Document · PDF

Bijlage 1. Ontwerp-programmabegroting 2026 VRGV

gemeenteraad 5 juni 2025, gemeente WijdemerenBij agendapunt: Zienswijze Veiligheidsregio begroting 2026 (Het raadsvoorstel is zonder stemming aangenomen.)18.176 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

De financiële begroting

2. Uitwerking beleidsthema’s 2025

Totaal resultaat na bestemming

Bijstellingen voor dit programma zijn loon- en prijscompensatie. Dit is in overeenstemming met de kadernota 2026. In dit programma zijn besparingen doorgevoerd om de korting die vanuit het Rijk wordt doorgevoerd, op te kunnen vangen

3.4 Crisisbeheersing Crisisbeheersing is een hoofdtaak van veiligheidsregio’s. Crisisbeheersing is gericht op het voorkomen, beperken en bestrijden van (de effecten van) crises in Gooi en Vechtstreek en Flevoland. We werken daarbij samen met de kernpartners -brandweer, GHOR, bevolkingszorg- én gezamenlijk met crisispartners als politie, Defensie, Rijkswaterstaat, waterschappen en de bedrijven in de vitale infrastructuur (zoals drinkwater-, gas- en elektraleveranciers) aan crisisbeheersing.

Bijlagen

Wat zijn de speerpunten? In 2026 zijn als speerpunten de eerder in deze programmabegroting beschreven onderwerpen te benoemen: versterken van de zelf- en samenredzaamheid en het uitvoeren van de doelen uit het programma Versterking Crisisbeheersing. Daarnaast gaan we aan de slag met de weerbare samenleving, versterken kwaliteitszorg en evalueren en gaan we naar verwachting ervaring opdoen met de nieuwe crisisstructuur voor dreigende en langdurige crises.

Bestuurssamenvatting 2026 op hoofdlijnen 1. Het meerjarenperspectief: het beleidsplan

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

Hoe gaan we deze speerpunten meten? Over de voortgang wordt via de reguliere producten van planning & control gerapporteerd.

Wat mag het kosten? Begroting 2025

Lasten 2026

Baten 2026

Begroting 2026

Begroting 2027

Crisisbeheersing lasten

667

700

Lasten en Baten Programma (Bedragen zijn x € 1.000)

Begroting Begroting 2028 2029

Crisisbeheersing baten

-97

2. Uitwerking beleidsthema’s 2025

Overhead

144

152

3. Reguliere taken per kolom

Resultaat voor bestemming

714

852

3.2 GHOR 3.3 Bevolkingszorg 3.4 Veiligheidsbureau Flevoland en Gooi en Vechtstreek 3.5 Dekkingsmiddelen 4. Paragrafen

De financiële begroting

3.1 Brandweer

Bedrag voor heffing voor de VPB

Storting in de reserves

Onttrekking van de reserves

714

852

Totaal resultaat na bestemming

Bijstellingen voor dit programma zijn loon en prijscompensatie. Dit is in overeenstemming met de kadernota 2026. In dit programma zijn besparingen doorgevoerd ter dekking van de korting die vanuit het Rijk wordt doorgevoerd.

3.5 Dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Lasten en Baten Programma (Bedragen zijn x € 1.000)

Begroting 2025

Lasten 2026

Baten 2026

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting Begroting 2028 2029

Bijlagen

Algemene dekkingsmiddelen lasten

111

107

Algemene dekkingsmiddelen baten

-29.715

-31.164

-29.578

130

-31.164

-31.034

-356

-37

-29.934

145

-31.201

-31.056

Overhead Resultaat voor bestemming Bedrag voor heffing voor de VPB Storting in de reserves Onttrekking van de reserves Totaal resultaat na bestemming

Bijstellingen voor dit programma zijn loon en prijscompensatie, die in overeenstemming zijn met de kadernota 2026.

Bestuurssamenvatting 2026 op hoofdlijnen 1. Het meerjarenperspectief: het beleidsplan

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

2. Uitwerking beleidsthema’s 2025

Bijdragen van de gemeenten CBS-code

Gemeente

Algemeen

376

Blaricum

1.150.452

59.734

1942

Gooise Meren

5.839.239

113.008

402

Hilversum

9.630.816

149.957

406

Huizen

3.752.466

91.042

417

Laren

1.140.655

58.097

1696

Wijdemeren

2.285.286

72.714

Totaal

23.798.914

544.552

3. Reguliere taken per kolom 3.2 GHOR 3.3 Bevolkingszorg 3.4 Veiligheidsbureau Flevoland en Gooi en Vechtstreek 3.5 Dekkingsmiddelen 4. Paragrafen

De financiële begroting

3.1 Brandweer

Bevolkingszorg

Bijdragen gemeenten aan huisvesting Gemeente

2025

2026

2027

2028

2029

Gooise Meren

115.247

115.381

115.139

114.898

114.657

Hilversum

356.182

349.935

343.167

336.399

329.630

Wijdemeren

295.080

300.263

304.146

308.029

311.913

Totaal

766.509

765.579

762.452

759.326

756.200

Bijdrage van het Rijk

Bijlagen

In november 2024 heeft het ministerie van J&V ons laten weten in een brief aan het Veiligheidsberaad dat de specifieke uitkering BDuR blijft bestaan en geen onderdeel wordt van uitkeringen die in 2026 worden overgeheveld naar het gemeentefonds. De efficiencytaakstelling van 10% blijft wel gehandhaafd. Deze korting was reeds ingeboekt bij het ministerie en er zijn geen middelen om deze korting terug te draaien. Deze korting bedraagt voor VRGV € 539.752 vanaf 2026. Dit is ook opgenomen in de decembercirculaire 2024 van het Rijk. Om deze korting op te vangen zijn besparingen doorgevoerd op diverse programma’s. De BDuR-uitkering die VRGV momenteel ontvangt bestaat uit 2/3e algemene dekking van de begroting en 1/3e middelen die oplopend vanaf 2023 worden ontvangen in het kader van de versterking crisisbeheersing en informatievoorziening. De korting op de BDuR zal daarom ook intern bij VRGV voor 1/3e (€ 180k) ten laste komen van de versterking crisisbeheersing en informatievoorziening en voor 2/3e (€ 360k) binnen de rest van de begroting worden opgevangen.

Bestuurssamenvatting 2026 op hoofdlijnen 1. Het meerjarenperspectief: het beleidsplan

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

2. Uitwerking beleidsthema’s 2025 3. Reguliere taken per kolom 3.2 GHOR 3.3 Bevolkingszorg 3.4 Veiligheidsbureau Flevoland en Gooi en Vechtstreek 3.5 Dekkingsmiddelen 4. Paragrafen

De financiële begroting

3.1 Brandweer

Saldo financieringsfunctie Het saldo bedraagt € 93.000 voordelig. De uitgaven hebben betrekking op de rentekosten van de langlopende geldleningen (vaste schulden). De inkomsten zijn de renteopbrengsten die gegenereerd zijn via het uitzetten van overtollige middelen bij de schatkist. Deze opbrengsten kennen een dalende trend vanwege de vervangingsinvesteringen.

Overhead De overhead is bepaald op € 5.616.954 Op basis van verhoudingen tussen de programma’s wordt dit doorbelast aan elk individueel programma. Ook binnen ‘overhead’ zijn besparingen doorgevoerd ter dekking van de korting vanuit het Rijk op de BDuR.

