzieningsschap aan te vullen tot nul (garantiebijdrage). Daarvoor is het Werkvoorzieningsschap Tomingroep afhankelijk van positieve resultaten voor Tomingroep BV, of van een adequaat eigen vermogen. Het bestuur van het Werkvoorzieningsschap, bestaande uit de wethouders Werk en Inkomen van haar deelnemende gemeenten en de secretaris, wordt periodiek geïnformeerd over de resultaten (financieel en niet-financieel) van zowel het Werkvoorzieningsschap zelf als van de resultaten en activiteiten van Tomingroep BV.
10
Financiering (x € 1.000) In het kader van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) wordt onderstaand de liquiditeitspositie in relatie tot de kasgeldlimiet en de renterisiconorm weergegeven. Berekening kasgeldlimiet Begrotingstotaal 2023 (lasten) Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag Kasgeldlimiet in bedrag
Realisatie 2023
22.385 8,20% 1.836
jan-mrt
apr-jun
jul-sep
okt-dec
gemiddeld
Vlottende (korte schuld)
-2.500
-2.500
-2.500
-2.500
-2.500
Vlottende middelen
-2.156
-2.156
-2.156
-2.156
-2.156
Totaal netto vlottende schuld
-344
-344
-344
-344
-344
Toegestane kasgeldlimiet
1.836
1.836
1.836
1.836
1.836
Ruimte (+)/Overschrijding(-)
2.180
2.180
2.180
2.180
2.180
De kasgeldlimiet wordt per kwartaal bepaald aan de hand van het gemiddelde van de ultimo saldi van de maand. Begroting 2023
2024
2025
2026
(1) Renteherziening op vaste schuld o/g (2) Nieuw aangetrokken vaste schuld (3) Betaalde aflossingen (4) Herfinanciering (5) Renterisico op vaste schuld (1+4)
0 0 650 650 650
0 0 350 350 350
0 0 350 350 350
0 0 350 350 350
(6) Renterisiconorm (9a) Ruimte onder renterisiconorm
540 -110
540 190
540 190
540 190
Stand van de vaste schuld per 1 januari Nieuw aangetrokken vaste schuld
2.700 650 3.350 650 2.700
2.700 350 3.050 350 2.700
2.700 350 3.050 350 2.700
2.700 350 3.050 350 2.700
22.385 20% 4.477
21.534 20% 4.307
20.563 20% 4.113
19.449 20% 3.890
Renterisico op de vaste schuld
Aflossingen Stand van de vaste schuld per 31 december Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal Percentageregeling
De Tomingroep heeft aan de kasgeldlimiet en aan de renterisiconorm voldaan.
11
De verbonden partijen Verbonden partijen zijn derde rechtspersonen waarmee het Werkvoorzieningsschap Tomingroep een bestuurlijke en/of financiële band heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan een zetel in het bestuur van een participatie of het hebben van een stemrecht. Van een financieel belang is sprake wanneer de gemeenschappelijke regeling middelen ter beschikking heeft gesteld en die kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op het Werkvoorzieningsschap Tomingroep. Het Werkvoorzieningsschap Tomingroep is als gemeenschappelijke regeling een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten Almere, Blaricum, Eemnes, Hilversum, Huizen, Laren, Wijdemeren en Gooise Meren. Het Werkvoorzieningsschap Tomingroep heeft een 100% deelneming in Tomingroep BV. Werkvoorzieningsschap Tomingroep en Tomingroep BV hebben een meerjarige samenwerkingsovereenkomst afgesloten. In deze overeenkomst garandeert Tomingroep BV het Werkvoorzieningsschap een nulresultaat en verklaart het Werkvoorzieningsschap dat de SWmedewerkers bij Tomingroep BV worden gedetacheerd. Per jaar wordt een contract gesloten waarin vastgelegd is aan hoeveel SW-medewerkers de BV werk dient te bieden en aan welke overige sociale doelstellingen de BV inhoud dient te geven.
