2024-RI-60 Raadsinformatiebrief rectificatie kadernota 2025 incl. bijlagen

Gemeente Wijdemeren Postbus 190 1230 AD Loosdrecht Bezoekadres Rading 1 1231 KB Loosdrecht T. 14 035 T. +31 35 65 59 595 E. info@wijdemeren.nl www.wijdemeren.nl

Aan de leden van de gemeenteraad van de gemeente Wijdemeren Door tussenkomst van de raadsgriffier Rading 1 1231 KB Loosdrecht Datum: Uw kenmerk Ons kenmerk Onderwerp

18 juni 2024 Z.83362/D422645 Rectificatie kadernota 2025 Geachte leden van de gemeenteraad, Op 13 juni 2024 heeft ons college de kadernota 2025 vastgesteld en ter behandeling aan u voorgelegd. Bij de voorbereiding op het proces op de begroting 2025 os geconstateerd dat in de kadernota 2025 een vergissing is gemaakt. Dit heeft betrekking op het berekende saldo 2028. Abusievelijk is bij de verwerking van de autonome ontwikkelingen in de jaarschijf 2028 een typefout gemaakt. In plaats van een besparing van € 360.000,- is een verhoging van de kosten van € 15.000,verwerkt. Het financieel voordelig effect van € 375.000,- wordt in onderstaande tabel op een juiste wijze gepresenteerd en verwerkt in een aangepaste kadernota 2025 (met geel gemarkeerd). Saldo kadernota vóór voorstellen:

Bedragen x € 1.000

Saldo kadernota nà voorstellen:

Bedragen x € 1.000

Bij de begroting 2025, inclusief meerjarenraming tot en met 2028 worden de correcte getallen verwerkt. Bijlagen: Gewijzigd raadsvoorstel kadernota 2025 Gewijzigd document kadernota 2025

Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Wijdemeren, de secretaris,

de burgemeester,

mw. mr. E.T. Halman-van der Linden MBA

drs. M.L. Verheijen

RAADSVOORSTEL

Par.afd.hfd.

Zaaknummer Raadsvergadering Commissie(s)

Z.83362/D.421914 11 juli 2024

Gewijzigd voorstel Portefeuillehouder Domein Team

Datum: 4 juli 2024 nee Wethouder G. Zagt Bedrijfsvoering Financiën

Bijlagen

Kadernota 2025

Datum Onderwerp CONCEPT-BESLUIT Voorgesteld wordt:

13 juni 2024 Kadernota 2025

1. De kadernota 2025 vast te stellen; 2. De begrotingsuitgangspunten in de begroting voor 2025 te verwerken; 3. De extra OZB verhoging woningen te laten vervallen voor 2025 en in de begroting 2025 te verwerken; 4. De extra OZB verhoging van 5% voor niet-woningen in 2025 door te voeren en in de begroting 2025 te verwerken; 5. Geen overheadkosten toerekenen aan de afvalstoffenheffing over het gedeelte van de GAD bijdrage.

1. Inleiding Met de kadernota informeert het college de raad over het financieel meerjarenperspectief van de gemeente Wijdemeren. Deze kadernota is, anders dan gewoon, beleidsarm. In 2023 heeft de gemeenteraad het Financieel Herstelplan vastgesteld, waarmee de gemeenteraad het financiële kader in meerjarig perspectief vastgelegd heeft. De financiële situatie van de gemeente in combinatie met de autonome ontwikkelingen (meicirculaire), ontwikkelingen bij onze Gemeenschappelijke Regelingen en reeds genomen besluiten van de gemeenteraad geeft het college weinig ruimte om te komen met voorstellen voor nieuw beleid.

2. Argumenten 1. Artikel 4 Financiële beheersverordening ex. artikel 212 gemeente Wijdemeren 2024 Artikel 4 biedt kaders voor het opstellen van de begroting en de meerjarenraming. Hierin staan een aantal uitgangspunten die het college bij het opstellen van deze stukken in acht moet nemen. De gemeenteraad stelt vooraf aan het opstellen van de begroting een nota vast, waarin de hoofdlijnen voor het beleid en de financiële kaders voor de komende jaren zijn vastgelegd. De kaders geven richting aan het college voor het opstellen van de begroting en de meerjarenraming.