Bijlagen

Bestuurssamenvatting 2026 op hoofdlijnen 1. Het meerjarenperspectief: het beleidsplan

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

2. Uitwerking beleidsthema’s 2025 3. Reguliere taken per kolom

4.1 Weerstandsvermogen 4.2 Bedrijfsvoering 4.3 Financiering 4.4 Onderhoud kapitaalgoederen 4.5 Verbonden partijen 4.6 Openbaarheid

De financiële begroting

4. Paragrafen

4. Paragrafen 4.1 Weerstandsvermogen Inleiding Het besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) vereist dat in de begroting en in de jaarrekening diverse paragrafen worden opgenomen die een dwarsdoorsnede bieden van de jaarstukken. In dit hoofdstuk treft u de paragrafen aan die relevant zijn voor VRGV. Algemeen Het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten schrijft voor dat gemeenten en gemeenschappelijke regelingen jaarlijks de weerstandscapaciteit en de risico’s inventariseren en hierover beleid formuleren. Artikel 11 van dat besluit definieert het weerstandsvermogen als de verhouding tussen: a. De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover VRGV beschikt of kan beschikken om niet-begrote kosten te dekken. b. Alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. c. Ongedekte risico’s. Gewenste weerstandscapaciteit Op grond van artikel 11 (zie hierboven) wordt een uitspraak over het weerstandsvermogen onderbouwd door een vergelijking van de resterende (i.c. niet-gedekte) risico’s met de beschikbare weerstandscapaciteit. Een dergelijke uitspraak wordt uitgedrukt in termen van gewenste weerstandscapaciteit, gelet op de aard en omvang van de resterende risico’s.

De gewenste weerstandscapaciteit is het bedrag waarover de organisatie zou moeten beschikken op grond van de resterende risico’s (risicoprofiel). Voor de financiële positie van de organisatie is het van belang in hoeverre daadwerkelijk weerstandscapaciteit beschikbaar is om het gewenste weerstandsvermogen te vormen.

Bijlagen

Beleid weerstandsvermogen Het beleid van VRGV over het weerstandsvermogen is dat de niet-gedekte risico’s (met inachtneming van de beheersmaatregelen en de reeds opgenomen voorzieningen) worden gedekt door de algemene reserve. Het verstandig omgaan met risico’s betekent dat de organisatie risico’s mag lopen om vastgestelde doelstellingen te kunnen realiseren, zolang dit een bewuste (bestuurlijke) keuze is en de weerstandscapaciteit voldoende is om deze risico’s op te vangen. Daarnaast moet er een gefundeerde grondslag bepaald worden voor het berekenen van de gewenste weerstandscapaciteit.

Bestuurssamenvatting 2026 op hoofdlijnen 1. Het meerjarenperspectief: het beleidsplan

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

2. Uitwerking beleidsthema’s 2025 3. Reguliere taken per kolom

4.1 Weerstandsvermogen 4.2 Bedrijfsvoering 4.3 Financiering 4.4 Onderhoud kapitaalgoederen 4.5 Verbonden partijen 4.6 Openbaarheid

De financiële begroting

4. Paragrafen

De organisatie is in beweging. Hetgeen resulteert in een dynamisch risicoprofiel. Continue aandacht en herijking van het risicoprofiel is daarom van wezenlijk belang voor inzicht in de toereikendheid van de financiële positie van VRGV. In bijlage 2 is een financieel risicoprofiel voor 2026 gemaakt. Afspraken gemeenten: spelregels weerstandsvermogen verbonden partijen Met de gemeenten zijn afspraken gemaakt ten aanzien van risico’s en (bestemmings)reserves en voorzieningen. Kort samengevat komen de afspraken erop neer dat VRGV haar risico’s naar alle redelijkheid in kaart brengt bij de jaarrekening en de programmabegroting en dat bestemmingsreserves en voorzieningen onderbouwd zijn. De gemeenten verplichten zich om ervoor te zorgen dat VRGV haar ratio weerstandsvermogen van 1,0 (verhouding benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit) te allen tijde beschikbaar heeft in haar algemene reserve en de post onvoorzien. Beschikbare weerstandscapaciteit 2026 In de inleiding is aangegeven wat onder weerstandscapaciteit wordt verstaan. Onderdeel van die capaciteit vormen de vrij aanwendbare reserves die een bufferfunctie hebben voor onvoorziene risico’s. Voor de bepaling van de weerstandscapaciteit wordt hieronder een overzicht gegeven van de stand van de verschillende vrij aanwendbare reserves per 31-12-2024: Omschrijving

Doel

JR24-PGB26

Algemene reserve*

Conform afspraak de dekking van onze risico's

Bijdrage voor onvoorzien

In jaarrekening geen dekking, in PGB wel

Stille reserves**

Niet van toepassing voor VRGV

Totaal

1.492.500

Bijlagen

* Conform de jaarstukken 2024. **De gronden onder de kazernes (behalve kazerne Muiden) zijn omniet overdragen aan de veiligheidsregio, echter kunnen wij deze waarde niet verzilveren. De gemeenten die de kazernes aan de veiligheidsregio hebben overgedragen, hebben het eerste recht van terugkoop. Daarom hebben wij deze niet gewaardeerd als onderdeel van het weerstandsvermogen.

2025 Totaal risicoprofiel Ratio weerstandsvermogen (beschikbaar/benodigde weerstandscapaciteit) Netto euro verschil tussen beschikbaar en benodigde weerstandscapaciteit

1.492.500 1,000 0

Bestuurssamenvatting 2026 op hoofdlijnen 1. Het meerjarenperspectief: het beleidsplan

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

2. Uitwerking beleidsthema’s 2025 3. Reguliere taken per kolom

4.1 Weerstandsvermogen 4.2 Bedrijfsvoering 4.3 Financiering 4.4 Onderhoud kapitaalgoederen 4.5 Verbonden partijen 4.6 Openbaarheid

De financiële begroting

4. Paragrafen

Risicoprofiel Een risico wordt gedefinieerd als ‘de kans op het optreden van een gebeurtenis met een negatief financieel gevolg voor VRGV’. Het risicoprofiel komt uit op € 1.492.500 Dit is tevens de minimaal gewenste omvang van het weerstandsvermogen. De tabel is in bijlage 2 opgenomen. Ratio weerstandsvermogen De totale meerjarige weerstandscapaciteit is voldoende om de ratio van 1,0 te realiseren. De ratio weerstandsvermogen ultimo 2024 is 1,0. Deze score valt binnen de categorie 1,0 tot 1,4 en is daarmee “voldoende” volgens het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement (NAR). Tevens voldoet het aan de spelregels van de VRGV-gemeenten. Voor het inhoudelijke overzicht van het risicoprofiel verwijzen wij naar bijlage 2. Conclusie We concluderen dat de weerstandscapaciteit de risico’s kan opvangen zonder extra bijstorting van de deelnemende gemeenten of allocatie van interne middelen. Financiële kengetallen Om inzicht in de financiële positie te verschaffen, nemen we een aantal relevante kengetallen op. Deze kengetallen drukken de verhouding uit tussen bepaalde onderdelen van de begroting en de balans en bieden inzicht bij de beoordeling van de (ontwikkeling van de) financiële positie. Financiele kengetallen

PGB2025

PGB2026

PGB2027

PGB2028

PGB2029

1A. Netto schuldquote

78,46%

83,01%

84,88%

87,97%

89,92%

1B. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

78,46%

83,01%

84,88%

87,97%

89,92%

2. De solvabiliteitsratio

13,76%

12,14%

10,63%

8,75%

7,96%

Bijlagen

Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen. Ook wordt in beeld gebracht in hoeverre er sprake is van verstrekte leningen. Dit is relevant omdat er bij verstrekte leningen een risico bestaat dat deze niet worden terugbetaald. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Aangezien het percentage van tussen 84%-92% onder de 100% zit kan het percentage als “voldoende” worden aangemerkt.