Voor meer informatie verwijzen wij u naar de jaarrekening van Tomingroep BV. Bedragen * € 1 mln
Staat van verbonden partijen Tomingroep BV
Begroting 2022
Prognose 2021 Jaarrekening 2020
(ult)
(ult)
Eigen Vermogen
8,4
10,2
12,3
Vreemd vermogen
8,7
9,7
9,7
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
2,7
2,8
2,6
Resultaat
-1,8
-2,1
-6,0
12
Financiële begroting
13
Begroting 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Overige bedrijfsopbrengsten
5.334
4.962
4.614
Bedrijfsopbrengsten
5.334
4.962
4.614
Lonen, salarissen en sociale lasten WSW Kosten Begeleid Werken Afschrijving op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten
21.681
20.460
18.538
773 465 3.164
773 465 2.933
745 496 2.676
Som der bedrijfslasten
26.082
24.630
22.456
Bedrijfsresultaat
-20.748
-19.668
-17.842
Rijksvergoeding Overige subsidie Gemeentelijke bijdrage Garantietoekenning Tomingroep BV
20.044 0 0 781 20.824
19.525 0 0 220 19.745
17.696 0 0 167 17.863
Financiële baten en lasten Totaal
77 77
Saldo van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen
77 77
21 21
0
0
0
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor bestemming
0
0
0
Onttrekkingen aan reserves
0
0
0
Resultaat na bestemming
0
0
0
Totaal der lasten/baten
26.159
26.159
24.707
24.707
22.476
22.476
14
Toelichting op de programmabegroting
(x € 1.000)
Begroting Begroting Begroting 2021 2022 2023
Overige bedrijfsopbrengsten Huur gebouwen en installaties etc. Detacheringsvergoeding door Tomingroep BV
1.108 4.226
1.108 3.854
1.120 3.494
5.334
4.962
4.614
De detacheringsvergoeding betreft de van Tomingroep BV te ontvangen loonwaarde voor de detachering van sw-medewerkers.
Lonen, salarissen en sociale lasten Wsw-personeel Loonkosten Wsw-werknemers Totale loonkosten Wsw
16.704 16.704
15.701 15.701
14.231 14.231
Sociale lasten Wsw Pensioenpremies Wsw
2.633 1.411 4.043 -32 4.011
2.565 1.316 3.881 -32 3.849
2.252 1.242 3.494 -32 3.462
155 25 530 255 965
180 25 450 255 910
200 30 416 199 845
21.681
20.460
18.538
Ziekengelden Totaal sociale lasten Wsw Bedrijfsgeneeskundige zorg Studiekosten Vervoerskosten Wsw Overige personeelskosten Totaal overige personeelskosten Wsw
Totaal Lonen, salarissen en sociale lasten Wsw-personeel Onder Overige personeelskosten vallen onder meer: Werkkleding en bijzondere voorzieningen.
In de loonkosten is rekening gehouden met -6,5% verloop t.o.v. 2022. Voor 2023 is een stijging van de lonen met 1,66% gemiddeld op jaarbasis voorzien. In de sociale lasten is rekening gehouden met het effect van LIV (lage inkomensvoordeel).
15
Toelichting op programmabegroting
(x € 1.000)
Begroting Begroting Begroting 2021 2022 2023
Aantal WSW-ers (gemiddeld) Aantal SE's (in loondienst) Aantal SE's (gemiddeld, incusief Begeleid Werken) Loonkosten per SE Verhouding van sociale lasten/lonen WSW-ers in %
812,31 706,71 763,71 30.678 24,0%
730,00 635,10 683,10 32.215 24,5%
642,86 559,29 602,00 33.146 24,3%
773
773
745
SE = standaardeenheid Kosten Begeleid werken 1)
1.) Dit betreft loonkostensubsidie aan externe werkgevers of Tomingroep BV voor sw-geïndiceerden uit de deelnemende gemeenten die niet in dienst zijn bij het Werkvoorzieningschap Tomingroep. Deze groep is bij derden in dienst als begeleid werker. Afschrijvingen op materiele vaste activa met economisch nut
465
465
496
Totaal afschrijvingen
465
465
496
Huurkosten Onderhoudskosten Verzekeringen en belastingen Dienstverlening Tomingroep BV Diverse overige bedrijfslasten
0 205 77 2.760 122
0 205 90 2.503 135
0 202 89 2.248 137
Totaal overige bedrijfskosten
3.164
2.933
2.676
Overige bedrijfskosten
Huurkosten: Alleen de kosten van (erf)pacht worden bij het Schap verantwoord. De kosten van huur van gebouwen, machines, etc. komen direct ten laste van Tomingroep BV De dienstverlening Tomingroep BV betreft de begeleidingsvergoeding die door het werkvoorzieningschap wordt betaald aan Tomingroep BV. Het betreft een vast bedrag per FTE. Het aantal FTE neemt af door het verloop in het bestand.