3. Kanttekeningen/Risico’s

Tussen het vaststellen van de kadernota en het vaststellen van de begroting door de raad kunnen zich zaken voordoen die invloed hebben op het uiteindelijke saldo van de (meerjaren)begroting.

4. Financiële consequenties Onderstaande tabel laat zien dat het begrotingssaldo in 2025 een positief resultaat laat zien van € 2,2 mln.. De kadernota laat een te verwachten structureel sluitende begroting 2025 – 2028 zien.

Indien de raad instemt met de voorstellen om te komen tot een meer evenredige verdeling van de lasten laat het te verwachte begrotingssaldo het onderstaande beeld zien. Hoewel er een tekort is in 2026, is er nog steeds sprake van een structureel sluitende begroting.

5. Aanpak (planning/uitvoering/communicatie) 1. 27 juni 'tafeltjesavond' 2. 2 juli commisie Bestuur en Middelen 3. 11 juli raadsbehandeling

6. Duurzaamheidsaspecten n.v.t. 7. Voorgaande besluitvorming n.v.t. 8. Standpunt commissies (en derden)

Burgemeester en wethouders van Wijdemeren, de secretaris, de burgemeester,

mr. E.T. Halman-van der Linden MBA

drs. M.L. Verheijen

RAADSBESLUIT

De raad der gemeente Wijdemeren; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 11 juni 2024 Gelet op BESLUIT 1. De kadernota 2025 vast te stellen; 2. De begrotingsuitgangspunten in de begroting voor 2025 te verwerken; 3. De extra OZB verhoging woningen te laten vervallen voor 2025 en in de begroting 2025 te verwerken; 4. De extra OZB verhoging van 5% voor niet-woningen in 2025 door te voeren en in de begroting 2025 te verwerken; 5. Geen overheadkosten toerekenen aan de afvalstoffenheffing over het gedeelte van de GAD bijdrage. Aldus besloten in de openbare vergadering van 11 juli 2024 De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

drs. E.B. Hörchner

drs. M.L. Verheijen

Afschriften van dit besluit naar:

Kadernota Wijdemeren 2025

KOERSVAST!

Juni 2024

1

Inhoud Inleiding ................................................................................................................................................... 3 Ontwikkeling Begrotingssaldi .................................................................................................................. 5 1.1 Startpunt.................................................................................................................................... 5 1.2 Voorjaarsnota 2024 ................................................................................................................... 5 1.3 Financiële uitgangspunten en gevolgen voor de kadernota 2025............................................. 5 1.4 Verbonden partijen.................................................................................................................... 6 1.5 Overige ontwikkelingen ............................................................................................................. 6 1.6 Saldo kadernota 2025 ................................................................................................................ 8 Financiële strategie..................................................................................................................................

9 2.1 Voorstellen................................................................................................................................. 9 2.2 Financieel herstel..................................................................................................................... 10

2

Inleiding De gemeente Wijdemeren heeft een roerige tijd achter de rug. Een tijd waarin de gemeentelijke financiën uit balans waren, de organisatie niet op orde was en waarin duidelijk werd dat er op termijn geen toekomst is voor een zelfstandige gemeente Wijdemeren. Maar het is ook een tijd geweest waarin door uw Raad moedige en soms moeilijke besluiten zijn genomen. Besluiten die nu hun eerste vruchten afwerpen. Eind vorig jaar stelde de gemeenteraad de begroting 2024-2027 vast. Dat leidde tot opheffing van het preventief toezicht vanuit de Provincie Noord-Holland. In deze Kadernota presenteren wij wederom een structureel sluitend en evenwichtig meerjarenperspectief voor de jaren 2025-2028 met in acht name van het in 2024 door uw raad vastgestelde financiële herstelplan. Tegelijkertijd worden er op basis van het organisatieplan vacatures succesvol ingevuld en belangrijke stappen gezet ten aanzien van de bestuurlijke toekomst in de vorm van een herindeling met de gemeente Hilversum. Wil dit zeggen dat we er al zijn? Zeker niet. Maar we zetten onmiskenbaar stappen. Wanneer we kijken waar we vandaan komen is er op dit moment daadwerkelijk perspectief. Daar mogen we zeker even bij stilstaan maar tegelijkertijd is het wel zaak om koers te houden.

