Reserves en voorzieningen jaarrekening 2023
Tekst van het document
Reserves en Voorzieningen Jaarrekening 2023 Gemeente Wijchen
Wijchen, mei 2024
2
Inhoudsopgave
5. Inleiding 7. Totaaloverzicht lopende reserves en voorzieningen 9. Specificatie per reserve 68. Specificatie per voorziening
3
4
Inleiding
Voor u ligt het overzicht van de reserves en voorzieningen van de gemeente Wijchen. Dit document maakt onderdeel uit van de jaarrekening 2023. De vorming en mutaties op de reserves en voorzieningen vinden hun grondslag in de nota reserves en voorzieningen die in juni 2010 is vastgesteld in de raad. De mutaties zijn inhoudelijk een vertaling van hetgeen is opgenomen in de programmarekening 2023. In dit document worden de reserves onderscheiden naar: De algemene reserves (AR); de algemene reserves zijn alle reserves, niet zijnde bestemmingsreserves, die primair dienen als weerstandsvermogen om tegenvallers in de exploitatie op te vangen (zie ook paragraaf 4 van de programmabegroting.) Bestemmingsreserves (BR); een bestemmingsreserve is een reserve waaraan de gemeenteraad een bepaalde bestemming heeft gegeven. Egalisatiereserves (ER); dit is een bijzondere vorm van een bestemmingsreserve. Deze reserves zijn gevormd ter afdekking van afwijkingen binnen (een clustering van) budgetten voor een bepaalde taak. Hiermee kunnn we schommelingen opvangen op budgetten, die jaarlijks kunnen afwijken, wat leidt tot een stabieler beeld in de verschillende jaarrekeningen. Afschrijvingsreserves (Afs.R); dit is een bijzondere vorm van een bestemmingsreserve.
Deze reserves zijn gevormd ter afdekking van de afschrijvingslasten van investeringen die volgens het besluit BBV niet in 1 keer ten laste van het resultaat mogen worden gebracht. In dit document bestaan de voorzieningen uit: Voorzieningen (VZ); dit zijn passiefposten in de balans die een schatting geven van de voorzienbare lasten in verband met risico’s en verplichtingen, waarvan de omvang en/of het tijdstip van optreden per de balansdatum min of meer onzeker zijn en die oorzakelijk samenhangen met de periode voorafgaande aan die datum. Voorzieningen moeten naar beste inschatting dekkend zijn voor de achterliggende verplichtingen en risico’s. Als onderligger voor de voorzieningen wordt in de meeste gevallen gebruik gemaakt van beheersplannen.
5
6
Totaaloverzicht reserves & voorzieningen
Blad
Nummer Naam 9 80001 AR: Algemene Reserve 10 80002 AR: Rekeningresultaat
Subtotaal Algemene Reserves 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
81002 BR: Legaat v. Cooth 81004 BR: Stimuleringsfonds volkshuisv. Hoevelaken 81005 BR: Beeldende kunst 81006 BR: de stroming 81008 BR: Eenmalige middelen 81012 BR: Renovaties Sportvelden 81013 BR: Dorpsontwikkelingsplannen 81014 BR: Landschapsontwikkelingplan 81016 BR: Duurzaamheidslening 81018 BR: Groenvoorziening Loonse waard 81022 BR: Groenpercelen Bijsterhuizen 81023 BR: Duurzaamheid 81034 BR: Startersleningen 81035 BR: Vervangen speeltoestelling openbare speelpleinen 81037 BR: Personeelsformatie (15 AZ 126a) 81039 BR: Cultuurhistorie 81040 BR: Integratie en participatie statushouders 81043 BR: RSA Tennis 81044 BR: Revolverend fonds duurzaamheid 81045 BR: Fonds voor en door Wijchen 81046 BR: risicoreserve grote projecten 81047 BR: calamiteiten maatschappelijke accommodaties 82001 ER: Actualiseren bestemmingsplannen 82002 ER: Gymmaterialen 82003 ER: Onderwijshuisvesting 82004 ER: Uitvoering WMO beleidsplan 82005 ER: WWB I-deel 82006 ER: Verkiezingen 82009 ER: Onderhoud Overige gebouwen 82010 ER: gemeentelijke monumenten 82011 ER: Risicoreserve fiscale aangelegenheden 82014 ER: Egalisatiereserve tarieven hondenbelasting 82015 ER: 2D`s WMO-JEUGD 82016 ER: Openbare verlichting 82017 ER: Wegen en civiele kunstwerken 82018 ER: Groen 82019 ER: Corona compensatie 82020 ER: exploitatiesaldo tijdelijk huisvesting
Subtotaal reserves
49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67
83001 Afs.R: Brandweerkazerne 83002 Afs.R: Kulturhus Bergharen 83003 Afs.R: Gemeentewerf 83004 Afs.R: Herhuisvesting Molenhuis 83006 Afs.R: MFA Huurlingsedam 83007 Afs.R: Sportzaal achterlo 83008 Afs.R: 3e Hockeyveld Campus Wijchen 83009 Afs.R: Arbomaatregelen SCEC 83010 Afs.R: Centrale Sporthal 83011 Afs.R: Kunstgrasveld Diosa 83012 Afs.R: Renovatie crossbaan Wycross 83013 Afs.R: Gemeentekantoor 83014 Afs.R: Verduurzaming mozaiek 83016 Afs.Res. Automatische beregening 83017 Afs.Res. Leefbaarheid Hernen Bergharen 83019 Afschrijvingsreserve RSA 83020 Afs.R. Oosterpark 83022 Afs.R: Ventilatiesysteem Leemweg 121 83023 Afs.R: Bouw parkeergarage TKWM
Subtotaal Afschrijvingsreserves Totaal Reserves 68 69 70 71 72 73 74 75
90002 VZ: Pensioenen wethouders 90003 VZ: Wachtgeldverplichtingen personeel 90004 VZ: Rationeel rioolbeheer 90005 VZ: Mechanische riolering 90010 VZ: Baggeren waterpartijen 90012 VZ: Vervanging afvalinfrastructuur 90015 VZ: Tariefsegalisatie Riolering 90016 VZ: Tariefsegalisatie Reinigingsheffing Totaal Voorzieningen
Totaal generaal
7
Stand 31-12-2022 27.648.861 0
Dotatie 2023 4.485.548 0
Onttrekking 2023 10.212.833 0
Stand 31-12-2023 21.921.577 0
27.648.862
4.485.548
10.212.833
21.921.577
160.407 81.969 23.951 709.465 1.872.240 672.730 5.055 200.671 434.744 45.123 150.000 457.437 341.671 15.000 269.720 20.109 120.266 230.823 80.612 9.875 0 0 117.197 381.915 24.679 674.654 184.192 86.176 1.801.876 177.840 378.957 0 2.284.439 1.931.565 1.164.780 1.262.121 1.709.375 202.782
0 0 20.000 0 276.813 421.851 0 94.000 22.756 0 0 115.800 0 5.000 0 0 129.000 51.486 12.000 0 11.485.029 100.000 0 88.748 0 1.031.788 0 0 1.692.492 0 0 0 3.356.543 43.936 111.678 243.284 6.307 1.010.486
0 0 3.781 649.465 1.465.000 321.860 0 0 0 0 0 22.756 231.671 0 0 0 2.000 0 0 9.875 4.459.894 0 19.600 69.695 24.679 732.046 108.389 57.696 1.566.676 33.024 378.957 0 4.155.013 1.681.000 0 0 182.578 0
160.407 81.969 40.170 60.000 684.053 772.721 5.055 294.671 457.500 45.123 150.000 550.481 110.000 20.000 269.720 20.109 247.266 282.309 92.612 0 7.025.136 100.000 97.597 400.968 0 974.396 75.803 28.481 1.927.692 144.816 0 0 1.485.969 294.501 1.276.458 1.505.405 1.533.104 1.213.268
18.284.414
20.318.997
16.175.654
22.427.757
2.748.903 1.123.383 662.199 37.950 321.513 13.500 282.781 9.384 5.514.085 445.156 108.000 5.734.750 290.505 156.851 0 1.071.892 284.784 46.625 0
0 0 0 0 0 0 89.122 0 0 27.844 25.821 0 0 0 500.000 361.464 0 0 6.150.000
113.460 41.633 26.729 18.471 10.717 1.500 20.661 9.384 186.897 151.072 5.576 355.650 22.785 14.697 0 111.239 15.216 3.324 0
2.635.443 1.081.750 635.470 19.479 310.796 12.000 351.242 0 5.327.188 321.928 128.245 5.379.100 267.720 142.154 500.000 1.322.117 269.568 43.301 6.150.000
18.852.262 64.785.538
7.154.251 31.958.796
1.109.011 27.497.498
24.897.502 69.246.836
6.508.895 151.623 8.144.206 5.092.210 201.972 684.646 331.404 764.167
0 0 1.460.366 375.000 47.883 561.884 307.500 193.000
167.241 22.757 82.082 157.341 0 47.208 0 561.809
6.341.654 128.866 9.522.490 5.309.869 249.855 1.199.322 638.904 395.358
21.879.123
2.945.633
1.038.437
23.786.318
86.664.660
34.904.429
28.535.935
93.033.154
AR: Algemene Reserve Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
0 80001 Financiën
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
< 2011
Doel reserve/voorziening Weerstandsvermogen, omvang afhankelijk van omvang niet gedekte risico's.
Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
27.648.861
2023
21.921.577
Toelichting
Mutaties Stand per: Datum 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023
1 januari 2023
27.648.861 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 378.957 378.957 13.657 13.657 250.000 649.465 649.465 250.000 70.176 1.428.000 1.428.310 10.000.000 10.000.000 1.681.000 1.681.000 100.000 100.000 1.209.375 0 231.671 231.671 29.000 29.000 9.875 9.875 81.591 24.679 24.679
Omschrijving Vrijval reserve fiscale aangelegenheden Ontmoeten in het centrum (13466) Revitalisering bedrijventerrein oost Vrijval reserve de Stroming Revitalisering bedrijventerrein oost Resultaat 2022 Risicoreserve grote projecten Vrijval egalisatiereserve openbare verlichting Voeding calamiteitenreserve maatschappelijke accommodaties Vrijval reserve corona starterslening naar algemene reserve raad 30-11-23 Vrijval en dekking vanuit AR mantelzorgmakelaar23 Vrijval 2023 fonds voor en door Wijchen DIOSA middelen naar algemene reserve Vrijval reserve Onderwijshuisvesting
4.485.548 Stand per:
1 januari 2024
10.212.833 21.921.577
8
AR: Rekeningresultaat Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
7b 80002 Financiën
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Tussenrekening voor resultaatverdeling voorgaand jaar. In de begroting zonder bedragen. In het jaar neutraal. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
2023
0
0
Toelichting Aan deze reserve wordt elk jaar het rekeningresultaat gedoteerd. Tevens volgt ook de onttrekking naar de algemene reserve. (80001) Mutaties Stand per: Datum
1 januari 2023 Omschrijving
0 Begroting Toevoeging Onttrekking
Realisatie Toevoeging Onttrekking
0 1 januari 2024
0 0
9
BR: Legaat v. Cooth Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
4 81002 SL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Instandhouding van het vermogen en besteding van de revenuen conform het legaat. Jaarlijks worden de besteedbare gelden door de raad afzonderlijk aan projecten toegewezen. De Raad heeft bepaald, dat de ondergrens € 154.500 bedraagt (12 IZ 104). Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
160.407
2023
160.407
Toelichting De gemeente heeft het legaat van Cooth aanvaard, groot € 84.093. De revenuen van dit bedrag kunnen worden ingezet voor onderwijsdoeleinden. Aan het legaat van € 84.093 mag niet getornd worden. Het suplus is vrij besteedbaar. De jaarlijkse revenuen worden ook in het betreffende jaar besteed. De mutaties gaan derhalve niet meer via de reserve. Mutaties Stand per: Datum
1 januari 2023 Omschrijving
160.407 Begroting Toevoeging Onttrekking
Realisatie Toevoeging Onttrekking
0 1 januari 2024
0 160.407
10
BR: Stimuleringsfonds volkshuisv. Hoevelaken Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
8 81004 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010 12 RZ 121
Doel reserve/voorziening Het mogelijk maken van stimuleringsleningen door gelden door te storten in het fonds in Hoevelaken zodra er daar geen of onvoldoende middelen aanwezig zijn om laagrentende leningen te verstrekken. Het betreft hier specifiek voor dit doel geoormerkte gelden. (monumenten) Met raadsbesluit 13 AZ 293 is door de raad besloten dat de dekkingsgraad van deze reserve minimaal 40% van de uitstaande leningen bedraagt. Afboekingen op leningen als gevolg van oninbaarheid gaan ten koste van de uitleencapaciteit. In 2020 is het dekkingspercentage verlaagd naar 7,5%. (voor alle leningen) Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
81.969
2023
81.969
Toelichting Dit fonds werd gevoed door de stortingen van inkomsten uit anti speculatiebeding bij woningverkoop door derden. De termijnen van het beding zijn afgelopen, waardoor er geen voeding meer is. De reserve dient nog ter dekking van bestaande monumenten leningen. Mutaties Stand per: Datum
1 januari 2023 Omschrijving
81.969 Begroting Toevoeging Onttrekking
Realisatie Toevoeging Onttrekking
0 1 januari 2024
0 81.969
11
BR: Beeldende kunst Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 81005 SL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Egalisatiereserve voor realisatie van het door de raad vastgestelde kunstplan en uitvoering van kunstopdrachten. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
23.951
2023
40.170
Toelichting De Raad heeft met 16 IZ 123 de reserve Beeldende kunst ter beschikking gesteld aan subsidieaanvragen, passend de vastgestelde subsidieregeling beeldende kunst. Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Mutaties conform begroting
23.951 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 20.000 3.781 20.000 3.781
20.000 1 januari 2024
3.781 40.170
12
BR: de stroming Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 81006 SL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Deze reserve is ter dekking van de afkoopverplichtingen voor het voormalig personeel van de stroming. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
709.465
2023
60.000
Toelichting De Stroming is geliquideerd. Het vermogen is vrijgevallen en blijft voor 60k beschikbaar voor muziekonderwijs. De overige € 650k valt vrij in de algemene reserve (in 2023). Mutaties Stand per: Datum 2023 2023 2023
1 januari 2023
709.465
Begroting Realisatie Omschrijving Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking Vrijval naar de Algemene reserve 649.465 649.465 Stichting Samenwerkende Wijchense Muziekvereniging 29.000 Cultuur transformatieplan 31.000
0 1 januari 2024
649.465 60.000
13
BR: Eenmalige middelen Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
0 81008 Financiën
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Dekkingsmiddelen voor het toegekende incidenteel beleid van een betreffend jaar. En de nog niet afgeronde projecten van eerdere jaren. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
1.872.240
2023
684.053
