Bijlage 5. Ontwerpbegroting 2027 WDW

WDW

PROGRAMMABEGROTING 2027

Status: Ontwerpbegroting

2

Programmabegroting 2027 | WDW

Voorwoord Context Voor u ligt de ontwerpbegroting 2027 van de gemeenschappelijke regeling Werkorganisatie Druten Wijchen (WDW). De kaders voor deze begroting komen voort uit het bedrijfsplan ‘werkorganisatie Druten-Wijchen’, dat op 30 maart 2017 is vastgesteld in de gemeenteraden van Druten en Wijchen. De WDW verzorgt voor beide gemeenten de bestuursondersteuning en de dienstverlening aan inwoners en bedrijven. De begroting omvat daarom de budgetten voor de personele kosten en alles wat het personeel nodig heeft om haar werk uit te kunnen voeren, zoals huisvesting, ICT en voertuigen. De programmabudgetten, zoals de contracten voor het verlenen van jeugdzorg en WMO, het verrichten van de bijstandsuitkeringen, kosten voor verduurzaming en vastgoed, maken deel uit van de afzonderlijke programmabegrotingen van de gemeenten Druten en Wijchen. De voorliggende begroting laat gedurende de jaren 2027-2030 een sluitend perspectief zien. Toelichting op de cijfers vindt u terug in paragraaf 1.3. Professionalisering van dienstverlening De meerwaarde van de WDW is te beschrijven in vijf strategische doelstellingen (5k’s): 1. Verhogen van Kwaliteit van dienstverlening en bedrijfsvoering; 2. Verbeteren van de bestuurlijke Kracht in de regio; 3. Verminderen van de Kwetsbaarheid; 4. Verbeteren van Kansen voor medewerkers; 5. Verminderen en beheersen van Kosten.

Vanaf 2018 voeren we tweejaarlijks een inwoners- en ondernemerspeiling uit waarbij we gebruik maken van het benchmarkonderzoek van de VNG. Deze onderzoeken geven ons een goed kwantitatief beeld in waar we staan als gemeenten in vergelijking met andere gemeenten. Daarnaast leveren deze resultaten ons goede input voor de Agenda Dienstverlening die richting geeft aan de opgaven in Dienstverlening waarbinnen we in onze organisatie werken. Vanaf 2021 hebben we gewerkt aan de Agenda Dienstverlening Dichtbij, waarin we in 10 projecten hebben gewerkt aan het nog dichterbij brengen van onze dienstverlening en het verder vergroten van onze professionaliteit. In 2025 is deze Agenda geëvalueerd en op basis daarvan is een nieuwe Agenda Dienstverlening opgesteld. De nieuwe Agenda Dienstverlening zet de huidige lijn voort waarbij we streven naar betrouwbare, mensgerichte en toekomstbestendige dienstverlening. Daarbij benutten we, met oog voor de privacy, digitale innovaties zoals kunstmatige intelligentie (AI) en datagedreven werken om het werk efficiënter te organiseren en te verbeteren, zonder het persoonlijke contact te vervangen. Onze dienstverlening blijft mensgericht, met persoonlijke aandacht als kern. Daarom vragen we inwoners en ondernemers actief, na gebruikmaking van onze dienstverlening, om feedback te geven op onze dienstverlening.

Deze informatie geeft ons aanvullende kwalitatieve informatie waarmee we direct en gericht onze dienstverlening kunnen verbeteren. Deze metingen vormen een waardevolle aanvulling op de inwoners- en ondernemerspeiling die we 1x per 2 jaar doen.

3

Programmabegroting 2027 | WDW

Doorontwikkeling Werkorganisatie Druten Wijchen In 2026 heeft het bestuur van de Werkorganisatie Druten Wijchen het uitvoeringsplan voor de doorontwikkeling van de organisatie vastgesteld. Met dit besluit wordt uitvoering gegeven aan het advies over de verdere ontwikkeling van de werkorganisatie. De doorontwikkeling richt zich op drie samenhangende ontwikkellijnen: het versterken van sturing en prioritering, het versterken van leiderschap en professioneel handelen en het aanpassen van de organisatiestructuur. In dat kader wordt het aantal teams teruggebracht. Tegelijkertijd wordt de hiërarchische aansturing versterkt door het toevoegen van leidinggevende functies, waardoor de span of attention van leidinggevenden wordt verkleind, er meer aandacht voor ontwikkeling en functioneren van medewerkers is en sturing dichter bij de teams wordt georganiseerd. Voor de implementatie en nadere uitwerking van de overige twee ontwikkellijnen – sturing en prioritering en leiderschap en professioneel handelen – worden incidentele middelen ingezet. Deze incidentele lasten worden gedekt vanuit het Kwaliteitsfonds. De investering in de doorontwikkeling is noodzakelijk om de uitvoeringskracht van de werkorganisatie duurzaam te versterken en om de toenemende complexiteit van de maatschappelijke opgaven van de gemeenten Druten en Wijchen adequaat te kunnen blijven ondersteunen.