Zowel het financiële herstel op lange termijn als de ontwikkeling van de organisatie is fragiel en op financieel en beleidsmatig gebied zijn er onzekerheden. Daarnaast moeten diverse taakstellingen uit het herstelplan nog worden ingevuld. Dat betekent ook dat deze kadernota, anders dan u van ons gewend bent, beleidsarm is. De financiële en organisatorische situatie van onze gemeente in combinatie met de bestaande projecten en onzekere externe ontwikkelingen geven het college geen ruimte om te komen met voorstellen voor nieuw beleid. Wel doen we in deze kadernota, op basis van uitspraken van uw gemeenteraad, voorstellen over de gemeentelijke lasten. Meer evenredige verdeling van lasten Tijdens de behandeling van de begroting en de nota reserves en voorzieningen is er door uw Raad expliciet aandacht gevraagd voor de hoge woonlasten die voortkomen uit het financieel herstelplan. Op basis daarvan doen we in deze kadernota voorstellen om de toenemende lastendruk voor huishoudens ietwat te dempen. Het structurele saldo van de kadernota biedt hiertoe ook ruimte. Tegelijkertijd heeft het college geconstateerd dat de verhoging van de lastendruk hoofdzakelijk bij de eigenaren van woningen terechtkwam en in mindere mate bij de eigenaren van ‘niet-woningen’. Daarom stelt het college de raad voor om tot een meer evenredige verdeling van de lasten te komen.

Concreet betekent dit dat we uw Raad voorstellen de OZB voor woningen iets minder te laten stijgen en die voor niet-woningen met hetzelfde percentage te laten toenemen als voor woningen. Bovendien leggen we u voor de trapsgewijze extra verhoging van de OZB van 5% conform het financieel herstelplan voor 2025 geheel te schrappen. Daarnaast stellen wij u voor, op basis van het meest recente rekenkamerrapport, minder overhead toe te rekenen aan de afvalstoffenheffing. Dat heeft een verlagend effect op de heffing. Bestuurlijke toekomst Wijdemeren werkt toe naar een herindeling met de gemeente Hilversum per 1 januari 2027. Het doorlopen van dit traject, waarbij de ambtelijke organisatie wordt ingevlochten in de organisatie van Hilversum, zal over de jaren 2025 en 2026 veel vragen van onze ambtelijke capaciteit, inzet en flexibiliteit. De wijze waarop en tijdspad waarin dit plaats zal vinden is nu nog niet helder. Bovendien zal het reguliere werk gewoon door moeten gaan. De benodigde extra investeringen zullen tot en met 3

2025 plaatsvinden vanuit de algemene reserve. Voorstellen daartoe ontvangt u zodra er meer inzicht in aanpak en tijdspad is. Pas in 2026 komen frictiemiddelen beschikbaar vanuit de Rijksoverheid. Harmoniseren beleid Het proces van herindeling leidt op een natuurlijke wijze tot het harmoniseren van beleid. Na het vaststellen van het herindelingsadvies in maart 2025 wordt samen met Hilversum en in overleg met de beide gemeenteraden gekeken hoe en wanneer beleid geharmoniseerd gaat worden. Binnen de wettelijke kaders van de wet Arhi is er tot twee jaar na herindeling ook nog ruimte om beleid te harmoniseren. Het college kiest er in principe niet voor om vooruitlopend op dit proces reeds beleid te gaan harmoniseren. Juist ter overbrugging van verschillen is een zorgvuldige aanpak in goede onderlinge samenspraak essentieel teneinde als partners elkaar niet te verrassen. Hoofdlijnenakkoord Rijk Het hoofdlijnenakkoord dat onlangs is gepubliceerd laat na een eerste analyse geen hoopvolle ontwikkeling zien voor de gemeentefinanciën. Met name twee grote onderwerpen brengen onzekerheden met zich mee: het maximeren van de OZB en de overheveling van de specifieke uitkeringen naar het gemeentefonds met een bijbehorende korting van 10%. Daarnaast zien we op specifieke beleidsterreinen nog kansen en bedreigingen voor gemeenten.

Mogelijk krijgen we met Prinsjesdag en in de septembercirculaire meer helderheid. Waar mogelijk zullen we deze ontwikkelingen verwerken in de najaarsnota 2024. Tot slot De titel van deze Kadernota is niet voor niets ‘Koersvast’. Op die manier wil het college de komende jaren de gemeentelijke financiën structureel en meerjarig in evenwicht houden. We zijn ons bewust dat dit veel van eenieder vraagt, maar we zetten onmiskenbaar stappen vooruit.