Toelichting Betreft administratieve verwerking van de doorzetting van incidenteel meerjarig beleid, waar bij aanvang ineens middelen beschikbaar zijn gesteld. Mutaties Stand per: Datum 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023
1 januari 2023
1.872.240
Begroting Realisatie Omschrijving Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking Digitalisering archieven 69.962 Project Hernen Bergharen naar afschrijvingsreserve 500.000 500.000 Breed offensief (decembercirculaire 2021) 29.000 Mantelzorg (decembercirculaire 2021) 50.000 Vitaliteitsmanager Wighenerhorst 12.539 Participatiecoach doorloop 2019-2020 incidentele middelen 25.288 Dotatie st jan baptist eenmalige afschrijving 18.451 Decembercirculaire Dak-en thuisloosheid en gezond in de stad 29.000 Dec.circ.2022. Energietoeslag 948.000 965.000 Dec.circ.2022. Bijz. bijstand Vroegsignalering 66.000 Dec.circ.2022. Breed offensief 17.000 Dec.circ.2022. Gezond in stad 19.000 Dec.circ.2022. Leerling vervoer Oekraïne 21.000 Dec.circ.2022. Meerkst. Oekraïne Soc domein 38.000 Dec.circ.2022. Versterken Sociale basis 14.813 29.000 14.813 Dec.circ.2023. Invoerkst. Omgevingswet 241.000 Dec.circ.2023. Uitvoerkst. Gebiedsger. aanpak 21.000 276.813 1.465.000 1 januari 2024
684.053
14
BR: Renovaties Sportvelden Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 81012 SL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2012 12 IZ 132
Doel reserve/voorziening De reserve is gevormd voor de renovaties van sportvelden van de voetbal-, hockey-, atletiek, fietscross- en korfbalverenigingen. De reserve wordt gevoed door zowel de gemeente als de deelnemende sportverenigingen aan het RSA (Renovatieplan SportAccommodaties). Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
672.730
2023
772.721
Toelichting
Mutaties Stand per: Datum 2023 2023 2023 2023
1 januari 2023 Omschrijving Bijdrage gemeente Bijdrage verenigingen Voorziene veldrenovaties 2023 AVW DIOSA middelen naar RSA
672.730 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 245.757 245.757 135.906 135.906 321.860 321.860 40.187
421.851 1 januari 2024
321.860 772.721
15
BR: Dorpsontwikkelingsplannen Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
0 81013 Griffie (raad)
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2011 11 AZ 096
Doel reserve/voorziening
Middelen voor het opstellen en uitvoeren van Dorpsontwikkelingsplannen (DOP's).
Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
2023
5.055
5.055
Toelichting
Mutaties Stand per: Datum
1 januari 2023 Omschrijving
5.055 Begroting Toevoeging Onttrekking
Realisatie Toevoeging Onttrekking
0 1 januari 2024
0 5.055
16
BR: Landschapsontwikkelingplan Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 81014 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Betreft een egalisatiereserve voor het Landschaps Ontwikkelings Plan (LOP) en het Groen Structuur Plan (GSP) Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
200.671
2023
294.671
Toelichting In deze reserve is het volgende bedrag geoormerkt van € 84.827 voor het Groenstructuurplan (GSP). Het resterende bedrag zetten we in voor LOP-projecten. Mutaties Stand per: Datum 2023 2023 2023 2023
1 januari 2023 Omschrijving Lop Projecten PPN21: Herstel bakenbomen GSP Projecten Afrekening lop
200.671 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 11.000 75.000 11.140 94.000
94.000 1 januari 2024
0 294.671
17
BR: Duurzaamheidslening Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
8 81016 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2012 12 RZ 121
Doel reserve/voorziening Revolverend fonds voor het kunnen verstrekken van laagrentende duurzaamheidsleningen van € 4.000.000. De dekkingsgraad bedraagt 7,5% van de uitstaande leningen. Voor de sportclubs is € 1.500.000 gereserveerd, voor duurzaamheidleningen € 2.300.000, de resterende € 200.000 is gereserveerd voor wijkgebouwen. Er hebben nog geen onttrekkingen plaats gevonden. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
434.744
2023
457.500
Toelichting
Mutaties Stand per:
1 januari 2023
Datum
Omschrijving
2023
Aanvulling voor VVE's (raad 22-6-23) uit reserve duurzaamheid
434.744 Begroting Toevoeging Onttrekking 22.756
Realisatie Toevoeging Onttrekking 22.756
22.756 1 januari 2024
0 457.500
18
BR: Groenvoorziening Loonse waard Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 81018 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening
Deze reserve is bestemd voor het herstel van de Groenstructuur in de Loonse Waard. Het bedrag is ontvangen bij de Liquidatie van de GR Loonse Waard. De baggerverplichting is opgenomen in het baggerplan en loopt via de reguliere baggerplanning.
Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
45.123
2023
45.123
Toelichting De uitvoering van het project groenvoorziening is gestart maar heeft daarna stilgelegen wordt uitgevoerd in 2024.
Mutaties Stand per: Datum
1 januari 2023 Omschrijving
45.123 Begroting Toevoeging Onttrekking
Realisatie Toevoeging Onttrekking
0 1 januari 2024
0 45.123
19
BR: Groenpercelen Bijsterhuizen Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 81022 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2017
Naar aanleiding van de overdracht van de fases bijsterhuizen zijn de ontvangen gelden in deze reserve gestort ter afdekking van mogelijke aankoop percelen voor de versterking van de groenstructuur. Nieuwe dotaties vinden niet meer plaats
Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
150.000
2023
150.000
Toelichting Geen mutaties in 2023
Mutaties Stand per: Datum
1 januari 2023 Omschrijving
150.000 Begroting Toevoeging Onttrekking
Realisatie Toevoeging Onttrekking
0 1 januari 2024
0 150.000
20
BR: Duurzaamheid Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
7 81023 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2013 13 AZ 293
Doel reserve/voorziening
Het betreft een egalisatiereserve waarin geld wordt gereserveerd voor het uitvoeren van duurzaamheidsprojecten. De begrote invulling van deze middelen voor de komende jaren wordt door de programmamanager duurzaamheid uitgewerkt.
Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
457.437
2023
550.481
Toelichting
Mutaties Stand per: Datum 2023 2023
1 januari 2023
457.437
Begroting Realisatie Omschrijving Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking Dekking duurzaamheidsleningen VvE's (raad 22-6-23) 22.756 22.756 Dotatie afrekening energietransitie 2023 115.800
115.800 1 januari 2024
22.756 550.481
21
BR: Startersleningen Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
8 81034 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2015
Doel reserve/voorziening Risicoafdekking startersleningen. Dekkingspercentage is door de raad in de vergadering van 9 juli 2015 vastgesteld op 10%. Bij het vaststellen van de begroting 2020 is dit percentage gewijzigd en vastgesteld op 7,5%. Hierdoor kan € 4.000.000 aan startersleningen worden verstrekt. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
341.671
2023
110.000
Toelichting
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023
341.671
Begroting Realisatie Omschrijving Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking starterslening naar algemene reserve raad 30-11-23 231.671 231.671
0 1 januari 2024
231.671 110.000
22
BR: Vervangen speeltoestellen openbare schoolpleinen Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 81035 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2015 16 IZ 121
Doel reserve/voorziening Met het vaststellen van het nieuwe speelbeleid in 2016 is deze reserve tot stand gekomen. De reserve is bedoeld als achtervang. Indien scholen niet voldoende middelen inzamelen voor het vervangen van speeltoestellen kunnen ze aanspraak doen op deze middelen van de gemeente omdat schoolpleinen openbaar zijn. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
15.000
2023
20.000
Toelichting De reserve is conform begroting in 2023 aangevuld met 5.000
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Storting conform begroting
15.000 Begroting Toevoeging Onttrekking 5.000
Realisatie Toevoeging Onttrekking 5.000
5.000 1 januari 2024
0 20.000
23
BR: Personeelsformatie (15 AZ 126a) Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
0 81037 BV
#N/B 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2015 15 AZ 126
Doel reserve/voorziening Het afdekken van de kosten die verwacht worden voor af te spreken afvloeiingsregelingen en wachtgeldverplichtingen. Door uitvoering te geven aan de motie "Frictiekosten personeel" (15 AZ 159) is deze reserve vanaf 2017 gemaximeerd op € 450k. Bij de begroting 2018 is deze tijdelijk verhoogd om de kosten 2018 af te dekken. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
269.720
2023
269.720
Toelichting Als een afspraak is gemaakt en op geld gewaardeerd, wordt dat deel overgeboekt naar de voorziening Wachtgeldverplichtingen personeel. Telkens bij de jaarrekening wordt daar de nieuwe verplichting berekend. Verschillen worden met deze reserve verrekend. De frictiekosten zijn lager dan ingeschat bij de begroting. Mutaties Stand per: 1 januari 2023 269.720 Begroting Realisatie Datum Omschrijving Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking
0 1 januari 2024
0 269.720
24
BR: Cultuurhistorie Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 81039 SL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening In 2011 is deze voorziening, voorheen onde de naam vondstresultaat woonomgeving Tienakker, hernoemd naar Cultuurhistorie. Het saldo van de reserve Molenberg (91044) is hieraan toegevoegd. Aanwending van deze middelen is in eerste instantie gericht op voorstellen voor Tienakker en omgeving (terrein Romeinse villa), de Romeinse bewoning op het voormalige Martensterrein en het Merovingisch grafveld. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
20.109
2023
20.109
Toelichting Aanwending van deze middelen is in eerste instantie gericht op voorstellen voor Tienakker en omgeving (terrein Romeinse villa), de Romeinse bewoning op het voormalige Martensterrein en het Merovingisch grafveld. Mutaties Stand per: Datum 2024
1 januari 2023 Omschrijving Romeinse tijden
20.109 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 20.109
0 1 januari 2024
0 20.109
25
BR : Integratie en participatie statushouders Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
6 81040 SL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2015 16 1683
Doel reserve/voorziening Wijchen heeft een inspanningsverplichting vanuit de bestuurlijke afspraken met het rijk voor de huisvesting van statushouders. De begeleiding voor integratie en participatie is een doorlopend proces. Aangezien de inkomsten en uitgaven niet op hetzelfde moment plaatsvinden is deze reserve gevormd. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
120.266
2023
247.266
Toelichting De middelen worden door het college ingezet op basis van gemaakte plannen. I.v.m. rijkssubsidie geen onttrekkingen benodigd in 2022. Mutaties Stand per: Datum 2023 2023 2023 2023 2023
1 januari 2023 Omschrijving Contractbeheer volwasseneneducatie Dec.circ.2023. Maatschap begel. Statushouders Dec.circ.2023. Einde lening inburger.plicht Ont 2023 contactbeheer volwasseneducatie Dotatie 2023 BR statushouders
120.266 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 2.000 26.000 3.000 2.000 100.000
129.000 1 januari 2024
2.000 247.266
26
BR: RSA Tennis Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 81043 SL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2019
Doel reserve/voorziening De reserve is bedoelt voor dotaties en onttrekkingen ten behoeve van toekomstige investeringen in de vervanging van tennisbanen van de aangesloten tennisverenigingen. Volgens afspraken in het Renovatieplan Tennis dragen zowel gemeente als tennisverenigingen bij aan deze reserve. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
230.823
2023
282.309
Toelichting
Mutaties Stand per: Datum 2023 2023
1 januari 2023 Omschrijving Jaarlijkse Dotatie cf RSA Tennis begroting Verwachte veldrenovaties 2023
230.823 Begroting Toevoeging Onttrekking 51.486
Realisatie Toevoeging Onttrekking 51.486 0
51.486 1 januari 2024
0 282.309
27
BR: Revolverend fonds duurzaamheid Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
7 81044 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2020
Doel reserve/voorziening De bestemmingsreserve revolverend fonds duurzaamheid vindt zijn oorsprong in het besluit van programmabegroting 2020 om drie jaar lang € 50.000 te storten in het fonds. Investeringen worden vanuit het fonds bekostigd, de revenuen in de vorm van lagere nutskosten vloeien terug naar het fonds om weer te kunnen investeren. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
80.612
2023
92.612
Toelichting
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Revenuen investering Mozaiek
80.612 Begroting Toevoeging Onttrekking 12.000
Realisatie Toevoeging Onttrekking 12.000
12.000 1 januari 2024
0 92.612
28
BR: Fonds voor en door Wijchen Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 81045 SL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2021
Doel reserve/voorziening Nu de coronamaatregelen langzaam versoepeld worden, is er steeds meer mogelijk. Er kunnen culturele activiteiten georganiseerd worden. Om de vraag te stimuleren, kunnen ‘culturele’ ondernemers of organisatoren die een culturele activiteit organiseren waarvoor zij beroepskunstenaars (artiesten, muzikanten, beeldend kunstenaars) inhuren, een stimuleringsbijdrage uit dit fonds krijgen. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
2023
9.875
0
Toelichting We stimuleren de vraag naar beroepskunstenaars door middel van subsidies. Hiervoor is de subsidieregeling Cultuur Voor en Door Wijchen (Z/21/064122) vastgesteld in het college. Na afwikkeling jaarrekening 2023 kan de reserve komen te vervallen. Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Vrijvallen algemene reserve
9.875 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 9.875 9.875
0 1 januari 2024
9.875 0
29
BR: risicoreserve grote projecten Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
8 81046 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2023 Begr 2023
Doel reserve/voorziening
Vanwege de onzekerheid over de ontwikkeling van de prijzen stellen we een reserve in, conform besluit begroting 2023
Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
0
2023
7.025.136
Toelichting We brengen de dotatie rechtstreeks ten laste van de algemene reserve.
Mutaties Stand per: Datum 2023 2023 2023 2023
1 januari 2023 Omschrijving Dotatie conform Begroting 2023, ten laste van algemene reserve Storting voordeel TKWM Bouwkosten parkeergarage TKWM Kraanvogel voorbereidingskosten tm 2023
0 Begroting Toevoeging Onttrekking 10.000.000 1.485.029
Realisatie Toevoeging Onttrekking 10.000.000 1.485.029
4.305.000 154.894
4.305.000 154.894
11.485.029 1 januari 2024
4.459.894 7.025.136
30
BR: calamiteiten maatschappelijke accommodaties Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 81047 SL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2023 Begr 2024
Doel reserve/voorziening Onze dorpshuizen, wijkcentra, MFA’s en gemeentelijke binnensportaccommodaties zijn in 2021 door de hoge en wisselende energietarieven in de problemen geraakt. Via het Gelders Winterfonds hebben we de accommodaties in eerste aanleg geholpen bij hun hoge energiekosten. De accommodaties hebben hun reserves aangesproken ten koste van andere noodzakelijke uitgaven. Het effect van dure energiecontracten –gesloten voor minimaal een jaar– kan lang door werken. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
0
2023
100.000
Toelichting We brengen de dotatie rechtstreeks ten laste van de algemene reserve.