16
Toelichting op de programmabegroting
(x € 1.000)
Begroting Begroting Begroting 2021 2022 2023
Rijksvergoeding Wsw Omvang rijksvergoeding Wsw
20.044
19.525
17.696
Basis SE's gesubsidieerd Basis SE's gesubsidieerd oude verrekening Subsidie per SE
763,7 0 26.236
683,1 0 28.568
602,0 0 29.378
0
0
0
Overige subsidie
De subsidie in 2022 is voorlopig vastgesteld op € 28.897,41 per SE.(exclusief compensatie voor loon- en prijsstijgingen). Voor 2023 is gerekend met € 29.377,93 per SE (inclusief compensatie voor verwachte loon- en prijsstijgingen).
Garantietoekenning Tomingroep BV Omvang garantiebijdrage
781
220
167
In het jaarcontract tussen Tomingroep BV en het Werkvoorzieningschap Tomingroep is vastgelegd dat Tomingroep BV een nihilresultaat bij het Werkvoorzieningschap Tomingroep garandeert. Door de fors dalende wsw-subsidie wordt voor de begroting 2023 een garantiebijdrage door Tomingroep ad € 167 duizend voorzien.
17
Gedetailleerde toelichting op de programmabegroting 2023
Algemeen De algemene uitgangspunten voor begroting 2023 ten aanzien van de SW-medewerkers zijn berekend op basis van de verwachte FTE-populatie in dienst van het Werkvoorzieningsschap plus uitvoering Begeleid Werken, rekening houdend met een verloop van 6,5% op jaarbasis. Overige bedrijfsopbrengsten De rubriek overige bedrijfsopbrengsten betreft enerzijds de huuropbrengsten van het onroerend goed (in rekening te brengen bij huurder Tomingroep BV) en anderzijds de ontvangen loonwaarde die door Tomingroep BV wordt betaald voor de gedetacheerde SW-medewerkers. Lonen, salarissen en sociale lasten WSW-werknemers De personeelsformatie wordt geraamd op basis van de te verwachten bezetting (rekening houdend met uitstroom door verloop). Uitgangspunt voor de bezetting (voorheen taakstelling) is een verloop van 6,5% per jaar (excl. BW). De begroting van de loonkosten voor 2023 is gebaseerd op een bezetting van 534,6 FTE (WSW) gemiddeld. De lonen zijn gebaseerd op een stijging van gemiddeld 1,66%. De sociale lasten en de pensioenpremies zijn gebaseerd op de meest actuele informatie per ultimo 2021 en het verwachte effect van de invoering van het lage inkomensvoordeel (LIV) op werkgeverslasten. De vervoerskosten betreffen de wettelijk voorgeschreven vergoedingen van reiskosten woon/werk v.v. en speciaal vervoer. De begrote kosten zijn gebaseerd op de verwachte bezetting.
