Boekwerk Reserves en Voorzieningen Wijchen Begroting 2026
Tekst van het document
61
Afs.R: Automatische beregening Programma(nummer) Kostenplaats GBK-KS-RES 630019-471316-830016
5 83016
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2012 13-AZ-269
Doel reserve/voorziening De reserve is gevormd ter afdekking van afschrijvingskosten voortvloeiend uit investeringen in automatische beregening op de sportvelden.
Omvang & duur MJB 2024 2025
Stand per ultimo boekjaar
134.682
127.210
2026
2027
2028
119.737
112.265
104.793
2029
97.321
Toelichting De investering heeft plaats gevonden, het bedrag is uit de RSA reserve overgenomen.
Mutaties Stand per: Datum 2025 2026 2027 2028 2029 2030
1 januari 2025
134.682 Begroting Toevoeging Onttrekking 7.472 7.472 7.472 7.472 7.472 7.472
Omschrijving Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten
62
Afs.R: Leefbaarheid Hernen Bergharen Programma(nummer) Kostenplaats GBK-KS-RES 636024-471317-830017
5 83017
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2012 13-AZ-269
Doel reserve/voorziening
De reserve is gevormd ter afdekking van afschrijvingskosten voortvloeiend uit investeringen in Hernen / Bergharen.
Omvang & duur MJB 2024 2025
Stand per ultimo boekjaar
475.000
450.000
2026
2027
2028
2029
425.000
400.000
375.000
350.000
Toelichting
Mutaties Stand per: Datum 2025 2026 2027 2028 2029 2030
1 januari 2025
475.000 Begroting Toevoeging Onttrekking 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000
Omschrijving Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten Afdekking afschrijvingslasten
63
Afs.R. RSA Programma(nummer) Kostenplaats GBK-KS-RES 630019-471319-830019
5 83019
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2017
Doel reserve/voorziening
Deze afschrijvingsreserve dekt de afschrijvingslasten van de renovaties van de sportvelden opgenomen in het RSA
Omvang & duur MJB 2024 2025
Stand per ultimo boekjaar
1.206.428
1.218.280
2026
2027
2028
2029
2.026.253
2.037.126
2.349.589
3.319.508
Toelichting Ter afdekking van de kapitaallasten voortkomend uit investeringen op het gebied van buitensport uit het RSA. Vanaf 2022 worden er geen afschrijvings reserves meer gecreerd en wordt er zoveel mogelijk investeringen onder afschrijvings reserve RSA gebracht. Mutaties Stand per: Datum 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2025 2026 2026 2027 2028 2029 2030
1 januari 2025
1.206.428 Begroting Toevoeging Onttrekking 117.941 158.527 158.527 170.327 209.226 305.101 129.793 66.500 900.000 169.400 482.790 1.179.145 130.680
Omschrijving Kaplasten cf planner 2025 Kaplasten cf planner 2026 Kaplasten cf planner 2027 Kaplasten cf planner 2028 Kaplasten cf planner 2029 Kaplasten cf planner 2030 Voorziene veldrenovaties cf planner 2025 Voorziene veldrenovaties cf planner 2026 Kunstgrasveld AWC Voorziene veldrenovaties cf planner 2027 Voorziene veldrenovaties cf planner 2028 Voorziene veldrenovaties cf planner 2029 Voorziene veldrenovaties cf planner 2030
64
Afs.R. Oosterpark Programma(nummer) Kostenplaats
5 83020
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2019
Doel reserve/voorziening
Deze afschrijvingsreserve dekt de afschrijvingslasten van de investeringen in het Oosterpark
Omvang & duur MJB 2024 2025
Stand per ultimo boekjaar
254.352
239.136
2026
2027
2028
2029
223.920
208.704
193.488
178.272
Toelichting Jaarlijks wordt een bedrag onttrokken uit deze reserve te dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in het Oosterpark. Voor het laatst in 2035. Mutaties Stand per: Datum 2025 2026 2027 2028 2029 2030
1 januari 2025
254.352 Begroting Toevoeging Onttrekking 15.216 15.216 15.216 15.216 15.216 15.216
Omschrijving Afdekking afschrijvingen Oosterpark Afdekking afschrijvingen Oosterpark Afdekking afschrijvingen Oosterpark Afdekking afschrijvingen Oosterpark Afdekking afschrijvingen Oosterpark Afdekking afschrijvingen Oosterpark
65
Afs.R: Ventilatiesysteem Leemweg 121 Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats GBK-KS-RES 627018-471322-830022
4 83022
Onderwijs 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2023
Doel reserve/voorziening
Deze afschrijvingsreserve dekt de afschrijvingslasten van de investeringen in het ventilatiesysteem aan de leemweg 121.
