Bijlage 6 - GR Bijsterhuizen - begroting 2022

BEGROTING 2022

VAN DE

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BIJSTERHUIZEN

Inhoud Voorwoord ................................................................................................................................................................................. 8 Inleiding .................................................................................................................................................................................... 9 Programma 1 Bouwgrondexploitatie ............................................................................................................................................ 10 Paragraaf 1 Financiering ............................................................................................................................................................ 13 Paragraaf 2 Bedrijfsvoering ........................................................................................................................................................ 13 Paragraaf 3 Grondbeleid ............................................................................................................................................................ 14 Paragraaf 4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................................................................

15 Financiële begroting .................................................................................................................................................................. 17 Geprognosticeerde balans (x € 1.000) ......................................................................................................................................... 19

7

Bijsterhuizen | Begroting 2022

Voorwoord Voor u ligt de begroting van de Gemeenschappelijke Regeling Bijsterhuizen. Gemeenschappelijke Regelingen moeten voldoen aan het Besluit Begroting en Verantwoording, waarin staat voorgeschreven welke informatie in de begroting en jaarrekening in ieder geval moeten worden opgenomen. Zo behoort een geprognosticeerde balans en een set gedefinieerde kengetallen tot de voorgeschreven informatie. Om op een eenduidige en heldere manier invulling te geven aan deze voorschriften is ervoor gekozen om de begroting 2022 in deze opzet te maken. Het rapport ‘Planexploitatie Bijsterhuizen 1 januari 2022’ met daarin opgenomen de prognose is de bron geweest voor de invulling van deze begroting Bijsterhuizen 2022. Het rapport ‘Planexploitatie Bijsterhuizen’ wordt elk jaar opgesteld in samenwerking met een ingehuurde planeconoom en vastgesteld door het bestuur.

8

Bijsterhuizen | Begroting 2022

Inleiding Vanaf 1992 vindt binnen de Gemeenschappelijke Regeling Bijsterhuizen de planontwikkeling van bedrijventerrein Bijsterhuizen plaats. De GR is een initiatief van de gemeenten Nijmegen en Wijchen. Het doel van de regeling is het bevorderen van de economische ontwikkeling en werkgelegenheid in de regio Nijmegen door middel van het gezamenlijk ontwikkelen en exploiteren van een kwalitatief hoogwaardig en uit financieel-economisch oogpunt aanvaardbaar intergemeentelijk bedrijventerrein. Het bedrijventerrein heeft een bruto oppervlakte van 245 hectare, met in totaal circa 161,2 hectare uitgeefbaar terrein. Het overgrote deel van het bedrijventerrein ligt op Wijchens grondgebied, het andere deel ligt in de gemeente Nijmegen. Het Beleidsplan Bijsterhuizen is in 2019 geactualiseerd. In dit plan wordt ingegaan op de strategische keuzes en acties voor de periode tot en met 2025, macro-economische ontwikkelingen en de economische waarde van het terrein. Dit laatste is opgenomen in de Economische Effect Rapportage. De herijking is reeds verwerkt in de begroting van voorgaande jaren. In 2022 heeft het bestuur van de gemeenschappelijke regeling de planexploitatie herijkt. Ultimo 2021 zijn, op enkele restsnippers na, alle bedrijfskavels (161,2 hectare uitgeefbaar terrein) verkocht en geleverd.

In de vastgestelde planexploitatie is de finale afwikkeling van de grondverkopen (restsnippers) en overdracht van het resterende openbaar gebied naar de gemeente voorzien in de 1e helft van 2022, waarna beëindiging en opheffing van de GR volgt in de 2e helft van 2022. De herijking via de Planexploitatie is verwerkt in deze begroting. Alleen de van toepassing zijnde paragrafen zijn opgenomen.

9

Bijsterhuizen | Begroting 2022

Programma 1 Bouwgrondexploitatie Wat willen we? Het doel van de gemeenschappelijke regeling is te komen tot een kwalitatief hoogstaande ontwikkeling van het bedrijventerrein Bijsterhuizen.

Wat gaan we doen? De grondverkopen (restsnippers) en de overdracht van het resterende openbaar gebied naar de gemeente finaal afwikkelen in de 1e helft van 2022, waarna beëindiging en opheffing van de GR volgt in de 2e helft van 2022.

10

Bijsterhuizen | Begroting 2022

Wat mag het kosten? Meerjarig overzicht baten en lasten (bedragen x 1.000)

Begroting 2022

Baten Verkopen Overige opbrengsten

€ 30 €0

TOTAAL BATEN

€ 30

Lasten

Beheerplan Bouw- en woonrijp maken Plankosten en VTU Voorziening kwaliteitsinstandhouding Fondsvorming Vennootschapsbelasting

€0 €0 € 10 € 350 € 300 €0 € 100 €5

TOTAAL LASTEN

€ 765

Totaal van baten en lasten Toevoeging aan voorraad Gerealiseerd resultaat

€ -735

Grondverwering Archeologie

11

Bijsterhuizen | Begroting 2022

€ -735 €0

De gerealiseerde opbrengsten en kosten in de planexploitatie worden op de voorraadwaarde van de onderhanden bouwgrondexploitatie gemuteerd.