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Voeding conform incidenteel nieuw beleid
0 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 100.000 0 100.000
100.000 1 januari 2024
0 100.000
31
ER: Actualiseren bestemmingsplannen Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
8 82001 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening De reserve is bedoeld om alle bestemmingsplannen in Wijchen te actualiseren (voorheen > 200) en in aantal terug te brengen naar minder dan 20.
Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
117.197
2023
97.597
Toelichting Inmiddels is via een inhaalslag alles bijna geactualiseerd. Gelden zijn benodigd voor opbouw tot volgende actualisering.
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Kosten actualiseren omgevingsplannen
117.197 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 25.000 19.600
0 1 januari 2024
19.600 97.597
32
ER: Gymmaterialen Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 82002 SL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Egalisatiereserve voor de aanschaf/vervanging van diverse gymmaterialen in de gemeentelijke gymzalen en de Mijlpaal en de Weem. Er vind een storting plaats voor 11 zalen. Per zaal een dotatie van € 3.026 (prijspeil), aangepast met interne contractindexen conform meerjarenbegroting. Storting gebeurt vanuit de diverse accommodaties (contractindex van toepassing). Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
381.915
2023
400.968
Toelichting De onttrekking aan de reserve gymmaterialen gebaseerd op uitgevoerde herstel- en vervangingswerkzaamheden aan gymmaterialen, viel lager uit dan in de begroting opgenomen. Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023
381.915
Begroting Realisatie Omschrijving Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking Jaarlijkse dotatie en vervangingskosten 14 gymzalen 88.748 81.695 88.748 69.695
88.748 1 januari 2024
69.695 400.968
33
ER: Onderwijshuisvesting Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
4 82003 SL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Dekking van de lasten van onderwijshuisvesting (product 420) Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
2023
24.679
0
Toelichting Onttrekking heeft conform begroting plaats gevonden.
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Ontrekking resterende middelen
24.679 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 24.679 24.679
0 1 januari 2024
24.679 0
34
ER: WMO Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
6 82004 SL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Egalisatiereserve voor de uitvoering de WMO. De inzet van deze reserve is afhankelijk van overschrijdingen op openeinderegelingen binnen de WMO. Voordelen worden in de Reserve gestort en nadelen worden door een onttrekking uit de reserve gecompenseerd. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
674.654
2023
974.396
Toelichting Vanaf heden is deze reserve zowel voor de WMO klassieke regelingen, als de regelingen van WMO nieuw (2015).
Mutaties Stand per: Datum 2023 2023
1 januari 2023 Omschrijving Egalisatie WMO proraps 2023 Egalisatie WMO Jaarrekening 2023
674.654 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 537.356 623.393 537.356 623.393 0 0 494.432 108.653
1.031.788 1 januari 2024
732.046 974.396
35
ER: WWB I-deel Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
6 82005
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
SL
<2010
Doel reserve/voorziening Bestemd voor het reserveren van overschotten danwel inzetten t.b.v. tekorten op de WWB - I deel. De rijksbijdrage wordt alleen ingezet voor het inkomensdeel. Geoormerkt door Wijchen.
2022
2023
Stand per ultimo boekjaar 184.192
75.803
Toelichting Deze reserve wordt als egalisatiereserve gezien op de uitvoering van de wet BUIG. Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Egalisatie BUIG budgetten
184.192 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 184.192 108.389
0 1 januari 2024
108.389 75.803
36
ER: Verkiezingen Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
0 82006 PUB
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Kostenegalisatie van verkiezingen. In vier jaar tijd vinden normaliter vijf verkiezingen plaats. Derhalve moet één verkiezing opgevangen worden uit reguliere budgetten om pieken te voorkomen. Het overschot is nodig om toekomstige verkiezingen te betalen. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
86.176
2023
28.481
Toelichting
Mutaties Stand per: Datum 2023 2023
1 januari 2023 Omschrijving Verkiezingen 1e kamer, provinciaal en waterschap en 2e kamer Onttrekking Reserve verkiezingen 2023
86.176 Begroting Toevoeging Onttrekking 0
Realisatie Toevoeging Onttrekking
41.478 57.696
0 1 januari 2024
57.696 28.481
37
ER: Onderhoud Overige gebouwen Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
divers 82009 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Reserve voor het onderhoud van gemeentelijke gebouwen, niet zijnde schoolgebouwen. Jaarlijks wordt een vast bedrag (geïndexeerd) gestort in de reserve, waardoor pieken in het onderhoud uit deze reserve kunnen worden opgevangen. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
1.801.876
2023
1.927.692
Toelichting
Mutaties Stand per: Datum 2023 2023 2023
1 januari 2023 Omschrijving Begroting o.b.v. MJOP Bouwkundig onderhoud 2023 Installaties onderhoud 2023
1.801.876 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 1.692.492 1.679.042 1.692.492 927.477 639.199
1.692.492 1 januari 2024
1.566.676 1.927.692
38
ER: Gemeentelijke monumenten Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 82010 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Deze reserve wordt ingezet als egalisatiereserve t.b.v. de exploitatiekosten monumenten Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
177.840
2023
144.816
Toelichting Het saldo van de kostenplaatsen monumenten wordt jaarlijks verrekend met de reserve.
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Egalisatie monumentenbudget
177.840 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 32.647 33.024
0 1 januari 2024
33.024 144.816
39
ER: Risicoreserve fiscale aangelegenheden Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
0 82011 Financien
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2014 14 AZ 060
Doel reserve/voorziening In hoofdstuk 5 van "Anders Denken, Samen Doen", behorende bij Begroting 2015 (14 AZ 060) is aangegeven dat we (per saldo) verwachten BTW over oude jaren terug te kunnen krijgen. De eerste € 200k wordt ingezet voor het project "Meten is Weten" , zie ook ADSD 2015, hoofdstuk 5. Dit project beoogt optimalisatie van Vennootschapsbelasting, btw/bcf, subsidies en energie. De meeropbrengsten worden in deze reserve gehouden om mogelijke toekomstige fiscale risico's af te dekken. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
2023
378.957
0
Toelichting De reserve vervalt. Risico's t.a.v. fiscale aangelegenheden nemen we op in het risicoprofiel.
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Naar algemene reserve
378.957 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 378.957 378.957
0 1 januari 2024
378.957 0
40
ER: Egalisatiereserve tarieven hondenbelasting (14 AZ 060) Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
0 82014 Financien
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2015 14 AZ 060
Doel reserve/voorziening Egalisatie van de kosten en opbrengsten inzake de uitvoering van het hondenbeleid en de hondenbelasting. De uitgaven en inkomsten die relatie hebben met de hondenbelasting lopen niet altijd gelijk. Overschotten en tekorten worden bij de jaarrekening met de reserve verrekend. Waarbij de reserve nooit onder nul mag komen. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
2023
0
0
Toelichting
Mutaties Stand per: Datum
1 januari 2023 Omschrijving
0 Begroting Toevoeging Onttrekking
Realisatie Toevoeging Onttrekking
0 1 januari 2024
0 0
41
ER: Jeugd Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
6 82015 SL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2015
Doel reserve/voorziening
Per januari 2015 voert de gemeente Wijchen de decentralisaties uit op het gebied van Jeugdzorg. Deze reserve heeft tot doel jaarresultaten op de regelingen jeugd te egaliseren.
Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
2.284.439
2023
1.485.969
Toelichting Deze reserve wordt als egalisatiereserve gezien op het onderdeel Jeugd.