Bestuurssamenvatting 2026 op hoofdlijnen 1. Het meerjarenperspectief: het beleidsplan

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

2. Uitwerking beleidsthema’s 2025 3. Reguliere taken per kolom

4.1 Weerstandsvermogen 4.2 Bedrijfsvoering 4.3 Financiering 4.4 Onderhoud kapitaalgoederen 4.5 Verbonden partijen 4.6 Openbaarheid

De financiële begroting

4. Paragrafen

Solvabiliteitsratio Dit geeft inzicht in de mate waarin VRGV in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid. De solvabiliteitsratio is het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Deze is ten opzichte van 2025 afgenomen. Structurele exploitatieruimte, Grondexploitatie, Belastingcapaciteit Dit zijn voorgeschreven kengetallen vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). VRGV heeft deze kengetallen niet opgenomen, omdat deze niet van toepassing zijn voor een gemeenschappelijke regeling. In de jaarrekening kan het voorkomen dat er door incidentele baten en lasten exploitatieruimte ontstaat. Conclusie De schuldquote neemt af als gevolg van de aflossing van de geldleningen en is daarmee als goed aan te merken. De solvabiliteitsratio blijft fluctueren als gevolg van investeringen in materieel, zie paragraaf 5.2 Hier moeten we aandacht aan blijven geven gelet op de dalende trend van deze ratio.

4.2 Bedrijfsvoering Het Besluit begroting en verantwoording (BBV) beschrijft een aantal op te nemen prestatieindicatoren. Deze zijn voor VRGV als volgt: Taakveld

Indicator

Eenheid

PGB2025

PGB2026

PGB2027

PGB2028

PGB2029

0. Bestuur en ondersteuning

Formatie

Fte per 1.000 inwoners (beroeps)

0,71

0,68

0. Bestuur en ondersteuning

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners (beroeps)

0,71

0,73

0. Bestuur en ondersteuning

Apparaatskosten

Kosten per inwoner*

€ 27,60

€ 22,87

0. Bestuur en ondersteuning

Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

5,84%

7,30%

0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

% van de totale lasten

20,08%

17,39%

Bijlagen

* obv cbs statline december 2024

Bestuurssamenvatting 2026 op hoofdlijnen 1. Het meerjarenperspectief: het beleidsplan

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

2. Uitwerking beleidsthema’s 2025 3. Reguliere taken per kolom

4.1 Weerstandsvermogen 4.2 Bedrijfsvoering 4.3 Financiering 4.4 Onderhoud kapitaalgoederen 4.5 Verbonden partijen 4.6 Openbaarheid

De financiële begroting

4. Paragrafen

4.3 Financiering Wettelijk kader De uitvoering van de financieringsfunctie dient plaats te vinden binnen de wettelijk kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). In de wet staan transparantie en risicobeheersing centraal. De transparantie komt tot uitdrukking in een verplicht treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de begroting en de jaarrekening. Het geactualiseerde treasurystatuut van VRGV is 6 juli 2022 vastgesteld. Ontwikkeling liquiditeitspositie VRGV heeft twee vaste geldleningen afgesloten ter financiering van de overname van een aantal kazernes van haar deelnemende gemeenten. De eerste lening ter waarde van € 25 mln. en een rentepercentage van 0,4% (zonder renteherziening) loopt t/m 2036. De tweede lening ter waarde van € 1.4 mln. is afgesloten in 2018 en kent een looptijd van 30 jaar tegen een rentepercentage van 1,55%. Verder is het uitgangspunt om eventuele financieringstekorten, zover het binnen de kasgeldlimiet blijft, zoveel mogelijk te financieren met kort geld (lagere rente of zelfs geen rente). Kasgeldlimiet Voor 2026 is het begrotingstotaal € 32.2 mln., dus is het toegestane kasgeldlimiet ruim € 2.6 mln. Het uitgangspunt is dat een eventueel financieringstekort grotendeels met kort geld wordt gefinancierd, zolang dit past binnen de kaders van de kasgeldlimiet.

Bijlagen

Berekening kasgeldlimiet in mln.

2025

2026

2027

2028

2029

1. Toegestane kasgeldlimiet

32.310

32.299

In procenten van de grondslag

8,20%

In bedrag

2.649

2. Omvang vlottende schuld

10.568

11.378

14.077

16.416

3. Vlottende middelen

4.005

2.505

1.005

4. Totaal netto vlottende schuld (2-3)

6.563

8.063

10.374

13.073

15.411

Toegestaan kasgeldlimiet

2.649

Ruimte (+) c.q overschrijding (-)

9.213

10.712

13.022

15.721

18.060

Toets kasgeldlimiet

Bestuurssamenvatting 2026 op hoofdlijnen 1. Het meerjarenperspectief: het beleidsplan

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

2. Uitwerking beleidsthema’s 2025

Renterisiconorm en renterisico’s vaste schuld Voor het beheersen van de renterisico’s op de lange termijn dient VRGV de renterisico’s van de vaste schuld in relatie tot de renterisiconorm in beeld te brengen. Het renterisico op de vaste schuld wordt berekend door te bepalen welk deel van de portefeuille aan vaste schuld in enig jaar geherfinancierd moet worden door het aangaan van nieuwe leningen die tot de vaste schuld (herfinanciering) behoren, en voor welk deel van de vaste schuld de geldnemer een wijziging van de rente op basis van de leningsvoorwaarden niet kan beïnvloeden (renteherziening). De renterisiconorm wordt berekend door een, bij ministeriële regeling, vastgesteld percentage (20%) te vermenigvuldigen met de totale vaste schuld. Hierbij geldt een drempelbedrag van €2,6mln. Het renterisico op de vaste schuld mag de renterisiconorm niet overschrijden.

3. Reguliere taken per kolom

4.1 Weerstandsvermogen 4.2 Bedrijfsvoering 4.3 Financiering 4.4 Onderhoud kapitaalgoederen 4.5 Verbonden partijen 4.6 Openbaarheid

De financiële begroting

4. Paragrafen

Berekening renterisiconorm (x € 1.000)

2025

2026

2027

2028

2029

Begrotingstotaal

31.239

32.299

Renterisiconorm

20%

Toets renterisiconorm

6.248

6.460

Betaalde aflossingen

1.713

Renterisico

1.713

Ruimte renterisiconorm

4.535

4.747

Renteherziening op leningen o/g

Conclusie: Er wordt in 2026 voldaan aan de renterisiconorm.

Bijlagen

Rentetoerekening Bij de herziening van het BBV is het advies opgenomen om de rentekosten op één post in de begroting op te nemen. Om ervoor te zorgen dat in de begroting en verantwoording de totale rentelasten en de daaraan gekoppelde financieringsbehoefte inzichtelijk zijn, wordt in artikel 13 van het BBV voorgeschreven dat de paragraaf financiering voortaan ook in ieder geval inzicht moet geven in de rentelasten, het renteresultaat, de financieringsbehoefte en de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt toegerekend.

Bestuurssamenvatting 2026 op hoofdlijnen 1. Het meerjarenperspectief: het beleidsplan

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

PGB 2025

PGB 2026

PGB 2027

PGB 2028

PGB 2029

104

107

100

-104

-7

c1. Rente over eigen vermogen (toevoegd aan exploitatie)

c2. Rente over voorzieningen

d. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

125

190

e. Renteresultaat op het taakveld Treasury

-229

-197

Renteschema ( x 1.000 euro) a. Externe rentelasten over de korte en lange financiering b. Externe rentebaten Saldo rentelasten en rentebaten

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

2. Uitwerking beleidsthema’s 2025 3. Reguliere taken per kolom

4.1 Weerstandsvermogen 4.2 Bedrijfsvoering 4.3 Financiering 4.4 Onderhoud kapitaalgoederen 4.5 Verbonden partijen 4.6 Openbaarheid

De financiële begroting

4. Paragrafen

4.4 Onderhoud kapitaalgoederen Meerjareninvesteringsplan materieel/materiaal Ons investeringsplan wordt jaarlijks beoordeeld en bijgesteld conform de laatste gegevens vanuit de aanbestedingen of verwachtingen. Uiteraard wordt hiermee de benodigde financiering en de daaruit voortvloeiende kapitaallasten bepaald. Eerder (in 2017) is door het algemeen bestuur besloten om een egalisatiereserve kapitaallasten in te stellen om zo lang als mogelijk het meerjareninvesteringsplan zelfstandig te kunnen blijven financieren. Investeringen Gebouw

2025

2026

2027

2028

2029

Totaal

13.681.000

2.580.000

1.000.000

17.261.000

MAI

607.500

75.000

375.000

25.000

320.000

1.402.500

OMVA

431.305

164.375

258.587

144.300

998.567

Totaal

14.719.805

2.819.375

1.633.587

169.300

320.000

19.662.067

Voertuigen

Bijlagen

Gebouwen Het onderhoud van de (in eigendom zijnde) gebouwen vindt plaats op basis van een onderhouds-beheerplan, waarbij het kwaliteitsniveau ‘redelijke conditie’ wordt gehanteerd. De uitgaven zijn de eerste jaren nog beperkt vanwege het feit dat het redelijk nieuwe gebouwen zijn. Eind 2023 is de kazerne Muiden hieraan toegevoegd.