12

Bijsterhuizen | Begroting 2022

Paragraaf 1 Financiering Schatkistbankieren De GR voorziet in haar eigen financiering. Op grond van art. 2 Wet FIDO worden overtollige liquiditeiten bij ’s Rijks schatkist aangehouden. Op grond van art. 7, lid 2 Regeling schatkistbankieren decentrale overheden is op GR Bijsterhuizen voor de periode 1 januari 2021 tot en met 30 juni 2021 een drempelbedrag van € 250.000 resp. voor de periode 1 juli 2021 tot en met 31 december 2021 een drempelbedrag van € 1.000.000 van toepassing. Kasgeldlimiet en renterisiconorm De wet FIDO bevat een kasgeldlimiet en een renterisiconorm die een grens stelt aan financiering op korte termijn respectievelijk lange termijn. Bij GR Bijsterhuizen is geen sprake van een negatief banksaldo, noch van aangetrokken leningen. Daarom doet zich geen renterisico voor en zijn de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet van toepassing.

Paragraaf 2 Bedrijfsvoering Directie- en bedrijfsvoering is in handen van diverse ambtenaren van de deelnemende gemeenten Nijmegen en Wijchen met de specialismen Gebiedsontwikkeling, Grondzaken, Economie en Financiën. Onder andere door middel van de Bedrijvenvereniging Bijsterhuizen en het continue verbeterproces van de jaarrekening en begroting probeert de GR met haar bedrijfsvoering zich te onderscheiden van andere bedrijventerreinen en de bedrijfsvoering continue te verbeteren.

Gemeente Nijmegen Postbus 9105 6500 HG Nijmegen Gemeente Wijchen Postbus 9000 6600 HA Wijchen

13

Bijsterhuizen | Begroting 2022

Paragraaf 3 Grondbeleid Het bedrijventerrein Bijsterhuizen wil zich in kwalitatief opzicht onderscheiden van terreinen elders in de regio. De kwaliteit van de openbare ruimte en bebouwde omgeving heeft dan ook continue de aandacht. Onder andere met behulp van het Vestigingsbeleid, het bestemmingsplan en de Ruimtelijke Richtlijnen wordt deze kwaliteit gewaarborgd en gehandhaafd. Onderstaand is het verloop van de boekwaarde per 31 december 2021 en de verwachte einduitkomsten op grond van de bijgestelde berekeningen weergegeven.

Investeringen Opbrengsten

- 144,7 mln. 153,9 mln. Saldo op boekwaarde 31.12.2021

Investeringen Opbrengsten

9,2 mln. -145,5 mln. 153,9 mln.

Saldo op eindwaarde 31.12.2022 Saldo op contante waarde 31.12.2021

8,5 mln. 8,4 mln.

Volgens de planexploitatie GR Bijsterhuizen per 1 januari 2022 zijn, op enkele restsnippers na, alle bedrijfskavels (161,2 hectare uitgeefbaar terrein) verkocht en geleverd. In verband met de voorspoedige verkoop van de gronden in 2021, zal afwikkeling van de planexploitatie naar verwachting in de 1e helft van 2022 plaatsvinden. De looptijd van de verwachte grondexploitatie is verkort met 1,5 jaar, waarbij de einddatum is verplaatst van 31 december 2023 naar 30 juni 2022. Op basis van bestuurlijke besluitvorming wordt een bedrag per verkochte m² grond afgezonderd. Het saldo hiervan wordt aan de bestemmingsreserve kwaliteitsinstandhouding toegevoegd. Winstuitkering vindt plaats bij overdracht van een fase naar betreffende gemeente op voorwaarde dat de liquiditeiten dit toelaten en het bestuur de winstuitkering heeft goedgekeurd.

14

Bijsterhuizen | Begroting 2022

Paragraaf 4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing De paragraaf weerstandsvermogen geeft aan hoe solide de financiële huishouding van de gemeenschappelijke regeling is. In de vastgestelde planexploitaties zijn de risico’s m.b.t. de eindwaarde vermeld. Te weten: 1. Vertraging in het liquidatieproces (waarbij uiterlijke liquidatie per 1 juli 2023 altijd het uitgangspunt zal zijn) met doorlopen van kosten tot gevolg: 2. In de afronding van de laatste verkopen vindt er nog overleg plaats met diverse kopers om een deel van de gemaakte kosten te verhalen. Het betreft de vergoeding van rioolaansluitingen en/of inritten. Er is voorzichtig gerekend (uitgangspunt: 50% van de gemaakte kosten wordt verhaald). De marge bedraagt (zowel positief als negatief) circa € 20.000, per saldo € nihil. De bovenstaande risico’s geven per saldo een negatieve inschatting van € 0,15 miljoen.