We werken een voorstel hierover verder uit, dat ter zienswijze wordt voorgelegd aan de beide gemeenteraden. Daarna vindt definitieve besluitvorming plaats in het bestuur van de WDW. Overige formatieve ontwikkelingen Voor wat betreft de energietransitie ontvangen we vanuit het Rijk structureel CDOKE gelden. Hiervoor hebben we op de verschillende pijlers uit de Regionale Energie Strategie personele inzet aangetrokken. Eerder hebben we al een deel van deze gelden overgeheveld naar de WDW begroting ter dekking van formatie. Een nieuw voorstel voor een vergelijkbare actie is in voorbereiding Voor de ondersteunende werkzaamheden voor de projectleiders zien we een uitdaging op ons afkomen. Vooralsnog is er nu geen aanleiding tot bijstelling, maar op termijn zullen we hiervoor mogelijk met een passend voorstel komen. Binnen het domein fysieke leefomgeving staat een aantal formatieve ontwikkelingen in het verschiet in aanloop naar 2027. Het betreft een beoogde uitbreiding van de formatie bij Ruimtelijk beheer, hetgeen financieel neutraal of gunstiger is voor de WDW (geen inhuur meer via detacheringsconstructies, maar uitsluitend loonkosten). Besluitvorming hierover wordt in Q2 van 2026 voorgelegd.

Binnen het domein publiekszaken zijn er wetwijzingen in het sociaal domein die ook de manier van werken veranderen, nog meer zaken bij de gemeenten terechtkomen en daarmee ook de werkhoeveelheid en de werkdruk verhogen. Te denken valt aan: Stevige sociale teams en solide sociale basis Participatie in balans Pilot Statushouders sneller aan het werk (met een landelijke belangstelling) Deels is dit voor 2026 met incidentele middelen vanuit de gemeenten al voorzien, maar voor 2027 en verder moet dit nog structureel verder worden uitgewerkt. Daarbij kijken we ook naar beschikbare dekking binnen de gemeenten. Ook bij Burgerzaken is de werkhoeveelheid, de complexheid van het werk en de werkdruk verhoogd door wetswijzigingen en takenvermeerdering, bijvoorbeeld door internationalisering van de samenleving en door afname van beschikbare woningen en daarbij toename van adresonderzoeken en briefadressen. 4

Programmabegroting 2027 | WDW

Binnen het domein sociale leefomgeving worden beide IHP’s (Integraal Huisvestings Plan scholen) voorgelegd aan de beide colleges. De ambities die hierin verwoord staan kunnen niet met de huidige vaste bezetting worden gerealiseerd. Mogelijk is hier uitbreiding formatie op nodig. Uitdagingen en kansen Tegelijkertijd met het opstellen van deze begroting loopt de huidige bestuursperiode 2023 – 2026 ten einde. Een periode waarin veel werk is verzet vanuit de WDW voor beide gemeenten om de opgaaf, ambities en doelstellingen te realiseren, ondanks de onzekere situatie over de financiën, het ombuigingsproces en de krapte op de arbeidsmarkt. De komende coalitieperiode, het financiële ravijn van de gemeenten vanaf 2028 en de onzekere situatie over of het Rijk extra middelen beschikbaar stelt aan de gemeenten, maakt dat de WDW haar begroting binnen het bestaande financieel kader, rekening houdend met de indexering en de vastgestelde formatie opstelt. Dit zorgt voor een beleidsarme begroting binnen het huidige takenpakket, zoals dat in 2025/2026 gold. Consequenties als gevolg van bezuinigingen op de gemeentelijke begrotingen 2028 – 2030 zijn op verslagdatum nog niet bekend en zijn dus niet vertaald in deze begroting. Om het huidige takenpakket en bijbehorende ambities te realiseren, zal de WDW sowieso de zeilen moeten bijzetten om alle uitdagingen te realiseren.