Bestuurssamenvatting 2026 op hoofdlijnen 1. Het meerjarenperspectief: het beleidsplan

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

2. Uitwerking beleidsthema’s 2025 3. Reguliere taken per kolom

4.1 Weerstandsvermogen 4.2 Bedrijfsvoering 4.3 Financiering 4.4 Onderhoud kapitaalgoederen 4.5 Verbonden partijen 4.6 Openbaarheid

De financiële begroting

4. Paragrafen

Voor 2026 wordt € 364.059 toegevoegd aan de voorziening groot onderhoud en voor € 429.000 aan onttrokken. In 2029 is de verwachting dat er € 1.536.145 in de voorziening gebouwen beschikbaar is voor het groot onderhoud.

4.5 Verbonden partijen Een verbonden partij is een privaatrechtelijke- of publiekrechtelijke organisatie waarin VRGV een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Er is sprake van een bestuurlijk belang in het geval van zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging, hetzij uit hoofde van stemrecht. Van een financieel belang is sprake als aan een verbonden partij een bedrag ter beschikking is gesteld dat niet verhaalbaar is indien de verbonden partij failliet gaat. In 2026 heeft de VRGV een verbonden partij, te weten het Nederland Instituut Publieke Veiligheid (NIPV). Naam: Nederland Instituut Publieke Veiligheid (NIPV) te Arnhem. Financieel: De geschatte financiële bijdrage aan het NIPV van VRGV over het jaar 2026 is € 331.716 Er wordt rekening gehouden met een stijging van 2,2% van de kosten ten opzichte van 2025. Stemrecht: De voorzitter van de veiligheidsregio heeft zitting in het algemeen bestuur van 25 leden. In 2024 heeft VRGV zich aangesloten bij Stichting Expertisebureau Risicobeheer, die namens Veilligheidsregio Gooi en Vechtstreek ondersteuning biedt bij onder meer risicobeheer en de gezamenlijke inkoop van een ongevallenverzekering. De raden hebben hier ook mee ingestemd, dus willen wij deze eenmalig noemen.

Echter, volgens het BBV is het geen verbonden partij en komt deze dus niet meer zichtbaar terug in de paragraaf verbonden partijen van onze programmabegrotingen en jaarstukken.

4.6 Openbaarheid De Wet open overheid (Woo) heeft als doel overheden en semi-overheden transparanter te maken. In deze paragraaf lichten we toe welke stappen in 2026 worden genomen in het kader van transparantie en informatiedeling.

Bijlagen

Passieve openbaarmaking Er wordt ingezet op een verdere professionalisering van de organisatie op het gebied van de Woo. De verbeterde informatiehuishouding zorgt in grotere mate voor een snelle afhandeling van informatieverzoeken. Actieve openbaarmaking De veiligheidsregio blijft vasthouden aan de proactieve houding wat betreft de actieve openbaarmaking van overheidsinformatie. De veiligheidsregio volgt verder de landelijke ontwikkelingen rond de fasering van de wettelijk verplichte informatiecategorieën van de Woo.

Bestuurssamenvatting 2026 op hoofdlijnen 1. Het meerjarenperspectief: het beleidsplan

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

2. Uitwerking beleidsthema’s 2025 3. Reguliere taken per kolom

4.1 Weerstandsvermogen 4.2 Bedrijfsvoering 4.3 Financiering 4.4 Onderhoud kapitaalgoederen 4.5 Verbonden partijen 4.6 Openbaarheid

De financiële begroting

4. Paragrafen

Verbetering van de informatiehuishouding Er worden continue stappen gezet in de informatiehuishouding van de veiligheidsregio. Er wordt gefocust op de optimalisering van systemen en processen, alsook op het sturen op een positieve interne cultuurverandering waarin openbaarheid centraal staat. Dit vraagt om meer bewustwording bij, en actieve opleiding van, de medewerkers van de veiligheidsregio.

Bijlagen

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie 5.1 Uitgangspunten 5.2 Uiteenzetting financiële positie - Investeringen

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

5.3 Uiteenzetting financiële positie - overige balansposten

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie 5.1 Uitgangspunten Hieronder is de exploitatie van Programmabegroting 2026 en meerjarenbegroting 2027-2029 opgenomen. Programmaonderdeel

PGB 2025

Lasten 2026

Baten 2026

PGB 2026

PGB 2027

PGB 2028

PGB 2029

21.089.750

23.912.717

-427.844

23.484.873

Crisisbeheersing

570.316

699.920

GHOR

978.473

Bevolkingszorg

569.552

768.426

-140.000

628.426

Totaal

23.208.091

26.359.536

-567.844

25.791.692

Bijdrage gemeente

-23.252.309

-23.798.914

Bijdrage huisvesting

-763.070

-1.528.649

Bijdrage Bevolkingszorg

-569.552

-544.552

Rijksbijdrage (BDuR)

-5.004.874

-5.091.894

Financieringsfunctie

-14.550

107.000

-200.000

-93.000

-29.604.355

107.000

-31.164.009

-31.057.009

Overhead

6.752.012

5.816.957

-200.003

5.616.954

Totaal

6.752.012

5.816.957

-200.003

5.616.954

Bedrag voor de heffing voor de VPB

500

5.110

-500

4.610

Totaal

500

5.110

-500

4.610

-356.248

10.331

-366.579

-356.248

32.298.935 -32.298.935

Brandweerzorg incl. meldkamer

De financiële begroting

Totaal

Bijlagen

Mutaties reserves Totaal

Besluit Begroting en Verantwoording De begroting is opgesteld overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie 5.1 Uitgangspunten 5.2 Uiteenzetting financiële positie - Investeringen

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

5.3 Uiteenzetting financiële positie - overige balansposten

Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage bestaat uit drie componenten: 1. Bijdrage gemeenten algemeen. 2. Bijdrage gemeenten huisvesting. 3. Bijdrage gemeenten Bevolkingszorg. 1.

Voor de algemene bijdrage is besloten om per 1 januari 2017 een verdeelsleutel te hanteren op basis van de verhouding in het gemeentefonds met betrekking tot het fictief budget brandweer en crisisbeheersing. 2. De huisvestingsbijdrage is gebaseerd op individuele afspraken met de gemeenten van wie de huisvesting is overgenomen. 3. De bijdrage voor Bevolkingszorg bestaat voor 50% uit een voor alle gemeenten gelijke vaste voet (zijnde 16,67% per gemeente) en voor 50% uit een bijdrage op basis van inwonersaantal van de deelnemende gemeenten per december 2024.

