2023-RI-74 RIB reactie rekenkamerbrief begroting 2024 20231031

Gemeenteraad Wijdemeren door tussenkomst van de griffie Postbus 190 1230 AD LOOSDRECHT

Uw kenmerk:

Uw brief van:

Ons kenmerk:

Behandelend ambtenaar: E. Ruizeveld de Winter

Doorkiesnummer: 14035

Bijlagen

Onderwerp:

Datum: 31 oktober 2023 Verzonden:

Reactie rekenkamerbrief Programmabegroting 2024

Geachte raadsleden, Op 20 oktober 2023 heeft de rekenkamer u een brief gezonden met daarin enkele aandachtspunten die zij de gemeenteraad mee wil geven tijdens de beraadslaging van de begroting 2024. Helaas heeft de rekenkamer niet de gelegenheid gegeven voor ambtelijk & bestuurlijk wederhoor. Het college wil u daarom via deze raadsinformatiebrief informeren over de reactie van het college op de genoemde aandachtspunten. Van financieel herstelplan naar begroting 2024 In haar brief geeft de rekenkamer aan dat ‘de relatie tussen het financieel verbeterplan en de begroting 2024 op basis van de voorliggende begroting op een aantal punten niet goed gelegd kan worden omdat in de begroting op afwijking van het herstelplan een toelichting ontbreekt’. Op bladzijde 6 van de programmabegroting is aangegeven welke autonome ontwikkelingen hebben plaatsgevonden tussen de vaststelling van het financieel herstelplan en het opstellen van de begroting 2024. Actualisatie salarislasten, verhoogde bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen en volledige actualisatie van de beheerplannen openbare ruimte hebben materiële impact op de begroting. Dit is u tijdens de tafeltjesavond van 17 oktober reeds toegelicht. De algemene uitkering Het begrotingsoverschot van € 1,3 miljoen van het herstelplan wordt in de begroting voor 2024 teruggebracht naar een begrotingsoverschot van € 0,5 mln.

Volgens de toelichting op de begroting betreft de belangrijkste bijstelling de stijging van de uitgaven voor bijstand t.o.v. 2023 met € 1,5 mln. Ook de algemene uitkering uit het Gemeentefonds valt ten opzichte van het herstelplan lager uit (€ 1,4 mln.). De rekenkamer geeft aan dat er naar mening van de rekenkamer in de begroting geen duidelijke toelichting gegeven is op deze bijstellingen. De verhoging van de algemene uitkering in het financieel herstelplan is gelijk gehouden aan de verwerking in de begroting 2024. De afwijking bestaat uit het hanteren van het uitgangspunt 'constante prijzen' in de begroting 2024 t.o.v. 'lopende prijzen' in de begroting bezoekadres Rading 1, 1231 KB Loosdrecht postadres Postbus 190, 1230 AD Loosdrecht tel 14 035 (vanuit het buitenland 00 31 35 65 59 595)

e-mail info@wijdemeren.nl website www.wijdemeren.nl fax (035) 65 59 599 IBAN NL41 BNGH 0285 0982 33

Onderwerp Datum

: RIB Reactie rekenkamerbrief begroting 2024 : 31 oktober 2023

2

2023-2026. De begroting 2024 is in constante prijzen opgesteld. Behalve de algemene uitkering was dat eerder niet het geval. Tegenover de algemene uitkering stonden in de begroting 2023 grote niet gedefinieerde uitgaven opgenomen in stelposten. Deze stelposten zijn in de begroting 2024 gecorrigeerd. Onderhoud openbare ruimte In het herstelplan is een bedrag van € 600.000 voor lasten onderhoud van de openbare ruimte opgenomen. De begroting 2024 geeft aan dat deze lasten voor het onderhoud van de openbare ruimten extra zijn verhoogd met € 500.000. De rekenkamer geeft aan dat in de begroting niet duidelijk toegelicht wordt waarom dit bedrag is bijgesteld t.o.v. het financieel herstelplan. De verhoging van de lasten voor het onderhoud van de openbare ruimte komt voort uit de actualisatie van de beheerplannen. Bij het financieel herstelplan is uitgegaan van een gemiddelde stijging van 600K, terwijl in de begroting de werkelijke stijging (850k in 2024) is verwerkt. Daarnaast is de indexatie van de materiaalkosten (3,9%) - die in het ruimtelijke beheer omvangrijk zijn - ook verwerkt in de begroting 2024. Dit heeft een effect van ongeveer 250k. Een toelichting op dit verschil is gegeven in de presentatie van de beheerplannen en in de financiële toelichting van programma 3.