Dit vraagt om focus en het maken van heldere strategische keuzes. Keuzes maken over wat wel en niet kan, of op zoek gaan naar eventuele creatieve oplossingen. Denk hierbij aan nieuw beleid vervangen door oud, of het meer in samenhang en samenwerking oppakken van bestaande taken, zoals regionale samenwerkingsverbanden. De arbeidsmarkt blijft een uitdaging. Bij de reguliere functies zien we een toename van reacties als er een vacature wordt geplaatst. Helaas geldt dat nog niet voor hele specifieke functies zoals juristen, veiligheidsadviseurs of planeconomen. Naast uitdagingen biedt dit ook kansen op andere gebieden, zoals het vaker inzetten van afstudeerders en schoolverlaters, het starten van pilots met ketenpartners of het meeliften op de ontwikkeling van een buurgemeente. In 2026 zijn AI-pilots gestart. In 2027 zullen de resultaten hiervan bekend zijn en kunnen we gericht keuzes maken om deze inzet te vergroten en/of specifiek inzetten. Eventuele kosten kunnen wij dragen vanuit het kwaliteitsfonds. Financieel kader Deze begroting 2027 is opgesteld op basis van ongewijzigd beleid en is in lijn met de begroting 2026 en alle wijzingen daarop die zijn vastgesteld in de bestuursrapportages. Er zijn dus geen nieuwe taken, krimp of taakstelling op bestaande taken in de primitieve begroting opgenomen.

Mochten er door de gemeenten wijzigingen op het takenpakket gevraagd worden vanuit bijvoorbeeld de nieuwe coalitieakkoorden, veranderende wetgeving, gewenste taakuitbreidingen- of inkrimpingen met het oog op het financiële ravijn vanaf 2028, dan vertalen we die via de lijn van het WDW-bestuur via de reguliere bestuursrapportages middels begrotingswijzigingen. Als ervan uit bijvoorbeeld de doorontwikkeling WDW wijzigingen ontstaan op het takenpakket met een financieel gevolg, dan wordt dit middels een zienswijze voorgelegd aan de deelnemende gemeenten, voordat het WDW bestuur hier een definitief besluit over neemt. De bijdrage van de deelnemende gemeenten in de begroting voor het komende jaar stijgt maximaal met de geldende CAO-indexering, overige CAO-afspraken en de prijsontwikkeling uit de meest recente circulaire.

5

Programmabegroting 2027 | WDW

Financieel technische begroting De voorliggende (financieel-technische) begroting laat gedurende de jaren 2027-2030 een sluitend perspectief zien. Om dit te bewerkstelligen wijzigen we de bijdragen van de gemeenten vanwege de volgende autonome oorzaken: Bedragen x € 1.000 Bijdrage begroting 2026 jaarschijf 2027 Begrotingswijziging CAO Begrotingswijziging 1e bestuursrapportage 2025 Begrotingswijziging 2e bestuursrapportage 2025 Actuele begroting

Binnen sleutel 47.023 -1.229 0 5 45.799

Begroting 2027: Indexatie personeel Begroting 2027: Adviseur participatie en ontmoeten Begroting 2027: Huisvesting Begroting 2027: Overige kosten Begroting 2027: Contractindexatie Begroting 2027: IBO rechtstreeks gefactureerd aan IBO TOTAAL

396 0 -35 2 24 0 46.186

Buiten sleutel Buiten sleutel Druten Wijchen 3.083 7.331 162 -51 0 0 125 545 3.370 7.825 16 107 0 -15 7 0 3.485

4 0 0 -6 21 -363 7.482

Uit bovenstaande tabel valt op te maken dat de bijdrage aan de WDW hoofdzakelijk stijgt, vanwege hogere indexatie van de personeelskosten. We gaan nu uit van een index van 5,1%, gelijk aan de loonvoet overheidssector uit de laatste septembercirculaire. De cao loopt af op 31 maart 2027. Eventuele afwijkingen t.o.v. de uitgangspunten uit deze begroting, nemen we mee in de eerstvolgende bestuursrapportage, nadat de CAO vanaf 31 maart 2027 is vastgesteld. Daarnaast is vanuit Druten geld ingebracht voor een medewerker participatie en ontmoeten in 2026 en 2027. Op huisvesting hebben we de budgetten bijgesteld vanuit wat we gezien hebben in de jaarrekening 2025. Daarnaast stellen we de overige budgetten bij op basis van indexatie. In de WDW zijn een aantal medewerkers aangesteld, die werkzaam zijn voor het IBO. Voorheen gold een dienstverleningsovereenkomst (DVO) tussen Wijchen en het IBO voor het door factureren van de betreffende personeelskosten aan de gemeenschappelijk regeling IBO waar ze werkzaam voor zijn. Deze DVO is omgezet naar de WDW, waardoor we deze kosten niet meer buiten de sleutel aan Wijchen factureren, maar rechtstreeks aan het IBO. Per saldo is dat voor de WDW neutraal, maar we zien dit wel terug in de bijdrage buiten de sleutel Wijchen in bovenstaande tabel.