De financiële begroting

Bijstellingen Financiële effecten per begrotingsjaar

2026

2027

2028

2029

Looncompensatie 3,4%

611.526

Prijscompensatie 2,2%

291.585

11.136

914.247

Loon en prijscompensatie incl. versterkingsgelden

-392.642

Subtotaal bijdrage gemeenten

521.605

10% korting BDuR uitkering, korting Rijk

539.752

Besparingen organisatie veiligheidsregio

-499.752

Samenvoeging Meldkamer Midden-Nederland

-40.000

Subtotaal effect korting Rijksbijdrage:

Totale toename gemeentelijke bijdrage

521.605

Autonome ontwikkelingen loon-prijscompensatie

FLO looncompensatie 3,4% Subtotaal autonome ontwikkelingen: Autonome ontwikkelingen Rijksbijdrage

Autonome ontwikkelingen Rijksbijdrage

Bijlagen

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie 5.1 Uitgangspunten 5.2 Uiteenzetting financiële positie - Investeringen

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

5.3 Uiteenzetting financiële positie - overige balansposten

Looncompensatie Voor de ontwikkeling van de lonen en prijzen is gekeken naar de verwachtingen voor het begrotingsjaar 2026 in de septembercirculaire gemeentefonds 2024. Gezien het economische perspectief voor de komende jaren is er vanuit de septembercirculaire voor de jaarschijf 2026 een verwachte loonindexatie afgegeven van 3,4% voor prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers. Dit brengt een structurele stijging van de loonkosten met zich mee van € 611.526 per jaar. Prijscompensatie Om de prijsontwikkeling voor 2026 te bepalen, wordt de septembercirculaire gemeentefonds 2024 als uitgangspunt genomen. Het afgegeven inflatiecijfer voor de prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc) is 2,2%. De financiële stijging van de kosten door deze inflatie is berekend op structureel € 291.585 per jaar.

De financiële begroting

FLO looncompensatie Voor FLO is de extra bijdrage als gevolg van het besluit van het algemeen bestuur van 6 december 2023 ad € 11.136 structureel per jaar. Dit om de stijgende FLO-uitkering in de toekomst te kunnen dekken. Loon- en prijscompensatie BDuR incl. versterkingsgelden Vanuit het Rijk worden de loon- en prijscompensaties structureel gemaakt en wordt de laatste tranche van de versterkingsgelden aan de regio’s toegekend. Dit leidt tot een autonome verhoging van de BDuR met € 392.642. Autonome verhogingen worden zoals voorgaande jaren verrekend met de gemeentelijke bijdrage.

Bijlagen

10% korting BDuR, korting Rijk In november 2024 heeft het ministerie van J&V in een brief aan het Veiligheidsberaad laten weten dat de specifieke uitkering BDuR blijft bestaan en geen onderdeel meer is van uitkeringen die in 2026 worden overgeheveld naar het gemeentefonds. De efficiencytaakstelling van 10% blijft echter wel gehandhaafd. Deze korting was reeds ingeboekt bij het ministerie en er zijn geen middelen om deze korting terug te draaien. Voor VRGV komt deze korting neer op € 539.752 voor 2026. De BDuR-uitkering die VRGV momenteel ontvangt bestaat uit 2/3e algemene dekking van de begroting en 1/3e middelen die oplopend vanaf 2023 worden ontvangen in het kader van de versterking crisisbeheersing en informatievoorziening. De korting op de BDuR zal daarom ook intern bij VRGV voor 1/3e (€ 180k) ten laste komen van de versterking crisisbeheersing en informatievoorziening en voor 2/3e (€ 360k) binnen de rest van de begroting worden opgevangen. Besparingen organisatie veiligheidsregio Om ervoor te zorgen dat de korting op de BDuR geen effect heeft op de gemeentelijke bijdrage, dient VRGV een besparings operatie uit te voeren ad € 499k.

We denken hierbij onder andere aan minder kosten voor opleidingen van medewerkers, minder algemene personeelslasten (minder representatiekosten, minder budget per team), minder budget voor innovatie, minder budget voor eventuele inhuur van expertise, etc.

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie 5.1 Uitgangspunten 5.2 Uiteenzetting financiële positie - Investeringen

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

5.3 Uiteenzetting financiële positie - overige balansposten

Samenvoeging Meldkamer Midden-Nederland Per 3 juni 2025 worden de meldkamers van Veiligheidsregio’s Utrecht, Flevoland en Gooi en Vechtstreek samengevoegd. Door deze samenwerking ontstaat er een budgettair voordeel ad € 40.000 dat ingezet wordt om de korting vanuit het Rijk op de BDuR op te vangen.

5.2 Uiteenzetting financiële positie - Investeringen Investeringen

2025

Gebouw

2026

2027

2028

2029

Totaal

13.681.000

2.580.000

1.000.000

17.261.000

MAI

607.500

75.000

375.000

25.000

320.000

1.402.500

OMVA

431.305

164.375

258.587

144.300

998.567

Totaal

14.719.805

2.819.375

1.633.587

169.300

320.000

19.662.067

Voertuigen

De financiële begroting

5.3 Uiteenzetting financiële positie - overige balansposten Reserves

Bijlagen

Reserves

Saldo 31-12-2025

Onttrek 2026

Dotatie 2026

Saldo 31-12-2026

Onttrek 2027

Dotatie 2027

Saldo 31-12-2027

Onttrek 2028

Dotatie 2028

Saldo 31-12-2028

Onttrek 2029

Dotatie 2029

Saldo 31-12-2029

Algemene Reserve

1.492.500

Reserve Veiligheidsbureau (vh. C&R)

80.065

Reserve 2e loopbaan beleid 24-uurs

162.273

10.000

172.273

10.000

182.273

10.000

192.273

10.000

202.273

Reserve vertrek Weesp

581.625

223.000

358.625

223.000

135.625

Reserve versterkingsgelden

950.000

300.000

650.000

300.000

350.000

300.000

50.000

Reserve frictiekosten meldkamer

326.312

Reserve kapitaallasten

1.534.677

125.000

1.409.677

150.000

1.259.677

175.000

1.084.677

200.000

884.677

Totaal

5.127.452

974.312

10.000

4.163.140

673.000

10.000

3.500.140

610.625

10.000

2.899.515

250.000

10.000

2.659.515

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie 5.1 Uitgangspunten 5.2 Uiteenzetting financiële positie - Investeringen

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

5.3 Uiteenzetting financiële positie - overige balansposten

Algemeen Het overzicht is ter informatie om inzicht te geven in de dotaties en de onttrekkingen aan de reserves. De mutaties zijn vooralsnog niet vertaald in de exploitatie van de meerjarenbegroting 2027-2029. Algemene reserve De algemene reserve is ter dekking van de financiële risico’s vanuit de paragraaf weerstandsvermogen van VRGV. Reserve Veiligheidsbureau (voorheen C&R) In het kader van het versterken en professionaliseren van de crisisbeheersing in samenwerking met Flevoland is in het algemeen bestuur besloten om hiervoor middelen beschikbaar te stellen.

De financiële begroting

Reserve 3e jaar WW De medewerkers in dienst van VRGV hebben conform de cao Gemeenten recht op een zogenaamd derde jaar WW. De inleg wordt gedaan door een premie-inhouding bij de medewerkers. Reserve tweedeloopbaanbeleid 24-uurs In de Bestuursrapportage 2022 is aangegeven dat er een reserve wordt gevormd ter dekking van de tweedeloopbaankosten voor 24-uursmedewerkers. Dit betreft 24-uursmedewerkers met een twintig jaar aanstelling die in het kader van goed werkgeverschap worden begeleid naar hun tweede loopbaan. Reserve uittreding Weesp Vanuit de Kadernota 2023 (besluit AB december 2021) is een reserve gevormd voor de achterblijvende materiële kosten voor VRGV. De reserve wordt in een aantal jaren afgebouwd en geeft hiermee VRGV de mogelijkheid om de kosten af te bouwen. In 2022 is de afkoopsom van de gemeente Weesp in deze reserve gestort. De uitname betreft de kosten van achterblijvende medewerkers.

Bijlagen

Reserve versterkingsgelden In de periode 2023-2026 heeft het Rijk middelen beschikbaar gesteld vanuit de contourennota Versterking Crisisbeheersing en brandweerzorg. De middelen worden gebruikt om de doelstellingen vanuit de Rijksdoelenmatrix te behalen. Reserve frictiekosten Meldkamer In de bestuursrapportage 2021 is een groot deel van de voorziening meldkamer vrijgevallen als gevolg van de afspraken rondom de Meldkamer Lelystad. In 2018 heeft het Rijk met een eenmalige uitkering eventuele frictie- en

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie 5.1 Uitgangspunten 5.2 Uiteenzetting financiële positie - Investeringen

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

5.3 Uiteenzetting financiële positie - overige balansposten

meerkosten voor de veiligheidsregio’s afgekocht. Om mogelijke frictie- of meerkosten in de toekomst te kunnen dekken is deze bestemmingsreserve gevormd in de bestuursrapportage 2021. Reserve kapitaallasten De egalisatiereserve kapitaallasten heeft als doel een (in naam) ideaalcomplex te creëren voor onze investeringen in relatie tot de daarmee gemoeide kapitaallasten in 10 jaar.