Omvang & duur MJB 2024 2025
Stand per ultimo boekjaar
39.977
36.639
2026
33.301
2027
29.963
2028
26.625
2029
23.287
Toelichting Jaarlijks wordt een bedrag onttrokken uit deze reserve te dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in het ventilatiesysteem aan de leemweg. Mutaties Stand per: Datum 2025 2026 2027 2028 2029 2030
1 januari 2025
39.977 Begroting Toevoeging Onttrekking 3.338 3.338 3.338 3.338 3.338 3.338
Omschrijving Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen
66
Afs.R: Bouw parkeergarage TKWM Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats
4 83023
Onderwijs 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2023
Doel reserve/voorziening Afschrijvingsreserve ter dekking van de toekomstige kapitaallasten voortkomend uit de investering in de parkeergarage binnen het project Tussen Kasteel en Wijchens Meer.
Omvang & duur MJB 2024 2025
Stand per ultimo boekjaar
6.150.000
6.150.000
2026
2027
2028
2029
6.150.000
6.150.000
5.996.250
5.842.500
Toelichting
Mutaties Stand per: Datum 2028 2029 2030
1 januari 2025
6.150.000 Begroting Toevoeging Onttrekking 153.750 153.750 153.750
Omschrijving Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen
67
Afs.R: Pro College Algemeen Programma(nummer) Kostenplaats GBK-KS-RES 627018-471324-830024
4 83024
Onderwijs 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2023
Doel reserve/voorziening Afschrijvingsreserve ter dekking van de toekomstige kapitaallasten voortkomend uit de meerkosten Pro college, welke afgedekt worden uit de risicoreserve grote projecten
Omvang & duur MJB 2024 2025
Stand per ultimo boekjaar
200.000
200.000
2026
2027
2028
2029
195.000
190.000
185.000
180.000
Toelichting Ramazan: GBK-KS-RES 627018-471324-830024
Mutaties Stand per:
1 januari 2025
Datum
Omschrijving
2026 2027 2028 2029 2030
Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen Afdekking afschrijvingen
200.000 Begroting Toevoeging Onttrekking 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000
68
Afs.R: Zwembad Programma(nummer) Kostenplaats GBK-KS-RES 627018-471324-830024
5 83025
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2025
Doel reserve/voorziening
Afschrijvingsreserve ter dekking van de toekomstige kapitaallasten voortkomend uit de investering van het zwembad.
Omvang & duur MJB 2024 2025
Stand per ultimo boekjaar
0
2.315.656
2026
2027
2028
2029
2.432.156
2.548.656
2.665.156
2.781.656
Toelichting De reserve wordt gevuld vanuit het eigen vermogen van stichting het zwembad en vrijvallende kapitaallasten tot de investering plaatsvindt. Zodra een besluit genomen wordt over de investering, nemen we de onttrekkingen op uit deze reserve ter dekking van de kapitaallasten. Mutaties Stand per: 1 januari 2025 0 Begroting Datum Omschrijving Toevoeging Onttrekking 2025 Eigen vermogen stichting zwembad 2.199.156 2025 Vrijvallende kapitaallasten tot investering zwembad 116.500 2026 Vrijvallende kapitaallasten tot investering zwembad 116.500 2027 Vrijvallende kapitaallasten tot investering zwembad 116.500 2028 Vrijvallende kapitaallasten tot investering zwembad 116.500 2029 Vrijvallende kapitaallasten tot investering zwembad 116.500 2030 Vrijvallende kapitaallasten tot investering zwembad 116.500
69
VZ: Pensioenen wethouders Programma(nummer) Kostenplaats
0 90002
Algemeen Bestuur en ondersteuning 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Afdekken van actuarieel berekende pensioenverplichtingen. Omvang & duur MJB 2024 2025
Stand per ultimo boekjaar
7.722.558
7.573.010
2026
2027
2028
2029
7.423.462
7.273.914
7.124.366
6.974.818