Onder studiekosten zijn begroot de uitgaven aan externe opleidingen van WSW-personeel. Onder “Personeelskosten overig” zijn o.a. opgenomen de kosten van werkkleding (de kosten van werkkleding en veiligheidskleding voor werknemers, onder andere voor hen die vuil werk verrichten of langdurig in de buitenlucht moeten werken, alsmede de kosten van reiniging van deze kleding) en de kosten voor bijzondere persoonsgebonden voorzieningen. Tevens worden hier de kosten voor de bijdrage aan de Arbo-dienst verantwoord. De kosten Begeleid werken betreft de loonkostensubsidie voor SW-geïndiceerden uit de deelnemende gemeenten die niet in dienst zijn bij het Werkvoorzieningsschap Tomingroep. De afschrijvingen betreffen de afschrijvingen op de materiële vaste activa volgens de in de jaarrekening opgenomen regels. De afschrijvingen vinden plaats op basis van aanschafwaarde. De afschrijvingspercentages zijn gebaseerd op de verwachte technische of economische levensduur. De afschrijvingen betreffen met name gebouwen en installaties. Aanschaffingen van machines en vervoermiddelen vinden direct in Tomingroep BV plaats. Overige bedrijfskosten Dit betreft o.a. de posten onderhoudskosten (dotatie volgens het meerjarig onderhoudsplan), kosten verzekeringen en belastingen, de aan Tomingroep BV te betalen begeleidingsvergoeding (o.a.
voor de begeleiding van de sw-medewerkers binnen Tomingroep en voor de aan het Werkvoorzieningsschap toe te wijzen stafkosten) en diverse overige bedrijfslasten zoals accountantskosten en advieskosten. Rijksvergoeding Wsw In de begroting voor 2023 wordt rekening gehouden met een vergoeding van € 29.378 per SE, gebaseerd op de publicaties van het ministerie en een indexatie voor loon- en prijsstijgingen. De totale subsidie is voorts gebaseerd op de verwachte bezetting waarbij rekening is gehouden met een verloop van 6,5% t.o.v. 2022. In deze begroting is ervan uitgegaan dat de deelnemende gemeenten de vergoeding tijdig en volledig, inclusief de tussentijdse aanpassingen op het SW-budget door de overheid, doorbetalen aan het Werkvoorzieningsschap Tomingroep. Deze aanpassingen worden gepubliceerd in de mei- en september-circulaire van het sociaal domein. In oktober wordt geëvalueerd of voor de resterende maanden een correctie hierop moet worden gemaakt.
18
Garantietoekenning Tomingroep De begrotingscijfers van 2023 leiden tot een negatief resultaat van € 167K. voor het Werkvoorzieningsschap Tomingroep. Door de garantiebijdrage ad € 167K. van Tomingroep BV wordt voor het Werkvoorzieningsschap Tomingroep uiteindelijk een nettoresultaat van € 0 gerealiseerd. Financiële baten en lasten Betreft de rente over de langlopende leningen alsmede de rente over rekening-courantsaldi tussen het Werkvoorzieningsschap Tomingroep en Tomingroep BV en haar dochterondernemingen. Door de afnemende omvang van de externe leningen en de lage rente nemen de kosten af. Incidentele baten en lasten Er is geen rekening gehouden met incidentele baten en lasten.
19
Financiële positie
Op basis van werkelijke balansstanden per 31 december 2021en de begrote baten en lasten 2022 tot en met 2026 worden onderstaande balansstanden geprognotisceerd. Balansprognose per ultimo jaar (x € 1.000)
Realisatie Begroot Begroot Begroot Begroot Begroot 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Materiele vaste activa 8.001 7.611 7.209 7.063 6.912 6.672 Financiele vaste activa 2.522 2.522 2.522 2.522 2.522 2.522 Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar Vorderingen op participanten 594 550 525 700 700 675 Overlopende activa 657 403 705 676 827 1.092 Totaal activa 11.774 11.086 10.961 10.961 10.961 10.961 Eigen Vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Netto-Vlottende schulden Schulden aan participanten Schulden aan kredietinstellingen Vlottende passiva Totaal passiva
5.569 0 2.700 2.500 0 117 888 11.774
5.569 0 2.700 2.500 117 200 11.086
5.569 0 2.700 2.500 117 75 10.961
5.569 0 2.700 2.500 117 75 10.961
5.569 0 2.700 2.500 117 75 10.961
5.569 0 2.700 2.500 117 75 10.961
20
Investeringsbegroting 2023
Voor 2023 zijn geen bijzondere investeringen gepland, anders dan uitgaven voor onderhoud en aanpassing van de gebouwen Dit betreffen investeringen met een economisch nut en geen investeringen met een maatschappelijk nut. De investeringen worden conform de netto methode geactiveerd.