Voorzieningen

De financiële begroting

Voorzieningen

Saldo 31-12-2025

Onttrek 2026

Dotatie 2026

Saldo 31-12-2026

Onttrek 2027

Dotatie 2027

Saldo 31-12-2027

Onttrek 2028

Dotatie 2028

Saldo 31-12-2028

Onttrek 2029

Dotatie 2029

Saldo 31-12-2029

Voorziening verlofsparen

657.081

25.000

125.000

757.081

25.000

125.000

857.081

25.000

125.000

957.081

25.000

125.000

1.057.081

3e jaar WW ambtenaren

49.743

10.000

59.743

10.000

69.743

10.000

79.743

10.000

89.743

Voorziening groot onderhoud

1.495.909

429.000

364.059

1.430.968

129.000

364.059

1.666.027

429.000

364.059

1.601.086

429.000

364.059

1.536.145

Voorziening transitiekosten LMS

Voorziening transitiekosten

Voorziening afbouw locatie Crailo

539.643

100.000

639.643

100.000

539.643

100.000

439.643

100.000

339.643

2.742.376

554.000

499.059

2.887.435

254.000

499.059

3.132.494

554.000

499.059

3.077.553

554.000

499.059

3.022.612

Voorziening FLO Totaal

Bijlagen

Algemeen Het overzicht is ter informatie, om inzicht te geven in de dotaties en het onttrekken aan de voorzieningen. De mutaties zijn vooralsnog niet vertaald in de exploitatie van de meerjarenbegroting 2026-2029. Voorziening verlofsparen Per 1 januari 2023 is de regeling verlofsparen (uit de cao) ingegaan. Hierbij is het openstaande verlof van alle medewerkers grotendeels in een spaarpot gestort. Aangezien deze verlofuren een waarde vertegenwoordigen dient conform BBV-richtlijnen een voorziening aangelegd te worden.

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie 5.1 Uitgangspunten 5.2 Uiteenzetting financiële positie - Investeringen

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

5.3 Uiteenzetting financiële positie - overige balansposten

Voorziening groot onderhoud gebouwen In het kader van de verplichting onze gebouwen goed te onderhouden is in 2022 een nieuwe meerjarenonderhoudsbegroting/-planning opgesteld. VRGV ontvangt van de gemeenten Hilversum, Gooisemeren en Wijdemeren een bijdrage op basis van de maatwerkafspraken. De dotatie vindt plaats op het kwaliteitsniveau ‘redelijke conditie’. De onttrekking heeft betrekking op kosten die voortvloeien uit het onderhoudsplan. Transitiekosten LMS Conform de Bestuursrapportage 2022 is de uitkering van het Rijk ad € 500.0000 voor de frictiekosten omgezet naar een reserve in afwachting van eventuele frictiekosten Meldkamer Midden-Nederland. De onttrekking zijn de extra kosten vanuit de voorwaarden van tussentijdse samenvoeging in Lelystad. Deze voorziening vervalt per 2025.

De financiële begroting

Transitiekosten personeel Transitiekosten van een tweetal medewerkers. Deze voorziening vervalt per 2025. Voorziening afbouw Crailo In december 2016 heeft het algemeen bestuur ingestemd met het opnemen van een voorziening in het kader van de afbouw Crailo. De laatste uitname vindt in 2025 plaats. Voorziening FLO Binnen de cao worden afspraken gemaakt over het functioneel leeftijdsontslag (FLO). De meerjarige kosten zijn voorzien in deze voorziening FLO.

Leningen

Bijlagen

Overzicht leningen

2025

2026

2027

2028

2029

Einddatum lening

Openstaande schuld

19.406.667

17.693.334

15.980.001

14.266.668

12.553.335

2036

Aflossing

1.713.333

2048

17.693.334

15.980.001

14.266.668

12.553.335

10.840.002

Nieuwe leningen Ultimo Jaar

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie 5.1 Uitgangspunten 5.2 Uiteenzetting financiële positie - Investeringen

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

5.3 Uiteenzetting financiële positie - overige balansposten

In 2021 is een lening voor € 25 mln. aangetrokken voor 15 jaar in verband met de herfinanciering van de overname van een aantal gebouwen (incl. nieuwbouw Muiden) en de toekomstige investeringen in materieel. In 2018 is een lening van € 1.4 mln. aangetrokken voor 30 jaar voor de overname van de kazerne Loosdrecht. Voor een verdere toelichting verwijzen wij naar de treasuryparagraaf.

Overzicht eigen vermogen en vreemd vermogen 2025-2029

De financiële begroting

2025

2026

2027

2028

2029

Reserves

5.127.452

4.163.140

3.500.140

2.899.515

2.659.515

Voorzieningen

2.742.376

2.887.435

3.132.494

3.077.553

3.022.612

Leningen

17.693.334

15.980.001

14.266.668

12.553.335

10.840.002

Lang VV

20.435.710

18.867.436

17.399.162

15.630.888

13.862.614

Vlottende passiva

8.268.323

10.934.496

11.735.070

14.423.969

16.752.243

750.000

Kort VV

9.018.323

11.684.496

12.485.070

15.173.969

17.502.243

Totaal VV-EV

24.326.581

26.388.792

26.384.092

27.905.342

28.705.342

Overlopende passiva

Bijlagen

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie 5.1 Uitgangspunten 5.2 Uiteenzetting financiële positie - Investeringen

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

5.3 Uiteenzetting financiële positie - overige balansposten

Bijlage 1 Berekening bijdragen externe partijen Algemene bijdrage gemeenten 2026 CBScode

Gemeente

% bijdrage 2026

Totale gemeentelijke bijdrage 2026

Bijdrage 2025 individuele gemeente

Bijdrage 2026 individuele gemeente

Toename 2025-2026 per gemeente

De financiële begroting

376

Blaricum

4,83%

23.798.914

1.121.164

1.150.452

29.288

1942

Gooise Meren

24,54%

23.798.914

5.694.489

5.839.239

144.750

402

Hilversum

40,47%

23.798.914

9.403.172

9.630.816

227.644

406

Huizen

15,77%

23.798.914

3.676.062

3.752.466

76.404

417

Laren

4,79%

23.798.914

1.120.221

1.140.655

20.434

1696

Wijdemeren

9,60%

23.798.914

2.237.201

2.285.286

48.085

Totaal

100%

23.798.914

23.252.309

23.798.914

546.605

Inwoners dec 2024

% bijdrage 2026 obv inwoners

vast bedrag per gemeente

Bijdrage 2026 individuele gemeente

Bijdrage 2025 individuele gemeente

Bijdrage bevolkingszorg GV 2026 CBScode

Gemeente

Bijlagen

376

Blaricum

12.951

5,27%

16,67%

59.734

62.290

1942

Gooise Meren

61.015

24,84%

16,67%

113.008

117.568

402

Hilversum

94.351

38,41%

16,67%

149.957

157.253

406

Huizen

41.197

16,77%

16,67%

91.042

95.422

417

Laren

11.474

4,67%

16,67%

58.097

60.863

1696

Wijdemeren

24.662

10,04%

16,67%

72.714

76.126

Totaal

245.650

100%

544.552

569.522

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie 5.1 Uitgangspunten 5.2 Uiteenzetting financiële positie - Investeringen

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

5.3 Uiteenzetting financiële positie - overige balansposten

Bijlage 2 Toelichting risico’s Hieronder vindt u een aantal risico’s die mogelijk kunnen optreden met daarbij de maximale financiële omvang, waarbij ook de kans hierop is meegenomen. Dit laatste is enigszins arbitrair, maar er is geprobeerd een zo reëel mogelijke kans in te schatten. Voor de horizon is twee jaren genomen, omdat als een risico zich in enig jaar voordoet, dit risico niet direct structureel is opgelost. Dit gebeurt doorgaans in de daarop eerstvolgende op te stellen begroting. Hierdoor is in ieder geval incidentele dekking (algemene reserve) nodig in het betreffende jaar en ook het daarop volgende jaar.