Toelichting Op basis van actuariele berekeningen is deze voorziening berekend. Op het moment dat (oud-)wethouders met pensioen gaan wordt het vrijgekomen kapitaal van de extern gesloten verzekering uitgekeerd en in deze voorziening gestort. Mutaties Stand per: Datum 2025 2026 2027 2028 2029
1 januari 2025
7.722.558 Begroting Toevoeging Onttrekking 149.548 149.548 149.548 149.548 149.548
Omschrijving Uitkering aan oud wethouders Uitkering aan oud wethouders Uitkering aan oud wethouders Uitkering aan oud wethouders Uitkering aan oud wethouders
70
VZ: Wachtgeldverplichtingen personeel Programma(nummer) Kostenplaats
0 90003
Algemeen Bestuur en ondersteuning 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2015 15 AZ 126a
Doel reserve/voorziening Afdekking van verplichtingen bij beëindiging dienstverband. Omvang & duur MJB 2024 2025
Stand per ultimo boekjaar
443.379
211.016
2026
20.083
2027
2028
0
2029
0
0
Toelichting Er zijn vaststellingsovereenkomsten gesloten. De financiële gevolgen moeten we nemen bij het afsluiten van de overeenkomsten. Opgenomen zijn de toekomstige verplichtingen van reeds gemaakte afspraken. Mutaties Stand per: Datum 2026 2025 2026 2027
1 januari 2025
443.379 Begroting Toevoeging Onttrekking 89.977 232.363 100.956 20.083
Omschrijving Afloop verlofverplichtingen Afloop wachtgeldverplichting Afloop wachtgeldverplichting Afloop wachtgeldverplichting
71
VZ: Rationeel rioolbeheer Programma(nummer) Kostenplaats
7 90004
Algemeen Volksgezondheid en milieu 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Voorzien in de vervanging en renovaties van de vrijvervalriolering, betonnen leidingen en de randvoorzieningen. Omvang & duur MJB 2024 2025
Stand per ultimo boekjaar
10.718.946
11.785.802
2026
2027
2028
2029
11.592.924
12.357.766
13.360.001
14.394.406
Toelichting De onderstaande mutaties zijn gebaseerd op het Beleidsplan Water en Riolering 2022
Mutaties Stand per:
1 januari 2025
10.718.946 Begroting
Datum
Omschrijving
Toevoeging
2025 2026 2027
Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar
1.224.103 1.227.769 1.265.433
157.247 1.420.647 500.591
2028 2029
Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar
1.272.527 1.275.813
270.292 241.408
72
Onttrekking
VZ: Mechanische riolering Programma(nummer) Kostenplaats
7 90005
Algemeen Volksgezondheid en milieu 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
<2010
Doel reserve/voorziening Voorzien in de vervanging en renovaties van de technische voorzieningen van de vacuum- en drukriolering en gemalen. Omvang & duur MJB 2024 2025
Stand per ultimo boekjaar
5.585.378
5.640.417
2026
2027
2028
2029
5.886.417
6.025.717
6.123.267
975.370
Toelichting De onderstaande mutaties zijn gebaseerd op het Beleidsplan Riolering en Water 2022
Mutaties Stand per:
1 januari 2025
Datum
Omschrijving
2025 2026 2027 2028 2029
Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar
5.585.378 Begroting Toevoeging Onttrekking 375.000 375.000 375.000 375.000 375.000
73
319.961 129.000 235.700 277.450 5.522.897
VZ: Baggeren waterpartijen Programma(nummer) Kostenplaats
5 90010
Algemeen Sport, cultuur en recreatie 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2014 14AZ030
Doel reserve/voorziening De voorziening heeft een drieledig doel 1) voor het onderhoud van B- (en C-Watergangen) binnen de gemeente. 2) voor de wettelijke ontvangstplicht van het slib uit A-Watergangen van het waterschap 3) Onderhoud overbeschoeiing en van duikers welke niet onder civiele kunstwerken vallen. Omvang & duur MJB 2024 2025
Stand per ultimo boekjaar
298.937
328.320
2026
339.738
2027
81.350
2028
2029
141.962
172.889
Toelichting Grondslag van deze voorziening is het in 2022 vastgestelde baggerplan.