Het college van Burgemeester en Wethouders van Wijdemeren

4

Ontwikkeling Begrotingssaldi Het actuele meerjarenbegrotingssaldo vormt het startpunt van de Kadernota 2025. Eind 2023 is door de Provincie Noord-Holland het preventief toezicht opgeheven omdat de meerjarenbegroting 2024 structureel sluitend en in evenwicht is. Het uitgangspunt van dit college is ook voor de komende jaren begrotingsbeheer waarbij de meerjarenbegroting reëel en structureel sluitend is. Dit betekent dat wij bij uitgaven zorgen voor financiële dekking en structurele kosten dekken met structurele inkomsten.

1.1 Startpunt De meerjarenbegroting 2024 - 2027 is vastgesteld in november 2023 inclusief de effecten van de septembercirculaire (1e begrotingswijziging) en de aangenomen amendementen. Ons startpunt van de financiële positie is daarmee als volgt: Bedragen x € 1.000

Begrotingssaldo per 1-1-2024 (incl. 1e BW)

2025 -3.426 v

2026 -863 v

2027 -1.806 v

2028 -1.806 v

1.2 Voorjaarsnota 2024 In de voorjaarsnota 2024 die in juli aan de gemeenteraad is aangeboden zijn de financiële ontwikkelingen tot en met 30-4-2024 meegenomen; dit betreft zowel de begrotingswijzigingen die in deze periode door de raad zijn vastgesteld als de effecten van de meicirculaire 2024. Dit levert de volgende ontwikkeling op van de financiële positie: Bedragen x € 1.000

1.3 Financiële uitgangspunten en gevolgen voor de kadernota 2025 Jaarlijks wordt in de kadernota vastgelegd op welke wijze loon- en prijsontwikkelingen in de meerjarenbegroting worden verwerkt. Het is de bestendige gedragslijn dat hiervoor de in het Centraal Economisch Plan van het Centraal Plan Bureau opgenomen verwachtingen worden overgenomen. Voor de begroting 2025 worden de volgende financiële uitgangspunten gehanteerd: - Loonontwikkeling: met het afsluiten van de huidige CAO voor gemeenten ligt de loonontwikkeling tot en met 31 maart 2025 vast. Per 1 januari 2024 zijn de salarissen met 4,75% gestegen en per 1 oktober 2024 met 1,25%. Het CPB gaat voor de prijsoverheidsconsumptie, beloning medewerkers uit van een percentage van 5% voor 2025. Wij hanteren daarom in meerjarig perspectief 5%. - Prijsontwikkelingen: de nationale consumenten index geeft voor 2025 een percentage van 2,4% inflatie aan. - Prijsontwikkeling bruto investeringen: De actualisatie verkenning middellange termijn van het CPB geeft voor 2025 een percentage van 2.0% inflatie aan. Toepassing van de begrotingsuitgangspunten geeft de volgende consequenties voor de opstelling van de begroting 2025:

5

Begrotingsuitgangpunten 2025

in % 2025

LASTEN 1. Loonontwikkelingen 2. Stelpost prijsonwikkelingen algemeen (inflatie) 3. Prijsontwikkeling bruto investeringen (kap.lasten) BATEN 4. Belastingen - OZB-woningen - OZB-niet woningen - Hondenbelasting - Recreatieve heffingen ((water) toeristenbelasting en forensenbelasting)) - Grafrechten 5. Huren en pachten 6. Algemene uitkering (meicirculaire 2024)* Totaal budgettair effect begrotingsuitgangspunten 7. Overig (geen budgettaire effecten) - Prijsindex verhoging Afvalstoffenheffing - Prijsindexverhoging Rioolrechten

Begroting 2025 - 2028 2026 2027

2028

5,0 2,4 2,0

1.012 300 26

1.012 300 44

1.012 300 57

1.012 300 57

2,4 2,4 2,4

-179 -47 -3

-179 -47 -3

-179 -47 -3

-179 -47 -3

-31

-31

-31

-31

-7 -15

-7 -15

-7 -15

1.055

1.074

1.086

-7 -15 -513 573

2,4 2,4 2,4

2,4 2,4

*De meicirculaire 2024 is voor de jaren 2024 tm 2027 verwerkt in de Voorjaarsnota 2024