De financiële begroting

Te kwantificeren risico’s voor de VRGV Financiële omvang risico (in €)

Kans

Benodigde dekking (in €)

Horizon

Meldplicht datalekken

900.000

15%

135.000

2 jaar

Onderhoud gebouwen

100.000

25%

25.000

2 jaar

Verplichtend karakter (Taakdifferentatie)

2.030.000

30%

609.000

Samenwerking met VR Flevoland stoppen

350.000

10%

Frictiekosten uittreding gemeente Weesp

435.000

10%

Risico's

Benodigde dekking gemeenten

Benodigde dekking VRGV

Structureel (S) / Incidenteel (I)

67.500

50.000

2 jaar

1.218.000

35.000

2 jaar

70.000

43.500

2 jaar

87.000

Dekking PM posten vanuit ruimte ratio

Bijlagen

ARBO - aanpassing kazernes

2 jaar

MVO incl. energietransitie

2 jaar

3.815.000

847.500

Totaal Risicoprofiel

1.492.500

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie 5.1 Uitgangspunten 5.2 Uiteenzetting financiële positie - Investeringen

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

5.3 Uiteenzetting financiële positie - overige balansposten

Meldplicht Datalekken Omschrijving risico Vanuit de Wet bescherming persoonsgegevens zijn organisaties waar een datalek zich voordoet verplicht dit binnen 72 uur te melden bij de Autoriteit Persoonsgegevens. Daarbij gaat het om een datalek waarbij gevoelige informatie op straat kan komen te liggen. Doet men dit niet, dan kan de Autoriteit Persoonsgegevens een boete opleggen van maximaal € 900.000. Beheersmaatregelen Binnen de veiligheidsregio zijn we bezig om bewustwording over deze wet te vergroten. Daarnaast zijn we op het gebied van informatisering en automatisering bezig om onze ICT-omgeving hierop aan te passen. Ook het NIPV zet zich in op dit onderwerp.

De financiële begroting

Restrisico en dekking Ondanks alle maatregelen is het niet ondenkbaar dat er een lek kan ontstaan. Indien dit zich voordoet, zullen we dit conform de vereisten melden. Het kan echter voorkomen dat er onbewust is gelekt. Bij onbewust lekken is de termijn van 72 uur uiterst kort. Bij een te late aangifte kan er een boete worden opgelegd. De kans dat zich dat voordoet in de komende twee jaar schatten wij in op 15%. Omdat het gaat om een incidenteel financieel risico delen we het percentage en daarmee het bedrag door twee, derhalve nemen we € 67.500 op.

Onderhoud gebouwen Omschrijving risico Het algemeen bestuur heeft eind 2013 besloten om een aantal kazernes over te nemen van gemeenten. De kazernes zijn eigendom van VRGV en er zal groot onderhoud aan deze gebouwen moeten worden gepleegd.

Bijlagen

Beheersmaatregelen VRGV heeft de staat van het onderhoud van de kazernes door een externe partij laten onderzoeken en hiervan een financiële vertaling laten maken. Op basis van dit inzicht en het gewenste kwaliteitsniveau is met behulp van meerjarenonderhoudsplannen de omvang van het benodigde onderhoudsbudget bepaald. Daarbij speelt vanaf 2021 ook het maatschappelijk verantwoord ondernemen. De visie die we hierop aan het ontwikkelen zijn kan leiden tot andere inzichten op het gebied van onderhoud. Restrisico en dekking VRGV heeft het risico nu afgedekt in een onderhoudsvoorziening. Op dit moment gaan we ervan uit dat de kosten voor groot onderhoud uit deze voorziening gedekt kunnen worden. Het gekozen onderhoudsniveau is

Bijlagen 1. Berekening bijdragen externe partijen 2. Toelichting risico’s

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

3. EMU Enquête 4. Taakveldenlijst VRGV

De financiële begroting

5. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

redelijk. Op dit moment wordt onderzocht of daadwerkelijk alles is opgenomen in het onderhoudsplan. Daarnaast worden opgenomen bedragen geverifieerd op realiteit. We gaan ervan uit dat er een financiële aanpassing in de onderhoudsvoorziening moet plaatsvinden. We schatten het risico in op € 100.000. Met een kans van 25% is het risico € 50.000 over twee jaar.

Verplichtend karakter brandweerpersoneel (voorheen: Taakdifferentiatie brandweerpersoneel) Omschrijving risico Onder verantwoordelijkheid van het landelijk Veiligheidsberaad is gewerkt aan een implementatieplan voor het afschaffen van de verplichte consignatie en kazernering van vrijwilligers, landelijk bekend onder de projectnaam ‘Verplichtend karakter’. Als gevolg van Europese regelgeving is deze organisatiewijze niet langer houdbaar. Als een van de voorwaarden voor implementatie is gesteld dat rijksfinanciering beschikbaar moet worden gesteld. Besluitvorming hierover is al diverse keren uitgesteld. Beheersmaatregelen VRGV heeft geen invloed op het vervolgtraject met de betrokken partijen (werkgevers, werknemers en het ministerie van Justitie en Veiligheid). Restrisico en dekking Het financiële risico is voor het gehele land fors, maar met name voor de veiligheidsregio’s die voor een groot deel drijven op vrijwilligheid. Gelet op de eerste aannames blijkt dat er bij VRGV een minimaal risico is van € 2.030.000 per jaar. Het standpunt van de veiligheidsregio’s is dat de extra kosten door het verplichtend karakter volledig door het ministerie van Justitie en Veiligheid gecompenseerd moeten worden. Doordat de verdeling van de rijksmiddelen op dit moment ongewis is loopt VRGV een financieel risico. Het financieel risico schatten we in op 30% van de extra kosten.

Over twee jaar gerekend is het financieel risico € 1.218.000.

Stoppen van samenwerking met VRF Bijlagen

Omschrijving risico In december 2019 hebben de besturen van de veiligheidsregio’s en GGD’en van Gooi en Vechtstreek en Flevoland een samenwerkingsovereenkomst (SOK) ondertekend. De samenwerking heeft in 2020 geleid tot het samenvoegen van teams en afdelingen. Extern onderzoek toont aan dat de samenwerking voor VRGV een structureel efficiencyvoordeel oplevert van € 350.000. Dit bedrag is taakstellend verwerkt in de begroting. Mocht de samenwerking stoppen, dan vervalt het voordeel.

Bijlagen 1. Berekening bijdragen externe partijen 2. Toelichting risico’s

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

3. EMU Enquête 4. Taakveldenlijst VRGV

De financiële begroting

5. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

Beheersmaatregelen Zowel ambtelijk als bestuurlijk wordt de draagkracht voor de samenwerking zo veel mogelijk ondersteund. Restrisico en dekking Mocht de samenwerking ten einde komen, dan vervallen de efficiency-voordelen. De kans dat dit risico waarheid wordt, is ingeschat op 10%. Over twee jaar gerekend is het financieel risico € 70.000.