15

Bijsterhuizen | Begroting 2022

Kengetallen financiële positie Conform voorschriften van de BBV worden onderstaande kengetallen opgenomen in deze paragraaf. De kengetallen geven een beeld van de financiële positie van GR Bijsterhuizen.

Kengetal (in %) Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

Jaarrekening 2021 n.v.t. n.v.t.

Begroting 2022 n.v.t. n.v.t.

83,98% n.v.t. - 19,26% n.v.t.

100,00% n.v.t. 0,00% n.v.t.

Het kengetal solvabiliteitsratio geeft de verhouding tussen het vreemd en eigen vermogen aan en is voor bovenstaande periodes te categoriseren als ‘goed’ tot ‘zeer goed’. Het kengetal grondexploitatie geeft aan hoe groot de grondpositie (de waarde van de grond) is ten opzichte van de totale (geraamde) baten en is voor bovenstaande periodes te categoriseren als ‘goed’ tot ‘zeer goed’. Als gevolg van de toegepaste boekhoudsystematiek waarbij gerealiseerde opbrengsten worden gecrediteerd op de grondpositie (lees: voorraadwaarde) geeft het kengetal Grondexploitatie in bovenstaand overzicht een vertekend beeld. Neemt niet weg dat het risico dat GR Bijsterhuizen loopt ten aanzien van de grondpositie zeer gering is.

16

Bijsterhuizen | Begroting 2022

Financiële begroting Meerjarenraming

a. Structureel

niet van toepassing

b. Incidenteel Overzicht incidentele baten en lasten (Bedragen x 1.000)

Begroting 2022

TOTAAL BATEN

€ 30

TOTAAL LASTEN

€ 765

Totaal van baten en lasten

€ -735

Toevoeging aan voorraad

€ 735

Gerealiseerd resultaat

€ 0

De gerealiseerde opbrengsten en kosten in de planexploitatie worden op de voorraadwaarde van de onderhanden bouwgrondexploitatie gemuteerd. Er is in de begroting geen rekening gehouden met mogelijke winstneming volgens de POC-methode.

17

Bijsterhuizen | Begroting 2022

Verloop van reserves 2022

Bedragen (x €1.000) Bestemmingsreserve kwaliteitsinstandhouding gemeente Nijmegen

1-1-2022 €0

Bestemmingsreserve kwaliteitsinstandhouding gemeente Wijchen

€ 360

€0

€ 360

€0

€ 7.922

€0

€ 548

€ 8.470

Algemene winstreserve

Dotatie Onttrekking €0 €0

31-12-2022 €0

De bestemmingsreserve kwaliteitsinstandhouding wordt gelijktijdig met overdracht van het openbaar gebied overgedragen aan de betreffende gemeente.

18

Bijsterhuizen | Begroting 2022

Geprognosticeerde balans (x € 1.000) Geprognosticeerde balans 31.12 (bedragen x 1.000)

Realisatie 2021

Begroting 2022

€ - 255 € 61

€ - 1.283 €4

€0 €0

€ 11.705 € 250 €0 € 11.761

€ 10.871 € 250 € 20 € 9.862

€ 7.470 € 1.000 €0 € 8.470

€ 5.432

€ 7.922

€ 8.470

€ 299

€ 360

€0

Resultaat boekjaar

€ 4.021

€ 4.469

€0

Vlottende passiva Kortlopende schulden < 1 jaar Overlopende passiva

€ 101 € 1.908

€ 75 € 1.505

€0 €0

TOTALE PASSIVA

€ 11.761

€ 9.862

€ 8.470

Voorraden Debiteuren Vorderingen openbare lichamen Liquide middelen Overlopende activa TOTALE ACTIVA Vaste passiva Algemene winstreserve Bestemmingsreserve kwaliteitsinstandhouding

Realisatie 2020

De gerealiseerde opbrengsten en kosten in de planexploitatie worden tot en met 2021 op de voorraadwaarde van de onderhanden bouwgrondexploitatie gemuteerd. Aangezien naar verwachting in 2022 alle gronden zijn verkocht is de verwachte eindwaarde van de voorraad ad € -548k (Voorraad ultimo 2021 ad € -1.283k minus verwachte resultaat 2022 ad € 735k) op de geprognosticeerde balans in 2022 naar € nihil gebracht en is het betreffende saldo toegevoegd aan de Algemene reserves.

19

Bijsterhuizen | Begroting 2022

In de kolom Begroting 2022 is de geprognosticeerde balans per 31 december 2022 vóór liquidatie (slotbalans) opgenomen. Er is in de begroting geen rekening gehouden met mogelijke winstuitkeringen aan de deelnemende gemeenten.

20

Bijsterhuizen | Begroting 2022

Aldus deze begroting opgemaakt en in tweevoud overlegd aan het Dagelijks Bestuur,

Wijchen. De comptabele,

T.T. van Hulzen

Aldus voorlopig vastgesteld door het Algemeen Bestuur in zijn openbare vergadering van .. …. ….

De secretaris,

De voorzitter,

N. Bos

N.G. Derks

21

Bijsterhuizen | Begroting 2022