Mutaties Stand per: Datum 2023 2023 2023 2023
1 januari 2023 Omschrijving Egalisatie jeugd proraps 2023 Bestedingsplan Herstelgericht ontmoeten 2023 (begroting 2023) Vrijval reservering failliete zorgaanbieder Egalisatie Jeugd Jaarrekening 2023
2.284.439 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 1.667.168 3.767.608 1.667.168 3.767.608 0
1 januari 2024
92.000
0 330.466 1.358.909
68.950 318.455
3.356.543
4.155.013 1.485.969
42
ER: Openbare verlichting Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
2 82016 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2020 Begr 2021
Doel reserve/voorziening
Bij de begroting 2021 is besloten de financieringsstructuur van het Ibor te wijzigen. Deze reserve is bedoeld voor het egaliseren van de jaarlijkse onderhoudsbudgetten van de openbare verlichting.
Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
1.931.565
2023
294.501
Toelichting In 2023 waren de kosten van onderhoud 44k lager dan de norm, dit bedrag is gestort in deze reserve. Een drietal projecten, totaal € 47k is niet uitgevoerd en zal in 2024 worden uitgevoerd. Mutaties Stand per: Datum 2023 2023 2023
1 januari 2023 Omschrijving Wegwerken achterstallig onderhoud conform Vrijval conform voorstel 121377 Beleidsplan OVL 2024 t/m 2030 Afrekening openbare verlichting
1.931.565 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 219.000 1.681.000
1.681.000 43.936
43.936 1 januari 2024
1.681.000 294.501
43
ER: Wegen en civiele kunstwerken Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
2 82017 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2021
Doel reserve/voorziening
Deze reserve is bedoeld voor het egaliseren van de jaarlijkse onderhoudsbudgetten van de wegen en civiele kunstwerken.
Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
1.164.780
2023
1.276.458
Toelichting In 2023 waren de kosten van onderhoud van wegen € 285k lager dan de norm en voor civiele kunstwerken was dit bedrag € 5k Deze bedragen zijn gestort in deze reserve. Een zestal wegenprojecten, totaal € 654k, zijn niet uitgevoerd en zullen in 2024 worden uitgevoerd. Mutaties Stand per: 1 januari 2023 1.164.780 Begroting Realisatie Datum Omschrijving Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 2023 Afrekening kunstwerken 2023 4.899 2023 Afrekening wegen 2023 106.779
111.678 1 januari 2024
0 1.276.458
44
ER: Groen Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 82018 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2020 Begr 2021
Doel reserve/voorziening
Deze reserve is bedoeld voor het egaliseren van de jaarlijkse onderhoudsbudgetten van het taakveld groen.
Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
1.262.121
2023
1.505.405
Toelichting In 2023 waren de kosten van onderhoud € 243k lager dan de norm, dit bedrag is gestort in deze reserve. Een negental projecten, totaal € 422k, zijn niet uitgevoerd en zulllen in 2024 worden uitgevoerd. Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Egalisatie groenbudgetten
1.262.121 Begroting Toevoeging Onttrekking 82.888
Realisatie Toevoeging Onttrekking 243.284
243.284 1 januari 2024
0 1.505.405
45
ER: Corona compensatie Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
Divers 82019 SL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2020
Doel reserve/voorziening De egalisatiereserve corona compensatie is bij de novemberrapportage 2020 ingesteld om de ontvangen compensatie te labelen voor extra kosten corona. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
1.709.375
2023
1.533.104
Toelichting Bij de begroting 2024 is besloten de corona egalisatiereserve te laten vrijvallen naar de algemene reserve. € 277k wordt nog ingezet voor cultuur, conform de betreffende raadsnota die op 1 feb 2024 is behandeld in de raad. Mutaties Stand per: Datum 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023
1 januari 2023 Omschrijving Extra inzet sociaal wijkteam na-ijl effecten corona Teruggave coronasteun 2022 historische vereniging Cultuurtransformatieplan Structuurversterking van economie (inclusief de vrijetijdseconomie) en werkgelegenheid Hulpvragen ondernemers Vrijval restant reserve Vrijval restant reserve Corona subsidie 2022 aan 't Mozaiek Corona subsidie 2022 aan 't Mozaiek Muziekonderwijs
1.709.375 Begroting Toevoeging Onttrekking
Realisatie Toevoeging Onttrekking
50.000 6.000
50.000 6.307
277.000 88.000 70.000 21.000 1.209.375
6.307 1 januari 2024
0 0 0 0 20.578 83.000 29.000 182.578 1.533.104
46
ER: exploitatiesaldo Huisvesting Vluchtelingen Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
8 82020 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2022
Doel reserve/voorziening De egalisatiereserve is ingesteld om het exploitatiesaldo van de huisvesting voor vluchtelingen te egaliseren. De kosten verbonden aan de opvang van vluchtelingen kunnen een grillig verloop hebben. Omvang & duur
Stand per ultimo boekjaar
2022
2023
202.782
1.213.268
Toelichting Het exploitatiesaldo van 2023 is gestort in de reserve. Daarnaast is een bedrag van € 313k gestort voor de contractuele verplichtingen met betrekking tot onze flexwoningen. Mutaties Stand per: Datum 2023 2023 2023
1 januari 2023 Omschrijving Exploitatiesaldo Exploitatiesaldo 2023 Verplichtingen uit de ovk. huisvesting ontheemden opvang.
202.782 Begroting Toevoeging Onttrekking 1.497.477
Realisatie Toevoeging Onttrekking 696.561 313.926
1.010.486 1 januari 2024
0 1.213.268
Afs.R: Brandweerkazerne Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
1 83001 Financiën
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Tot en met 2013 ter dekking van de afschrijvingslasten van de Brandweerkazerne. Per 31.12.2013 is de brandweerkazerne overgedragen. Hierdoor vallen de afschrijvingslasten vrij, maar wordt de doorbelasting vanuit de VRGZ navenant hoger. Deze reserve dekt de extra bijdrage. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
2.748.903
2023
2.635.443
Toelichting Afschrijving in 40 jaar, ter dekking kapitaallasten binnen de begroting van de VRGZ.
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Afschrijving
2.748.903 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 113.460 113.460
0 1 januari 2024
113.460 2.635.443
48
Afs.R: Kulturhus Bergharen Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
6 83002 Financiën
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Dekking voor de afschrijvingslasten van het Kulturhus Bergharen. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
1.123.383
2023
1.081.750
Toelichting Afschrijving in 40 jaar.
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Afschrijving
1.123.383 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 41.633 41.633
0 1 januari 2024
41.633 1.081.750
49
Afs.R: Gemeentewerf Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
0 83003 Financiën
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Afschrijvingsreserve voor de bouw van de gemeentewerf aan de Kamerling Onnesstraat. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
662.199
2023
635.470
Toelichting Afschrijving in 40 jaar.
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Afschrijving
662.199 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 26.729 26.729
0 1 januari 2024
26.729 635.470
50
Afs.R: Herhuisvesting Molenhuis Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
0 83004 Financiën
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Reserve ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten, voortvloeiend uit de verbouwing van het Molenhuis. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
37.950
2023
19.479
Toelichting Afschrijving in 40 jaar.
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Afschrijving
37.950 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 18.471 18.471
0 1 januari 2024
18.471 19.479
51
Afs.R: MFA Huurlingsedam Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
6 83006 Financiën
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2010 10-AZ-248
Doel reserve/voorziening Ter dekking van de afschrijvingslasten van de MFA Huurlingsedam. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
321.513
2023
310.796
Toelichting De investeringslasten van de MFA Huurlingsedam (De Brink) worden hiermee gedekt. 1e afschrijving in 2013. Afschrijven in 40 jaar. Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Afschrijving
321.513 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 10.717 10.717
0 1 januari 2024
10.717 310.796
52
Afs.R: Sportzaal achterlo Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 83007 Financiën
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2010 10-AZ-248
Doel reserve/voorziening Ter dekking van de afschrijvingslasten van de bouw en afwerking van Sportzaal Achterlo. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
13.500
2023
12.000
Toelichting Het betreft de niet door de ontwikkelaar gedekte kosten met betrekking tot de bouw en afwerking van de Sportzaal.