Frictie uittreding gemeente Weesp Omschrijving risico De gemeente Weesp is in 2022 uitgetreden uit de gemeenschappelijke regeling VRGV en ingetreden bij Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland. Door deze uittreding zijn er (financiële) afspraken gemaakt over frictiekosten van personeel. Beheersmaatregelen Het algemeen bestuur heeft met de gemeente Weesp afspraken gemaakt over een financieel arrangement, waarbij VRGV de tijd krijgt om de niet direct wegvallende kosten gelijkmatig over een bepaalde periode te kunnen afbouwen. Restrisico en dekking Vooralsnog wordt er gerekend met een financieel risico voor VRGV, van € 435.000 structureel per jaar, waarbij het financieel arrangement de komende jaren wordt afgeboekt. Het financieel risico is nu vooralsnog bepaald op 10%, zijnde € 43.500 vanaf 2024.

Niet te kwantificeren risico’s voor VRGV ARBO-aanpassingen gebouwen

Bijlagen

Omschrijving risico Voor de in eigendom zijnde kazernes is VRGV zelf verantwoordelijk voor de ARBO-maatregelen voor de medewerkers. Voor de kazernes die VRGV in gebruik heeft van gemeenten geldt dit niet. Beheersmaatregelen Op basis van de warme risico-inventarisatie en evaluatie onderzoeken (RI&E) wordt periodiek gekeken naar de arbeidsveiligheid van onze medewerkers binnen de in eigendom zijnde kazernes.

Bijlagen 1. Berekening bijdragen externe partijen 2. Toelichting risico’s

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

3. EMU Enquête 4. Taakveldenlijst VRGV

De financiële begroting

5. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

Restrisico en dekking Welke aanpassingen er benodigd zijn voor de overige kazernes is op dit moment niet bekend. Te zijner tijd zal in overleg met gemeenten gekeken worden wie verantwoordelijk is voor de kosten van deze aanpassingen. Doordat deze op dit moment onbekend zijn, wordt dit als PM-post opgenomen.

Maatschappelijk verantwoord ondernemen (MVO) Omschrijving risico Het Rijk heeft zich ten doel gesteld om tot 2030 een CO2-reductie van 55% te realiseren. Als overheidsorganisatie dragen wij natuurlijk ons steentje bij. Zo maken wij gebruik van de CO2-prestatieladder om onze inspanningen te toetsen. Het risico is dat de huidige samenstelling van activa wellicht gaat veranderen. Te denken valt hierbij aan bijvoorbeeld ‘groene’ voertuigen, andere afschrijvingstermijnen en warmtepompen in plaats van cv-ketels. Dit kan extra of hoge(re) investeringen en kortere afschrijvingstermijnen tot gevolg hebben. De energietransitie is hier uiteraard van grote invloed op. Beheersmaatregelen Bij alle beleidsstukken en grote investeringen wordt vanaf 2022 een afweging gemaakt hoe om te gaan met MVO. Totdat de visie is vastgelegd zal er bewust gekozen gaan worden. Verder zal steeds een afweging gemaakt worden tussen het naleven van de visie en de kosten die daarmee gepaard gaan. Restrisico en dekking Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te schatten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post.

Bijlagen

Bijlagen 1. Berekening bijdragen externe partijen 2. Toelichting risico’s

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

Bijlage 3 EMU-Enquête Vragenlijst Berekening EMU-saldo Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek (0637)

3. EMU Enquête

Algemene gegevens:

4. Taakveldenlijst VRGV

De financiële begroting

5. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

Overheidslaag:

Gemeenschappelijke Regeling

Berichtgevernummer:

571

Jaar:

PGB26 - meerjarenbegroting 2027-2029

Omschrijving

2025

2026

2027-2029

x € 1.000,-

Volgens begroting 2025

Volgens begroting 2026

Volgens meerjarenraming in begroting 2027-2029

Bijlagen

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

-256

356

Mutatie (im)materiële vaste activa

7.067

2.819

Mutatie voorzieningen

-177

-65

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa

-7.500

-2.528

Berekend EMU-saldo

Bijlagen 1. Berekening bijdragen externe partijen 2. Toelichting risico’s

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

3. EMU Enquête 4. Taakveldenlijst VRGV

De financiële begroting

5. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

Bijlage 4 Taakveldenlijst VRGV Taakveldenlijst

PGB2025

PGB2026

Taakveldnr Omschrijving taakveld

Lasten

0.1

Bestuur

134.235

346.694

0.4

Overhead

6.752.012

5.816.957

200.003

0.5

Treasury

110.450

125.000

107.000

10.000

0.8

Overige baten en lasten

2.421.211

1.507.554

0.9

Vennootschapbelasting

500

5.110

500

0.10

Mutaties reserves

10.708

366.579

10.331

366.579

0.11

Resultaat rekening B&L

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

21.244.054

29.240.786

23.139.856

31.704.853

2.1

Verkeer en vervoer

250.340

178.850

8.3

Wonen en bouwen

316.411

2.694.136

17.000

31.239.921

32.298.935

Totaal

Baten

Lasten

Baten

Bijlagen

Bijlagen 1. Berekening bijdragen externe partijen 2. Toelichting risico’s

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

Bijlage 5 Overzicht incidentele baten en lasten VRGV Presentatie van het structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1.000) Saldo baten en lasten

PGB2025

PGB2026

PGB2027*

PGB2028*

PGB2029*

-356

356

Toevoegingen aan de reserves

-10

4. Taakveldenlijst VRGV

Onttrekkingen aan de reserves

366

974

674

611

250

5. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

Begotingssaldo na bestemming

1.321

1.020

957

596

Inicdentele lasten

246

Inicdentele baten

-266

1.321

1.040

957

616

De financiële begroting

3. EMU Enquête

Structureel begrotingssaldo

* In de meerjarenbegroting zijn deze gegevens niet verwerkt, in overeenstemming met onze deelnemende gemeenten zijn deze gegevens slechts indicatief.

Mutaties reserves Reserve meldkamer

326

-366

223

136

Reserve Veiligheidsbureau (voorheen C&R)

Reserve 2e loopbaanbeleid

-10

Egalisatiereserve kapitaallasten

125

150

175

200

Reserve versterkingsgelden

300

-356

964

663

601

240

Reserve afbouw personeel Weesp

Bijlagen

Totaal

1. Reserve meldkamer: In de periode 2024-2026 worden hier projectkosten uit gedekt, het restant valt eventueel vrij. 2. De uitname reserve Weesp is ter dekking van de nog lopende loonkosten medewerkers afbouw formatie Weesp. In een aantal jaren moet de formatie afbouwd worden met 7,4fte als gevolg van het vertrek gem. Weesp en daarmee samenhangende werkzaamheden. De loonkosten zouden direct moeten dalen, echter heeft het algemeen bestuur

Bijlagen 1. Berekening bijdragen externe partijen 2. Toelichting risico’s

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

3. EMU Enquête 4. Taakveldenlijst VRGV

De financiële begroting

5. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

hiervoor een afbouwperiode (incl financiering) in werking gesteld. Er kan natuurlijk ook dekking worden gezocht voor de loonkosten. In bovenstaande scenario zijn de loonkosten nog structureel verwerkt (namen en rugnummers zijn niet bekend) en is de dekking vanuit de reserve als incidenteel opgesteld. 3. Reserve Veiligheidsbureau (vh. C&R): geen mutaties voorzien. 4. Reserve 2e loopbaanbeleid: Restant opleidingsbudget koude opleidingen gestort in 2e loopbaanbeleid 24-uursmedewerkers. 5. Reserve 3e jaar WW: In de cao 2024-2025 is vrijstelling voor bijdrage medewerkers afgesproken, alleen de eerste 5 maanden gestort. 6. De reserve kapitaallasten is gevoed met het verschil tussen budget en werkelijkheid van de kapitaallasten 2024. 7. Reserve versterkingsgelden: Niet-bestede middelen versterkingsgelden 2023 en 2024 worden gestort in deze reserve.

Bijlagen

Bijlagen 1. Berekening bijdragen externe partijen 2. Toelichting risico’s

De beleidsbegroting

Programma begroting 2026

3. EMU Enquête 4. Taakveldenlijst VRGV

De financiële begroting

5. Overzicht incidentele baten en lasten VRGV

Bijlage 6 Geprognosticeerde balans

Bijlagen

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15657837/1