6

Programmabegroting 2027 | WDW

Inhoudsopgave Voorwoord ............................................................................................................ 3 1.

Programma 1 Dienstverlening ....................................................................... 8

2.

1.1

Wat willen we bereiken? ..................................................................... 8

1.2

Wat gaan we daarvoor doen? .............................................................. 8

1.3

Wat gaat het kosten? ......................................................................... 9

1.4

Nieuw beleid ....................................................................................12

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing .......................................13

3.

2.1

Waar liggen de financiële risico’s? .......................................................13

2.2

Reserves en voorzieningen ................................................................15

2.3

Kengetallen financiële positie .............................................................15

Paragraaf Financiering .................................................................................16 3.1

Financiering .....................................................................................16

3.2

Rekening-courant .............................................................................16

3.3

Kasgeldlimiet en renterisiconorm ........................................................16

4.

Paragraaf Bedrijfsvoering .............................................................................17

5.

Paragraaf WOO ..........................................................................................19

6.

Financiële begroting ....................................................................................20

7.

6.1

Uitgangspunten ................................................................................20

6.2

Structureel ......................................................................................20

6.3

Incidenteel ......................................................................................21

6.4

Geprognosticeerde Balans .................................................................22

Reserves ...................................................................................................23 7.1

Verloop van reserves ........................................................................23

7.2

Toelichting reserves ..........................................................................24

8.

Investeringen .............................................................................................25

9.

EMU-saldo .................................................................................................26

7

Programmabegroting 2027 | WDW

1.

Programma 1 Dienstverlening

1.1

Wat willen we bereiken?

Met de vorming van de WDW bundelen de gemeenten hun ambtelijke krachten in de uitvoering van gemeentelijke taken. De veranderingen in de samenleving en dus ook in de dienstverlening gaan snel. Verwachtingen nemen toe en inwoners en ondernemers worden steeds mondiger. Goede ondersteuning met eigentijdse ICT-toepassingen moet leiden tot een efficiëntere en effectievere dienstverlening. Door meer (digitale) zelfservice te bieden, helpen we de inwoners en ondernemers 24/7 dichtbij huis en kunnen we onze ambtelijke capaciteit inzetten voor de moeilijkere vragen en situaties die persoonlijke ondersteuning en maatwerk vragen. Ook deze dienstverlening ontwikkelt zich steeds, waarbij ‘het werken vanuit de bedoeling’ en ‘projectmatig en opgavengericht werken’ ons helpt het goede te doen. Deze werkwijzen blijven we actief stimuleren en ontwikkelen binnen de WDW.

1.2

Wat gaan we daarvoor doen?

De WDW is formeel belast met alle taken die op grond van wet- en regelgeving aan de gemeentebesturen zijn toegekend. De uitvoering ziet in ieder geval toe op: a) Beleidsvoorbereiding; b) Uitvoering van beleid en wettelijke regelingen; c) Toezicht op aan derden uitbesteed werk; d) Handhaving van wet- en regelgeving; e) Het verrichten van privaatrechtelijke rechtshandelingen, voor zover de werkorganisatie hiertoe bevoegd dan wel hiervoor gemachtigd is; f) Het verrichten van feitelijke handelingen; g) Het verrichten van bedrijfsvoeringstaken op het gebied van personeel, informatie, juridische zaken, organisatie, financiën, administratie, communicatie en huisvesting. De meerwaarde van de WDW ligt met name in de manier waarop we de werkprocessen van de hierboven genoemde taken goed en efficiënt inrichten en vormgeven. In 2027 geven we uitvoering aan de nieuwe Agenda Dienstverlening die begin 2026 is vastgesteld. De nieuwe Agenda Dienstverlening helpt ons te prioriteren en gericht onze dienstverlening te verbeteren. De koers is vertaald naar acht projecten en deelprojecten die aansluiten bij de (toekomstige) behoefte van inwoners, ondernemers en partners en de ontwikkelingen van deze tijd. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Procesoptimalisatie op basis van klantreizen Digitaal portaal Sneller en beter antwoord Betere dienstverlening op basis van data Inwonerspanel gemeente Wijchen Kunstmatige intelligentie (AI) en dienstverlening Vervolgtraject dienstverleningsprincipes Participatie en cocreatie