Overige baten en lasten De rekenkamer geeft aan dat zowel in de begroting 2023 als die voor 2024 bedragen zijn opgenomen als overige baten en lasten. In de begroting 2024 betreffen dit de in de tabel geel gemaakte bedragen van € 1.745.000 respectievelijk € 440.000. Deze bedragen zijn niet van een toelichting voorzien. Hierdoor is de rekenkamer niet duidelijk waarvoor deze bedragen benodigd zijn. In de begroting 2023 is rekening gehouden met een stelpost loon- en prijsstijgingen, die vanwege de meer zuivere rekenmethode met constante prijzen niet meer is toegepast in de begroting 2024. Sociaal domein De kosten voor het sociaal domein worden in de begroting 2024 op € 14,5 mln. geraamd. Dit bedrag is gelijk aan het in de begroting 2023 opgenomen bedrag. Dit terwijl ook hier sprake is van loon- en prijsstijgingen; omstandigheden waarvoor via de algemene uitkering compensatie wordt verleend. Daarnaast is sprake van verslechterde economische omstandigheden. De rekenkamer geeft aan dat in de begroting niet is toegelicht waarom de uitgaven niet zijn geïndexeerd of aangepast. De uitgaven in het sociaal domein zijn aangepast op de meest actuele cijfers vanuit de uitvoering. Naast de gestegen salariskosten en de hogere bijdrage aan de gemeenschappelijke regeling Regio Gooi- & Vechtstreek, is het kostenniveau gelijk gebleven aan het niveau uit de begroting 2023-2026.

Reserves De begroting wordt voor een deel gedekt door te beschikken over de aanwezige reserves. De rekenkamer geeft aan geen duidelijk overzicht kunnen vinden welke uitgaven precies worden gedekt uit deze reserves. In de financiële begroting 2024 staat op pagina 11 welke reserves worden ingezet in 2024.

bezoekadres Rading 1, 1231 KB Loosdrecht postadres Postbus 190, 1230 AD Loosdrecht tel 14 035 (vanuit het buitenland 00 31 35 65 59 595)

e-mail info@wijdemeren.nl website www.wijdemeren.nl fax (035) 65 59 599 IBAN NL41 BNGH 0285 0982 33

Onderwerp Datum

: RIB Reactie rekenkamerbrief begroting 2024 : 31 oktober 2023

3

Kosten organisatie (overhead) De rekenkamer geeft aan dat zij in eerdere rekenkamerbrieven hebben gewezen op de hoge kosten van de organisatie in Wijdemeren ten opzichte van vergelijkbare gemeenten. Een goede graadmeter hiervoor zijn de salariskosten inclusief inhuur van de organisatie in relatie tot de algemene uitkering uit het Gemeentefonds. De rekenkamer presenteert een vergelijkend overzicht van salariskosten inclusief inhuur tussen verschillende gemeenten. Op basis van dit overzicht concludeert de rekenkamer dat de salariskosten inclusief inhuur in Wijdemeren veel hoger zijn dan in omvang vergelijkbare gemeenten. Andere gemeenten geven volgens de rekenkamer minder uit aan overhead en hebben daarmee meer financiële ruimte voor het in standhouden van het voorzieningenniveau. De conclusie die de rekenkamer trekt op basis van het genoemde vergelijkende overzicht van salariskosten inclusief inhuur is niet zo eenduidig als de rekenkamer weergeeft. In het overzicht van de rekenkamer wordt geen rekening gehouden met het, al dan niet, op afstand zetten van uitvoerende taken bij bijvoorbeeld een gemeenschappelijke regeling. Uitbesteden van bijvoorbeeld ICT-beheer, de uitvoering van de Jeugdwet of de Wmo kan qua bedragen een totaal ander beeld geven. Daarnaast is in de overhead ook de stelpost organisatie ontwikkeling opgenomen wat een verhoging betekent van 1.6 mln.

Tot slot De rekenkamer analyseert voor de gemeenteraad al enige jaren de begroting en geeft aandachtspunten mee aan de gemeenteraad voor de beraadslaging van de begroting. Wij nodigen de rekenkamer van harte uit om bij de begroting van 2025 de gelegenheid tot wederhoor toe te passen om u als gemeenteraad nog beter van advies te kunnen dienen.

Met vriendelijke groet, College van burgemeester en wethouders van Wijdemeren, De secretaris

De burgemeester

mw. mr. E.T. Halman-van der Linden MBA

dhr. C. Aptroot

bezoekadres Rading 1, 1231 KB Loosdrecht postadres Postbus 190, 1230 AD Loosdrecht tel 14 035 (vanuit het buitenland 00 31 35 65 59 595)

e-mail info@wijdemeren.nl website www.wijdemeren.nl fax (035) 65 59 599 IBAN NL41 BNGH 0285 0982 33