1.4 Verbonden partijen De verschillende gemeenschappelijke regelingen hebben hun begrotingen voor 2025 ter zienswijze ingediend bij de deelnemende gemeenten. Over de gehele linie nemen de kosten van de gemeenschappelijke regelingen fors toe. Ondanks dat het zogenaamde ‘ravijnjaar’ voor 2026 voor veel gemeentes (grote) financiële problemen geeft, en er keuzes gemaakt moeten worden, zie je dit zeker nog niet terug in de begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen. Het zou goed zijn als de deelnemende gemeenten gezamenlijk voor 2026 en verder komen tot een taakstellende bezuiniging voor de gemeenschappelijke regelingen vanaf 2026. Wijdemeren zal hierover met de deelnemende gemeenten het gesprek starten.

Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek OFGV Plassenschap Regio Gooi en Vechtstreek Totaal toename bijdrage gemeenschappelijke regelingen

S/I S S S S

2025 51.000 41.000 28.500 742.000

2026 54.000 70.000 52.500 776.000

2027 58.000 97.500 85.000 825.000

2028 62.000 124.000 85.000 825.000

862.500

952.500 1.065.500 1.096.000

1.5 Overige ontwikkelingen Naast de ontwikkelingen bij verbonden partijen zijn er ook bij twee contractpartners ontwikkelingen die in de kadernota opgenomen dienen te worden: Versa Welzijn en onze uitvoeringspartner voor EHRM. Daarnaast liggen er in de raad van juli drie raadsvoorstellen voor: het Meerjaren Onderhoud Plannen gebouwen (MJOP), de kredietaanvraag 3e fase Nieuw-Loosdrechtsedijk en het 6

Rekenkameronderzoek ‘Onderzoek naar de hoogte afvalstoffenheffing en rioolheffing’. Deze voorstellen worden ook in het meerjarig perspectief meegenomen. Bovendien heeft de raad in juni een amendement aangenomen bij de vaststelling van het Integraal Beleidskader sociaal domein. Al deze voorstellen en besluiten zijn in het financieel perspectief van deze kadernota meegenomen. Verhoging kosten buurtbemiddeling (Versa Welzijn) Met Versa Welzijn zijn regionale afspraken gemaakt om het budget voor buurtbemiddeling te verhogen en ter ondersteuning van een gezond leefklimaat voor de inwoners van onze dorpen. Outsourcingspartner E-HRM Het digitale personeels- en administratiesysteem (E-HRM) vergt periodiek onderhoud. Dit functioneel- en applicatiebeheer en de salarisadministratie is belegd bij een outsourcingspartner. Deze opdracht wordt aanbesteed in 2024. De kosten zullen naar verwachting tot het moment van herindeling stijgen. Dit is het gevolg van hogere kwaliteitseisen aan het E-HRM en de dienstverlening van de outsourcingspartner. Hogere eisen zijn noodzakelijk voor de continuïteit en doorontwikkeling van het E-HRM. Meerjaren Onderhoud Plannen gebouwen (MJOP) In het financieel herstelplan is de opgave opgenomen om de structurele kosten van het gemeentelijk vastgoed omlaag te brengen.

Een van de oplossingsrichtingen hiervoor is het afstoten van vastgoed dat in het bezit is van de gemeente Wijdemeren. Omdat bij het vaststellen van deze opgave onvoldoende duidelijk was of de beschikbare meerjaren onderhoud plannen (MJOP’s) een betrouwbaar inzicht gaven in de te verwachte kosten, zijn de ramingen in de begroting 2024 en verder gebaseerd op een percentage van de herbouwwaarde. Op 11 juli liggen de geactualiseerde MJOP’s voor besluitvorming bij de raad. Dit levert voor voordeel op van afgerond €400.000 ten opzichte van de meerjarenbegroting 2024-2027. Kredietaanvraag 3e fase Nieuw-Loosdrechtsedijk De herinrichting van de Nieuw-Loosdrechtsedijk in Boomhoek en Muyeveld is opgedeeld in drie fases. De eerste twee fasen zijn gerealiseerd. Uit de evaluatie is gebleken dat er voor de realisatie van de derde fase een extra krediet van 1.200.000 euro nodig is. De kapitaallasten van € 40.000 worden in het meerjarenperspectief van deze kadernota opgenomen vanaf 2026. Amendement Integraal Beleidskader sociaal domein De raad heeft in juni een amendement aangenomen bij de vaststelling van het Integraal Beleidskader sociaal domein. Het college heeft de aanvullende taakstelling van € 15.000 opgenomen in deze kadernota.