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Afschrijving
13.500 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 1.500 1.500
0 1 januari 2024
1.500 12.000
53
Afs.R: 3e Hockeyveld Campus Wijchen Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 83008 Financiën
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2010 10-AZ-248
Doel reserve/voorziening Afdekken afschrijvingslasten aanleg 3e hockeyveld Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
282.781
2023
351.242
Toelichting Afschrijving in 30 jaar voor ondergrond. Toplaag in 15 jaar.
Mutaties Stand per: Datum 2023 2023
1 januari 2023 Omschrijving MHC 3e hockeyveld Aanvulling reserve aansluiting activa
282.781 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 22.250 20.661 89.122 89.122
89.122 1 januari 2024
20.661 351.242
54
Afs.R: Arbomaatregelen SCEC Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
6 83009 Financiën
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2010 10-IZ-224
Doel reserve/voorziening
Dekking van de afschrijvingslasten Arbomaatregelen SCEC (10 IZ 224).
Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
2023
9.384
0
Toelichting Afschrijving in 15 jaar.
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Afschrijving
9.384 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 9.384 9.384
0 1 januari 2024
9.384 0
55
Afs.R: Centrale Sporthal Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 83010 Financiën
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Ter dekking van de kapitaallasten van de Centrale Sporthal (Arcus). Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
5.514.085
2023
5.327.188
Toelichting Oplevering in 2012. De jaarlijkse kapitaallasten met ingang van 2013 worden ten laste van deze reserve gebracht.
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Afschrijving
5.514.085 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 186.897 186.897
0 1 januari 2024
186.897 5.327.188
56
Afs.R: Kunstgrasveld Diosa Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 83011 Financien
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2014 14 IZ 209
Doel reserve/voorziening Conform 14-IZ-209 is een hybride kunstgrasveld aangelegd bij Diosa. De afschrijvingslasten worden afgedekt uit deze reserve. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
445.156
2023
321.928
Toelichting
Mutaties Stand per: Datum 2023 2023 2023
1 januari 2023
445.156
Begroting Realisatie Omschrijving Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking Dotatie vanuit afs res DIOSA naar AR, ivm lagere realisatie 121.778 121.778 Aanvulling reserve aansluiting activa 27.844 27.844 v.v. Diosa Hybrideveld veld 2 29.294 29.294
27.844 1 januari 2024
151.072 321.928
57
Afs.R: Renovatie crossbaan Wycross Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 83012 Financien
#N/B 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2015
Doel reserve/voorziening Ter afdekking van de kapitaallasten voortkomend uit de renovatie van de fietscrossbaan Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
108.000
2023
128.245
Toelichting Vanaf 2017 wordt er afgeschreven, waarbij deze reserve de afschrijvingslast afdekt.
Mutaties Stand per: Datum 2023 2023
1 januari 2023 Omschrijving Afdekking kapitaallasten Crossbaan Aanvulling reserve aansluiting activa
108.000 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 5.576 5.576 25.821 25.821
25.821 1 januari 2024
5.576 128.245
58
Afs.R: Gemeentekantoor Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
0 83013 Financien
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2017
Doel reserve/voorziening
Afdekking van de afschrijvingslasten van de investering van het huis van de Gemeente
Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
5.734.750
2023
5.379.100
Toelichting Niet de volledige afschrijvingslast wordt afgedekt via deze reserve, een deel gaat ten laste van de structurele exploitatie.
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Afdekking kapitaallasten gemeentekantoor
5.734.750 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 355.650 355.650
0 1 januari 2024
355.650 5.379.100
59
Afs.R: Verduurzaming mozaiek Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
6 83014 Financien
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2012 13-AZ-269
Doel reserve/voorziening
Deze middelen zijn gereserveerd voor het mogelijk maken van verduurzaming van 't Mozaïek, als dat niet binnen het oorspronkelijke krediet van € 3 miljoen kan worden opgevangen.
Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
290.505
2023
267.720
Toelichting Met de nota 14-IZ-010 heeft de Raad besloten bij het project de Huiskamer de zuidgevel te verduurzamen.
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023
290.505
Begroting Realisatie Omschrijving Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking Afdekking kapitaallasten verduurzaming mozaiek 22.785 22.785
0 1 januari 2024
22.785 267.720
60
Afs.Res. Automatische beregening Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 83016 Financien
1e jaar: Nr. Raadsbesluit: Doel reserve/voorziening
De reserve is gevormd ter afdekking van afschrijvingskosten voortvloeiend uit investeringen in automatische beregening op de sportvelden.
Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
156.851
2023
142.154
Toelichting De investering heeft plaats gevonden, het bedrag is uit de RSA reserve overgenomen.
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Afdekking afschrijvingslasten
156.851 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 14.697 14.697
0 1 januari 2024
14.697 142.154
61
Afs.Res. Leefbaarheid Hernen Bergharen Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
6 83017 Financien
1e jaar: Nr. Raadsbesluit: Doel reserve/voorziening
De reserve is gevormd ter afdekking van afschrijvingskosten voortvloeiend uit investeringen in Leefbaarheid Hernen Bergharen.
Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
0
2023
500.000
Toelichting De investeringen zijn nog in de onderzoeksfase. De dotatie vind plaats nadat de investering is afgerond. Tot dat moment blijven de middelen in de reserve eenmalige middelen. Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Dotatie uit reserve eenmalige middelen
0 Begroting Toevoeging Onttrekking 500.000
Realisatie Toevoeging Onttrekking 500.000
500.000 1 januari 2024
0 500.000
62
Afschrijvingsreserve RSA Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 83019 Financien
#N/B 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
JR 2018
Doel reserve/voorziening De bestemmingsreserve 81012 renovaties sportvelden is bedoeld als spaarpot voor de renovaties van onze sportvelden. Op het moment dat een renovatie is afgerond, dan activeren we deze renovatie en storten we het bedrag uit de "spaarpot" naar deze afschrijvingsreserve. De hieruit volgende afschrijvingen worden jaarlijks gedekt uit deze afschrijvingsreserve. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
1.071.892
2023
1.322.117
Toelichting In 2023 is geinvesteerd bij AVW. Vanuit de reserve RSA volgt een dotatie om de toekomstige afschrijvingslasten te kunnen dekken.
Mutaties Stand per: Datum 2023 2023 2023 2023
1 januari 2023 Omschrijving Afschrijvingen renovaties sportvelden MHC 3e hockeyveld Extra dotatie 2023, aansluiting activa 2023 AVW voeding afsc res.
1.071.892 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 88.989 111.239 22.250 39.604 39.604 321.860 321.860
361.464 1 januari 2024
111.239 1.322.117
63
Afs.R. Oosterpark Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
5 83020 Financien
1e jaar: Nr. Raadsbesluit: Doel reserve/voorziening
De reserve is gevormd vanuit de eenmalige middelen om de afschrijvingen te dekken van de investering in het Oosterpark.
Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
284.784
2023
269.568
Toelichting In 2019 is de reserve gevormd vanuit de reserve eenmalige middelen. We dekken nu de jaarlijkse afschrijvingen uit de reserve.