21
Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Overige bedrijfsopbrengsten
4.450
4.281
4.086
Bedrijfsopbrengsten
4.450
4.281
4.086
Lonen, salarissen en sociale lasten WSW Kosten Begeleid Werken Afschrijving op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten
17.698
16.836
15.848
745 496 2.571
745 496 2.462
745 496 2.336
Som der bedrijfslasten
21.510
20.539
19.425
Bedrijfsresultaat
-17.060
-16.258
-15.339
Rijksvergoeding Overige subsidie Gemeentelijke bijdrage Garantietoekenning Tomingroep BV
16.866 0 0 215 17.081
16.011 0 0 268 16.279
15.025 0 0 335 15.360
Financiële baten en lasten Totaal
21 21
Saldo van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen
21 21
21 21
0
0
0
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor bestemming
0
0
0
Onttrekkingen aan reserves
0
0
0
Resultaat na bestemming
0
0
0
Totaal der lasten/baten
21.531
21.531
20.560
20.560
19.446
19.446
22
Toelichting op de meerjarenraming 2024- 2026 Hieronder treft u de grondslagen aan voor de meerjarenraming van Tomingroep voor de jaren 20242026. Algemeen Uitgangspunt van deze raming is de begroting over het jaar 2023. Waarderingsgrondslagen De waarderingsgrondslagen zoals die in de jaarrekening zijn vastgelegd, zijn onverkort aangehouden bij de bepaling van de meerjarenraming. Investeringen De verwachting is dat er investeringen in het Werkvoorzieningsschap zullen plaatsvinden in de periode 2024-2026. Lasten Lonen, sociale lasten WSW Deze post is berekend op basis van de begroting 2022 waarbij de bezetting jaarlijks is aangepast met een verloop van resp. 6,5%, 6,5%, 8,5% en 9,2% en een en het gemiddelde salaris is verondersteld geïndexeerd te worden met resp. 1,66%, 1,94%, 2,69% en 2,97% per jaar. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn bepaald op basis van het activabestand per ultimo 2021, en de verwachtingen voor 2022 en verder. Er zijn geen wijzigingen in de afschrijvingsmethodiek aangebracht. Voorts zal het beleid ten aanzien van investeringen en desinvesteringen onverkort gehandhaafd blijven. Rente De rentecomponent is gebaseerd op de stand van de leningen per ultimo 2022 en de verwachtingen t.a.v. de liquiditeitsontwikkeling over de komende jaren (gebaseerd op de huidige rentetarieven).
Overige kostencomponenten De overige kostencomponenten zijn per post beoordeeld en waar nodig aangepast. Voor zover van toepassing is in de kostenposten rekening gehouden met een aflopend aantal medewerkers op basis van natuurlijk verloop. Baten Rijksvergoeding De berekening van de rijksvergoedingen is gebaseerd op de subsidiebedragen conform de uitgangspunten van de nieuwe participatiewet. In de meerjarenplanning 2024 t/m 2026 is uitgegaan van het subsidiebedrag 2022 (zoals gepubliceerd in de septembercirculaire) en gecorrigeerd voor een indexatie voor de opgenomen loon -en prijsstijgingen.
23
Bijlage Taakvelden Taakvelden gemeenten
Begroting 2021 Baten
Lasten
Begroting 2022
Saldo
Baten
Lasten
Begroting 2023
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Treasury
77
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
-77
77
-77
24
-24
-0
0
0
0
-0
6. Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie
26.159
26.082
77
24.707
24.630
77
22.384
22.360
24
Totaal
26.159
26.159
0
24.707
24.707
0
22.384
22.384
0
Verdelingsprincipe Binnen de GR is slechts sprake van één programma, die toeziet op de uitvoering van de WSW. Om deze reden zijn alle kosten, met uitzondering van treasury kosten, volledig toegerekend aan taakveld 6.4 begeleide participatie. Er is geen apart taakveld bestuur en ondersteuning opgenomen omdat de feitelijke bestuurskosten van beperkte omvang zijn. Deze indeling wijkt op onderdelen af van de begroting, waardoor dit tot verschillen leidt. In het taakveld resultaat van de rekening van baten en lasten is het batig saldo uit het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar opgenomen.
25