W/A S/I Verhoging kosten buurtbemiddeling (Versa Welzijn) A S conform regionale afspraken Outsourcingspartner E-HRM Meerjaren onderhoudsplan gebouwen 3e fase Nieuw Loosdrechtsedijk Amendement raad ophoging taaksstelling sociaal domein

A A A A

I S S S

2025 15.000

2026 15.000

2027 15.000

2028 15.000

40.000 40.000 0 0 -400.000 -400.000 -400.000 -400.000 40.000 40.000 40.000 40.000 -15.000 -15.000 -15.000 -15.000 -320.000 -320.000 -360.000 -360.000

7

1.6 Saldo kadernota 2025 In het onderstaande overzicht zijn de bovenstaande ontwikkelingen en hun budgettaire effecten opgenomen. Dit resteert in het volgende saldo voor de kadernota 2025: Bedragen x € 1.000

Begrotingssaldo na Voorjaarsnota 2024

2025 -3.811 v

2026 -1.779 v

2027 -2.742 v

2028 -2.742 v

Budgettaire effecten kadernota 2025

1.598 n

1.706 n

1.792 n

1.309 n

Saldo Kadernota 2025

-2.213 v

-73 v

-950 v

-1.433 v

8

Financiële strategie Zoals in de inleiding aangegeven is het uitgangspunt van het college om meerjarig een structureel sluitend en in evenwicht zijnde begroting te presenteren. Hiertoe heeft de gemeenteraad het financieel herstelplan 2024-2027 vastgesteld. Het college houdt zich dan ook allereerst vast aan de lijn die de raad vastgesteld heeft. De taakstellende opgaven 2025 op gebied van sociaal domein (€515.000 na amendement raadsvergadering 4 juni 2024), op overhead (€ 220.000) en verkoop vastgoed (€ 200.000) maken onverkort deel uit van het gepresenteerde saldo. Hiervoor zullen bij de begroting 2025 concrete maatregelen aan uw raad worden voorgelegd. Tegelijkertijd rechtvaardigt het structurele saldo van de kadernota 2025 om verantwoorde keuzes te maken met betrekking tot eerder vastgestelde uitgangspunten bij het financieel herstelplan. Bij de totstandkoming van het financieel herstelplan zijn de mogelijkheden om de uitgaven te beperken geanalyseerd en doorgevoerd. Daar is vanuit deze kadernota geen ruimte voor extra besparingen. Aan de opbrengsten kant is opnieuw gekeken naar mogelijkheden om tot een evenredige verdeling van de lasten te komen en daar waar mogelijk de lasten voor de inwoners en bezoekers van Wijdemeren minder hard te laten stijgen.

Het college heeft geconstateerd dat de verhoging van de lastendruk hoofdzakelijk bij de eigenaren van woningen en de bezoekers van Wijdemeren terecht kwam en in mindere mate bij de eigenaren van ‘niet-woningen’. Daar waar mogelijk wil het college de raad voorstellen om tot een meer evenredige verdeling van de lasten te komen. Het college kiest ervoor om geen nieuw beleid aan de gemeenteraad voor te leggen zodat er voldoende ruimte is – qua financiën en ambtelijke capaciteit - voor de realisatie van bestaande plannen en voor het proces om te komen tot herindeling. Daar waar nieuwe initiatieven ontwikkeld kunnen worden binnen de financiële ruimte en/of bestaande capaciteit zal het college deze voorstellen aan de gemeenteraad voorleggen.