In 2026 wordt opnieuw de tweejaarlijkse inwoners- en ondernemerspeiling uitgevoerd. Daarnaast monitoren we tussentijds actief de klantsignalen. Deze informatie geeft ons aanvullende kwalitatieve informatie waarmee we direct en gericht onze dienstverlening kunnen verbeteren. Deze metingen vormen een waardevolle aanvulling op de inwonersen ondernemerspeiling.

8

Programmabegroting 2027 | WDW

1.3

Wat gaat het kosten?

De kosten van de WDW bestaan uit kosten voor personeel en alles wat het personeel nodig heeft om het werk uit te kunnen voeren, zoals ICT, vervoersmiddelen en huisvesting. Hierbij wordt onderscheid gemaakt tussen lasten binnen en buiten een verdeelsleutel. Deze verdeelsleutel betreft de verhouding tussen de hoogte van de ingebrachte budgetten door de beide gemeenten. De verrekening van eventuele besparingen of nadelen binnen de geoormerkte kosten van de verdeelsleutel, die de WDW realiseert, vindt plaats op basis van deze verdeelsleutel. Als gevolg daarvan kunnen middelen naar rato terugvloeien naar of - andersom - ten laste komen van de individuele gemeentelijke begrotingen. De beide colleges hebben op 12 maart 2024 een besluit genomen over de evaluatie en herijking van de kostenverdeelsleutel. Dit besluit passen we toe in deze begroting. Dit betekent concreet het volgende: • De kosten tot € 33,9 miljoen verdelen we op basis van de originele verdeelsleutel (35,2% Druten en 64,8% Wijchen). • De kosten boven dit bedrag verdelen we op basis van inwoneraantallen. Voor 2026 gaan we uit van het aantal inwoners per 1-1-2026. Dat leidt tot een verhouding 32,2% Druten en 67,8% Wijchen. Om de berekening van de verdeelsleutel zo zuiver mogelijk te maken, worden buiten de verdeelsleutel budgetten ingebracht, waarbij de gemeenten Druten en Wijchen duidelijk anders georganiseerd zijn.

Voorbeelden hiervan zijn de buitendienst, medewerkers logopedische dienst en specifieke taken sociale wijkteams. Afwijkingen van kosten buiten de verdeelsleutel worden afzonderlijk verrekend met de desbetreffende gemeente. In onderstaande tabel worden zowel de structurele als de incidentele baten en lasten (binnen en buiten de verdeelsleutel) in beeld gebracht: Meerjarig overzicht baten en lasten (Bedragen x 1.000) Baten binnen de verdeelsleutel Druten verdeelsleutel basis (35,2%) Wijchen verdeelsleutel basis (64,8%) Druten o.b.v. inwoners (32,2%) Wijchen o.b.v. inwoners (67,8%) Subtotaal bijdrage Druten en Wijchen Overige baten Doorbelasting projecturen Voorziening Personeel Bijdrage derden Rente Totaal baten binnen de verdeelsleutel Baten buiten de verdeelsleutel Druten Wijchen Overige baten Bijdrage derden Totaal baten buiten de verdeelsleutel TOTAAL BATEN

9

Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025

2026

2027

2028

2029

2030

11.933 21.967 2.387 5.073 41.360

11.933 21.967 3.169 6.703 43.772

11.933 21.967 3.956 8.330 46.186

11.933 21.967 4.527 9.533 47.960

11.933 21.967 5.154 10.851 49.905

11.933 21.967 5.850 12.317 52.067

1.745 741 42 1.106 80

456 954 0 0 150

479 968 0 0 150

425 975 0 0 150

436 982 0 0 150

447 989 0 0 150

45.074

45.333

47.784

49.510

51.473

53.654

3.279 6.176 361 594

3.326 7.143 919 0

3.486 7.479 959 0

3.541 7.762 994 0

3.668 8.092 1.035 0

3.788 8.424 1.078 0

10.410

11.387

11.924

12.296

12.794

13.290

55.483

56.720

59.708

61.806

64.268

66.944

Programmabegroting 2027 | WDW

Meerjarig overzicht baten en lasten (Bedragen x 1.000)

Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025

2026

2027

2028

2029

2030

Lasten binnen de sleutel Formatie in dienst Inhuur Overige personeelskosten Huisvesting I&A Overige kosten Totaal lasten binnen sleutel

32.155 4.414 1.634 1.291 4.752 828 45.074

35.298 630 1.612 1.534 5.570 948 45.592

37.696 626 1.662 1.576 5.703 932 48.195

39.130 516 1.705 1.617 5.780 992 49.739

40.734 521 1.746 1.657 5.896 965 51.519

42.566 526 1.789 1.698 6.052 1.047 53.679

Lasten buiten sleutel Formatie in dienst Inhuur Overige personeelskosten Huisvesting I&A Overige kosten Totaal lasten buiten sleutel

6.643 2.657 85 0 0 1.024 10.410

8.774 1.799 -249 0 0 1.062 11.385

9.194 1.915 -263 0 0 1.076 11.922

9.459 1.994 -270 0 0 1.111 12.294

9.879 2.079 -276 0 0 1.111 12.792

10.317 2.168 -283 0 0 1.087 13.288

TOTAAL LASTEN

55.483

56.977

60.117

62.034

64.311

66.967

0

-257

-409

-227

-43

-23

-307 307 0

-250 507 257

-250 659 409

-250 477 227

-250 293 43

-250 273 23

0

0

0

0

0

0

Totaal van baten en lasten Dotaties reserves Onttrekkingen reserves Totaal inzet reserves Resultaat

10

Programmabegroting 2027 | WDW

In onderstaande tabel laten we het verloop zien van de bijdragen Druten en Wijchen binnen en buiten de sleutel van de primitieve begroting 2026 tot en met de voorliggende begroting 2027-2030. Per jaarschijf nemen we drie kolommen: op “binnen sleutel” staat voor de bijdrage van Druten en Wijchen binnen de verdeelsleutel. “Dru” en “Wij” staan voor Druten en Wijchen buiten de verdeelsleutel. 2027 Bedragen x € 1.000

Binnen Dru sleutel

Wij

Meerjarenbegroting 2026 47.023 3.083 Begrotingswijziging CAO

2028

2029

Binnen Dru sleutel

7.331 48.789

Binnen Dru sleutel

3.224

7.602 50.529

-28

-51 -1.229

Wij

3.334

Binnen Dru sleutel

7.868 51.211

Wij

3.745 8.683

-1.229

-28

-28

-51

0

0

0

0

190

0

0

190

0

0

190

0

0

0

0

150

0

0

150

0

0

150

0

0

0

0

0

-150

0

0

-150

0

0

-150

0

0

0

0

0

0

0

135

0

0

139

0

0

142

0

0

0

0

0

285

0

0

285

0

0

285

0

0

0

Aframen wijkcontactfunctionaris

0

0

-35

0

0

-35

0

0

-35

0

0

0

Werkbudget gebiedscoördinatoren

0

0

15

0

0

15

0

0

15

0

0

0

Inhuur wijkbeheer

0

74

145

0

74

150

0

74

155

0

0

0

Mantelzorgondersteuner

96

0

0

96

0

0

96

0

0

0

0

0

Andere invulling functie technisch medewerker RB

-91

0

0

-91

0

0

-91

0

0

0

0

0

Invulling werfbeheerder

0

51

0

0

51

0

0

51

0

0

0

0

396

16

4

422

21

10

616

31

29

827

41

50

ICT

0

0

0

-6

0

0

0

0

0

-2

0

0

Adviseur participatie en ontmoeten

0

107

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Index

24

7

22

11

14

47

31

24

84

27

35

130

Huisvesting

-35

0

0

-36

0

0

-37

0

0

-38

0

0

Overige personeelskosten

-20

0

0

-21

0

0

-23

0

0

-25

0

0

IBO rechtstreeks afrekenen

0

0

-363

0

0

-378

0

0

-395

0

0

-413

-6

25

-5

-19

14

-8

-4

67

-33

-23

7.483 47.960

3.541

7.765 49.906

3.668

Taakstelling Druten vervalt

-51 -1.229

Wij

2030

Bestuursrapportage 1 2025 Uitbreiding formatie projectleiders Ophoging taakstelling projecturen

Bestuursrapportage 2 2025 Inbreng sociaal team huur Mozaïek vanaf 2026 van Wijchen naar WDW Gebiedscoördinatoren inbrengen buiten de sleutel Wijchen

BEGROTING 2027: Personeelsbegroting

Overige kosten

TOTAAL BEGROTING

22

-15

46.186

3.485

8.094 52.067

3.788 8.427

In voorliggende begroting rekenen we met de indexpercentages uit de septembercirculaire 2025, op basis waarvan de hoogte van de algemene uitkering in de gemeentebegroting is gebaseerd.