Mutaties Stand per:
1 januari 2025
Datum
Omschrijving
2025 2026 2027 2028 2029 2030
Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar Mutatie boekjaar
298.937 Begroting Toevoeging Onttrekking 47.883 59.418 60.612 60.612 61.927 61.927
74
18.500 48.000 319.000 31.000
VZ: Vervanging afvalinfrastructuur Programma(nummer) Kostenplaats
7 90012
Algemeen Volksgezondheid en milieu 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2014
Doel reserve/voorziening Voorzien in de vervanging van onze afvalinfrastructuur zowel bovengronds als ondergronds. Het betreft de vervaning van de afvalinzamelmidden: minicontainers voor restafval, GFT en papier. Ondergrondse verzamelcontainers voor restafval en glas. Bovengrondse verzamelcontainers voor Textiel, incontinentiemnateriaal en GFT. Omvang & duur MJB 2024 2025
Stand per ultimo boekjaar
1.282.622
1.266.589
2026
2027
2028
2029
1.275.053
1.129.881
872.787
834.238
Toelichting Het vervangingsplan afvalinfrastructuur 2022 vormt de basis voor deze voorziening. In 2024 heeft DAR een inspectie uitgevoerd op alle ondergrondse container. Met deze informatie is het vervangingsplan geupdate. Mutaties Stand per:
1 januari 2025
1.282.622 Begroting Toevoeging Onttrekking
Datum
Omschrijving
2025 2026 2027 2028 2029
Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan Dotatie confrom begroting, ontrekking conform vervaningsplan
75
80.000 80.000 80.000 80.000 80.000
96.033 71.536 225.172 337.094 118.549
VZ: Tariefegalisering Riolering Programma(nummer) Kostenplaats
7 90015
Algemeen Volksgezondheid en milieu 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2023
Doel reserve/voorziening Egalisering van de kosten en opbrengsten welke vallen onder de Rioolheffing/watersysteemheffing. Voorheen was dit een reserve maar conform het BBV moet dit een voorziening zijn
2024
Stand per ultimo boekjaar
1.052.378
MJB 2025
2026
2027
2028
2029
977.378
902.378
902.378
902.378
902.378
Toelichting Met het instellen van deze voorziening sluiten we aan bij het BBV en het beleidsplan Water en Riolering. Bij de PPN 2025 beoordelen we hoe we dit saldo bestemmen. Mutaties Stand per:
1 januari 2025
Datum 2025 2026 2027 2028 2029
Omschrijving Beleidsplan riool en water Beleidsplan riool en water Beleidsplan riool en water Beleidsplan riool en water Beleidsplan riool en water
2025
Operationeel vervangingsplan riolering
1.052.378 Begroting Toevoeging Onttrekking 53.000 75.000 0 0 0 22.000
VZ: Tariefegalisering Reinigingsheffing Programma(nummer) Kostenplaats
7 90016
Algemeen Volksgezondheid en milieu 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2023
Doel reserve/voorziening Egalisering van de kosten en opbrengsten welke vallen onder de reinigingsheffing. Voorheen was dit een reserve maar conform het BBV moet dit een voorziening zijn.
2024
Stand per ultimo boekjaar
485.234
MJB 2025
2026
2027
2028
2029
420.234
355.234
355.234
355.234
355.234
Toelichting Het saldo op deze voorziening is bedoelt voor het zwerfvuilproject, 9K, Afvalbeleid (210K) en de laatste uitbereiding van GFTcocons (11K). Het restant van 165K in 2026 zullen we bestemmen in de begroting 2026. Mutaties Stand per:
1 januari 2025
Datum
Omschrijving
2025 2025 2025 2026
Plan van aanpak handhaving afvaldumping Dekking campagne WWJA Afvalbeleid Afvalbeleid
485.234 Begroting Toevoeging Onttrekking 6.500 4.285 54.215 65.000
VZ: groot onderhoud gebouwen Programma(nummer) Kostenplaats
8 90018
Algemeen Wonen en bouwen 1e jaar: Nr. Raadsbesluit:
2025
Doel reserve/voorziening Voorziening voor het groot onderhoud van gemeentelijke gebouwen, niet zijnde schoolgebouwen. Jaarlijks wordt een vast percentage van de bouwkosten gestort in het fonds.
2024
Stand per ultimo boekjaar
0
MJB 2025
2026
2027
2028
2029
2.971.801
1.395.951
876.379
176.914
628.126
Toelichting Het meerjarenonderhoudsplan is opnieuw doorgerekend. Met een extra structurele dotatie van € 35k en een eenmalige dotatie van €1,3 miljoen is het onderhoudsplan voor de komende 20 jaar gedekt, zonder daarbij taakstellingen op te hoeven nemen. Hierdoor zetten we de reserve om naar een voorziening voor groot onderhoud. Mutaties Stand per: Datum 2025 2025 2025 2026 2027 2028 2029
1 januari 2025 Omschrijving Van reserve groot onderhoud Extra dotatie vanuit de algemene reserve Jaarlijkse dotatie en uitgaven conform MJOP Jaarlijkse dotatie en uitgaven conform MJOP Jaarlijkse dotatie en uitgaven conform MJOP Jaarlijkse dotatie en uitgaven conform MJOP Jaarlijkse dotatie en uitgaven conform MJOP
0 Begroting Toevoeging Onttrekking 2.002.072 1.350.000 1.865.525 2.245.796 2.182.883 3.758.733 2.618.420 3.137.992 2.685.242 3.384.707 2.751.499 2.300.287