2.1 Voorstellen Om tot een meer evenredige verdeling van de lasten te komen doet het college een drietal voorstellen. 1. Verhoging van de OZB woningen beperken tot inflatiecorrectie Bij het vaststellen van de geactualiseerde nota reserves en voorzieningen tijdens de raadsvergadering van 21 maart 2024 heeft de raad de motie ‘Dank aan onze donateurs’ aangenomen. Hierbij wordt aan het college gevraagd bij de kadernota een plan voor te leggen om het structurele bedrag van 447.500 euro (ten gevolge van een hoger startkapitaal en daarmee een structureel lagere dotatie aan de voorziening groot onderhoud) ten goede te laten komen aan onze inwoners middels de OZB. Het saldo van de kadernota in combinatie met voorstel 2 ‘trapsgewijze verhoging OZB-niet woningen’ maakt dat het college voorstelt om de extra verhoging vanuit het financieel herstelplan voor 2025 niet toe te passen en in 2025 alleen de inflatiecorrectie van 2.4% toe te passen. Dit levert een structureel nadeel op van € 467.000. Het college stelt voor om de extra verhoging van 5% voor OZB woningen structureel te verlagen door in 2025 alleen de inflatiecorrectie van 2,4% toe te passen.

9

2. Trapsgewijze verhoging OZB-niet woningen In het financieel herstelplan is verhoging van OZB enkel berekend voor eigenaren van woningen. Daarnaast is de OZB voor eigenaren van ‘niet woningen’ voor 2024 en volgende jaren alleen aangepast met de inflatiecorrectie. Het college acht dit minder rechtvaardig en stelt daarom voor om de OZB-niet woningen voor 2025 5% (excl. Inflatiecorrectie) te laten stijgen. Voor 2025 komt dit uit op een totale stijging van 7,4%. Het college stelt voor om de OZB-niet woningen voor 2025 € 98.300 te laten stijgen bovenop de inflatiecorrectie. Dit komt neer op een stijging van 5% (excl. Inflatiecorrectie 2,4). 3. Overheadkosten GAD in kostendekkendheid afvalstoffenheffing De rekenkamercommissie heeft onderzoek gedaan naar de hoogte van de afvalstoffenheffing en de rioolheffing. Hierbij heeft de rekenkamer geconcludeerd dat de overheadkosten van de GAD doorgerekend worden in het tarief voor de afvalstoffenheffing alsmede de eigen overheadkosten van Wijdemeren. De rekenkamercommissie adviseert om slechts één keer de overhead door te belasten naar de afvalstoffenheffing. Ondanks het feit dat de huidige kostendekkendheid berekening van de afvalstoffenheffing m.b.t. de toerekening van de overhead binnen de wet- en regelgeving valt, neemt het college het advies van de rekenkamer ter harte.

Het college stelt voor om geen gemeentelijke overhead toe te rekenen over het gedeelte van de overhead van de GAD. Dit komt neer op een structureel financieel nadeel van € 75.000 (circa € 6 per huishouden). Het saldo van de kadernota 2025 na verwerking van de voorstellen ziet er als volgt uit: Bedragen x € 1.000

Financiële effecten voorstellen Extra OZB verhoging laten vervallen voor 2025 Extra OZB-verhoging OZB niet woningen (5%) Overheadkosten GAD niet in kostendekkendheid afvalstoffenheffing Financieel effect voorstellen

2025 467 n -98 v 75 n

2026 467 n -98 v 75 n

2027 467 n -98 v 75 n

2028 467 n -98 v 75 n

444 n

444 n

444 n

444 n

Saldo kadernota 2025

-2.213 v

-73 v

-950 v

-1.433 v

Saldo kadernota na voorstellen

-1.770 v

371 n

-506 v

-989 v

2.2 Financieel herstel In de begroting 2024-2027 zijn de maatregelen uit het financieel herstelplan structureel opgenomen. Indien de raad instemt met bovenstaande financiële voorstellen betekend dit dat de taakstellingen in het onderstaande overzicht vanaf 2025 nog gerealiseerd dienen te worden.

10

Stand van zaken financieel herstel

2025

2026

2027

2028

Lasten Taakstellende bezuiniging sociaal domein (incl. amendement) 515 Taakstellende maatregelen overhead 220 verkoop vastgoed gemeente (lagere kapitaallasten, onderhoud, etc) 200 Totaal taakstelling lasten nog te realiseren 935

515 220 400 1.135

515 220 500 1.235

515 220 500 1.235

Baten OZB-woningen OZB- niet woningen (Water)toeristenbelasting Totaal taakstelling baten nog te realiseren

0 98 250 348

271 197 300 768

640 295 400 1.335

1.010 393 500 1.903

Totaal taakstellingen nog te realiseren

1.283

1.903

2.570

3.138

11