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Afdekking afschrijvingen Oosterpark
284.784 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 15.216 15.216
0 1 januari 2024
15.216 269.568
64
Afs.R: Ventilatiesysteem Leemweg 121 Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
4 83022 Financien
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2020
Doel reserve/voorziening
Deze afschrijvingsreserve dekt de afschrijvingslasten van de investeringen in het ventilatiesysteem aan de leemweg 121.
Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
46.625
2023
43.301
Toelichting Jaarlijks wordt een bedrag onttrokken uit deze reserve te dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in het ventilatiesysteem aan de leemweg. Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Afdekking afschrijvingen
46.625 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 3.338 3.324
0 1 januari 2024
3.324 43.301
65
Afs.R: Bouw parkeergarage TKWM Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
4 83023 Financien
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2023
Doel reserve/voorziening
Afschrijvingsreserve ter dekking van de toekomstige kapitaallasten voortkomend uit de investering in de parkeergarage binnen het project Tussen Kasteel en Wijchens Meer.
Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
0
2023
6.150.000
Toelichting
Mutaties Stand per:
1 januari 2023
Datum
Omschrijving
2023 2023
Storting Parkeergarage uit Risicores. projecten Storting aanp. voorz. in AR Parkeergarage
0 Begroting Toevoeging Onttrekking 4.305.000 1.845.000
Realisatie Toevoeging Onttrekking 4.305.000 1.845.000
6.150.000 1 januari 2024
0 6.150.000
66
VZ: Pensioenen wethouders Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
0 90002 BV
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Afdekken van actuarieel berekende pensioenverplichtingen. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
6.508.895
2023
6.341.654
Toelichting In 2020 is de actuarieel berekende hoogte van voorziening gestegen, vanwege de lage rentestand.
Mutaties Stand per: Datum 2023 2023
1 januari 2023
6.508.895
Begroting Realisatie Omschrijving Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking Uitkering aan oud wethouders 149.548 113.523 Vrijval vz obv actuariele berekening 31-12-2023 53.718
0 1 januari 2024
167.241 6.341.654
67
VZ: Wachtgeldverplichtingen personeel Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
0 90003 BV
#N/B 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2015 15 AZ 126a
Doel reserve/voorziening Afdekking van verplichtingen bij beëindiging dienstverband. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
151.623
2023
128.866
Toelichting Er zijn vaststellingsovereenkomsten gesloten. De financiële gevolgen moeten we nemen bij het afsluiten van de overeenkomsten.
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving verwerking afgesloten overeenkomsten
151.623 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 37.906 22.757
0 1 januari 2024
22.757,00 128.866
68
VZ: Rationeel rioolbeheer Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
7 90004 FL
#N/B 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Voorzien in de vervanging en renovaties van de vrijvervalriolering en de randvoorzieningen. Conform het beleidsplan Water en Riolering Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
8.144.206
2023
9.522.490
Toelichting In 2023 is de storting conform begroting verwerkt, daarnaast zijn uitgestelde werkzaamheden toegevoegd bovenop de al begrote toevoeging. Voor de projecten uit het uitvoeringsprogramma is € 82k uitgegeven. Een aantal projecten met een totale waarde van € 258.207 is doorgeschoven naar 2024.
Mutaties Stand per:
1 januari 2023
8.144.206 Begroting
Realisatie
Datum
Omschrijving
Toevoeging Onttrekking
2023
Mutatie boekjaar
2023
Uitgestelde werkzaamheden Riool
26.333
2023
Uitgestelde werkzaamheden B.H. Riool
219.000
2023
Storting Rationeelbeheer
1.210.533
414.749
Toevoeging 1.210.533
Onttrekking 82.082
4.500
1.460.366 1 januari 2024
82.082 9.522.490
69
VZ: Mechanische riolering Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
7 90005 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Voorzien in de vervanging en renovaties van de technische voorzieningen van de druk- en vacuumriolering. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
5.092.210
2023
5.309.869
Toelichting Vanaf 2022 is deze voorziening samengevoegd met de voorziening pompinstallaties rioolgemalen
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Mutatie boekjaar
5.092.210 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 375.000 166.100 375.000 157.341
375.000 1 januari 2024
157.341 5.309.869
70
VZ: Baggeren waterpartijen Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
7 90010 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2014 14AZ030
Doel reserve/voorziening De voorziening heeft een drieledig doel 1) voor het onderhoud van B- en C-Watergangen binnen de gemeente. 2) voor de wettelijke ontvangstplicht van het slib uit A-Watergangen van het waterschap 3) Onderhoud van duikers welke niet onder civiele kunstwerken vallen. Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
201.972
2023
249.855
Toelichting Grondslag is de voorziening baggerplan 2014 t/m 2023
Mutaties Stand per: Datum 2023
1 januari 2023 Omschrijving Mutatie boekjaar
201.972 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 47.883 6.000 47.883
47.883 1 januari 2024
0 249.855
71
VZ: Vervanging afvalinfrastructuur Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
7 90012 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2014
Doel reserve/voorziening Voorzien in de vervanging van onze afvalinfrastructuur zowel bovengrondse als ondergrondse containers. Het betreft 100 ondergrondse containers, 70 bovengrondse containers en circa 48.000 minicontainers Omvang & duur
Stand per ultimo boekjaar
2022
2023
684.646
1.199.322
Toelichting In 2022 zijn wat minder minicontainers vervangen.
Mutaties Stand per:
1 januari 2023
Datum
Omschrijving
2023
Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan
684.646 Begroting Toevoeging Onttrekking
75.000
1 januari 2024
165.021
Realisatie Toevoeging Onttrekking
561.884
47.208
561.884
47.208 1.199.322
72
VZ: tariefsegalisering Riolering Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
7 90015 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2022
Doel reserve/voorziening Egalisering van de kosten en opbrengsten welke vallen onder de Rioolheffing/watersysteemheffing. Voorheen was dit een reserve maar conform het BBV moet dit een voorziening zijn Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
331.404
2023
638.904
Toelichting Met het instellen van deze voorziening sluiten we aan bij het BBV en het beleidsplan Water en Riolering.
Mutaties Stand per: Datum 2023 2023
1 januari 2023 Omschrijving Beleidsplan riool en water Storting Tariefegalisatie
331.404 Begroting Realisatie Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 25.000 307.500
307.500 1 januari 2024
0 638.904
VZ: Tariefsegalisatie Reinigingsheffing Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats Afdeling
7 90016 FL
1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2022
Doel reserve/voorziening Egalisering van de kosten en opbrengsten welke vallen onder de Reinigingsheffingen. Voorheen was dit een reserve maar conform het BBV moet dit een voorziening zijn Omvang & duur 2022
Stand per ultimo boekjaar
764.167
2023
395.358
Toelichting Het saldo uit de egalisatiereserve is overgeboekt naar deze nieuwe voorziening. Het saldo van deze voorziening wordt na 2022 als volgt ingezet: Zwerfvuilproject € 8.701. Afvalinfrastructuur € 486.884. Bij de begroting 2024 zullen we zoals gebruikelijk het restsaldo € 268.582 bestemmen binnen het taakveld afval. Mutaties 1 januari 2023 Stand per: 764.167 Begroting Realisatie Datum Omschrijving Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking 2023 Zwerfvuilproject 8.701 2023 Afvalinfrastructuur 486.884 486.884 2023 Herbestemmen binnen het taakveld afval 268.582 2023 Toevoeging aan tariefegalisatie afval 193.000 2023 Onttrekking voor luiercontainers 34.925 2023 Onttrekking tbv nieuwafval beleid 40.000
193.000 1 januari 2024
561.809 395.358