11

Programmabegroting 2027 | WDW

1.4

Nieuw beleid

De voorliggende begroting is gebaseerd op bestaand beleid. Via deze Begroting 2027 vragen we daarmee, buiten indexering en actualisatie van budgetten op bestaand beleid, geen extra middelen aan voor nieuw beleid. Bij de Perspectiefnota’s van Druten en Wijchen leggen we eventuele (personele) uitbreidingen / inkrimpingen – vanuit bestuurlijke wens of wettelijk kader – ter integrale besluitvorming voor. Dit vertaalt zich vervolgens door als begrotingswijziging binnen de WDW.

12

Programmabegroting 2027 | WDW

2.

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Het weerstandsvermogen is het vermogen van de WDW om onvoorziene niet-structurele financiële tegenvallers op te kunnen vangen, teneinde haar taken te kunnen voortzetten.

2.1

Waar liggen de financiële risico’s?

Volgens artikel 15 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkorganisatie Druten-Wijchen (GR) ligt de financiële verantwoordelijkheid bij de beide gemeenten. De gemeenten dragen er zorg voor dat de werkorganisatie te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan al haar verplichtingen jegens derden te voldoen. De financiële risico’s zijn dan ook voor rekening van beide gemeenten. In totaal bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit € 1.292k. Dat bedrag is samengesteld uit de onderstaande (grootste) risico’s voor de WDW. Het weerstandsratio bedraag 1,10 op basis van het eigen vermogen. Aangetekend moet worden dat het eigen vermogen geen algemene reserve betreft, maar alleen bestemmingsreserves. Ziekteverzuim Langdurig ziekteverzuim blijft een punt van aandacht voor iedere organisatie. Als ziekteverzuim langdurig is, wordt daarvoor ingehuurd. De WDW heeft middelen om inhuur ten gevolge van ziekteverzuim op te vangen (€ 250k). Het risico bestaat echter dat dit inhuurbudget onvoldoende is om het ziekteverzuim op te kunnen vangen. Kans: 50% Financieel gevolg: € 750k Risico: € 375k AVG Met de invoering van de AVG loopt de WDW risico. Op het moment dat er een incident plaatsvindt met overtreding van de AVG kan de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) een boete opleggen. De kans daarop is klein.

De AP gaat in geval van een datalek eerst in gesprek met partijen, voordat een officieel onderzoek wordt gestart. Als er eventueel een officieel onderzoek wordt gestart, hoeft dat niet te leiden tot een boete. Een boete opleggen gebeurt alleen in het uiterste geval. De boete kan oplopen tot 4% van de “wereldwijde” omzet met een maximum van € 20mln. Kans: 10% Financieel gevolg: € 2,0 miljoen Risico: € 200k Databeveiliging / cybersecurity De verdergaande digitale vastlegging van gegevens vraagt om alert te zijn op de risico’s die automatisering met zich meebrengt. Op basis van het vastgestelde Informatieveiligheidsbeleid werken we verder aan de realisatie van alle te nemen stappen. We nemen hier het risico op voor schendingen van de privacy, datalekken of cyberincidenten en de mogelijke claims daardoor. Kans 25% Financieel gevolg € 250.000 Risico: € 62.500

13

Programmabegroting 2027 | WDW

Crisis organisatie De afgelopen jaren heeft de WDW op verschillende onderwerpen (corona, vluchtelingen Oekraïne) een crisisorganisatie opgezet. Momenteel is het programma VIH (Vluchtelingen, Internationale werknemers en Huisvesting) actief. Het inzetten van vast personeel op deze taken leidt ertoe dat extra personeel nodig is om de bestaande taken uit te kunnen voeren. Het risico bestaat dat de organisatie onvoldoende gecompenseerd wordt hiervoor. Kans 10% Financieel gevolg: € 300k Risico: € 30k CAO De begroting van de WDW wordt in een vroegtijdig stadium opgesteld. De CAO is op dat moment nog niet afgesloten voor het begrotingsjaar. Het risico bestaat dat de CAO hoger uitpakt, dan de indexatie waarmee in de begroting is rekening gehouden. We berekenen het risico, uitgaande van 2% hogere stijging dan opgenomen in de begroting. Kans 25% Financieel gevolg: € 850k Risico: € 212k. Indexatie In de begroting van de WDW gaan we uit van de laatst bekende indexatiecijfers uit de circulaire van het Rijk. De kans bestaat dat contracten afgesloten worden met een hogere indexatie. We berekenen het risico op 2% hogere indexatie dan aangenomen in de begroting. Kans 25% Financieel gevolg: € 130k Risico: € 33k Ravijnjaar gemeenten Gemeenten zijn zich aan het voorbereiden op het ravijn vanaf 2028, wanneer het Rijk met ingrijpende kortingen op het gemeentefonds komt.

Het risico bestaat dat de WDW een taakstelling opgelegd krijgt om de ontstane structurele tekorten bij de deelnemende gemeenten op te vangen. We gaan er bij de berekening vanuit dat 6% korting op het gemeentefonds wordt doorberekend naar de WDW. Kans 10% Financieel gevolg: € 3,3 miljoen Risico: € 330k. Arbeidsmarkt Hoewel het de WDW goed lukt om personeel te werven, bestaat het risico dat vacatures niet ingevuld kunnen worden, waar relatief duurdere inhuur voor moet worden aangetrokken. De vergrijzing zorgt daarbij voor extra druk op het werven van nieuw personeel. Kans 25% Financieel gevolg: € 200.000 Risico € 50.000 Volgens artikel 19 van de GR worden reserves en voorzieningen overeenkomstig de door het bestuur daartoe uitgevaardigde richtlijnen gevormd. Deze richtlijnen zijn opgenomen in de nog door het bestuur vast te stellen Nota reserves en voorzieningen. De werkorganisatie houdt in haar begroting rekening met bestemmingsreserves ter afdekking van toekomstige tekorten en met afschrijvingsreserves ter afdekking van kapitaallasten.

14

Programmabegroting 2027 | WDW

2.2

Reserves en voorzieningen

Volgens artikel 19 van de GR worden reserves en voorzieningen overeenkomstig de door het bestuur daartoe uitgevaardigde richtlijnen gevormd. Deze richtlijnen zijn opgenomen in de nog door het bestuur vast te stellen Nota reserves en voorzieningen. De WDW houdt in haar begroting rekening met bestemmingsreserves ter afdekking van toekomstige tekorten en met afschrijvingsreserves ter afdekking van kapitaallasten.

2.3

Kengetallen financiële positie

In het Besluit begroting en verantwoording (BBV) zijn kengetallen voor de financiële positie benoemd. Deze kengetallen moeten verplicht worden opgenomen in deze paragraaf. Het voornaamste kengetal waarop gestuurd wordt binnen de WDW is de structurele exploitatieruimte. De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte de WDW heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten, uitgedrukt in een percentage. Realisatie 2025

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

Begroot 2029

Begroot 2030

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

1,2%

1,4%

1,8%

1,8%

1,2%

2,1%

1,2%

1,4%

1,8%

1,8%

1,2%

2,1%

Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie

13,9% 0,6%

11,7% 0,0%

7,7% 0,0%

5,5% 0,0%

5,2% 0,0%

4,7% 0,0%

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

Kengetallen:

Belastingcapaciteit

De netto schuldquote is vrij laag. Dat komt omdat er geen leningen worden aangetrokken binnen de WDW. Alles wordt gefinancierd via de exploitatiebijdragen van de gemeenten. De solvabiliteit is relatief laag, omdat er, buiten de toegestane bestemmings- en afschrijvingsreserves, geen eigen vermogen wordt opgebouwd binnen de WDW. Resultaten worden rechtstreeks afgerekend met de gemeenten. Het risico ligt dan ook volledig bij de gemeenten.

15

Programmabegroting 2027 | WDW

3.

Paragraaf Financiering

De paragraaf financiering gaat over de manier waarop de WDW wordt gefinancierd en de risico’s die zich daarbij voordoen. De financiële verordening (artikel 212 Gemeentewet) bevat het beleid hiervoor.

3.1

Financiering

De beide gemeenten dragen er zorg voor dat de WDW altijd over voldoende financiële middelen beschikt om aan al haar verplichtingen te voldoen. Op basis van de door het bestuur vastgestelde begroting ontvangen de gemeenten een factuur voor de bijdrage van het betreffende jaar. Deze bijdrage wordt in kwartaaltermijnen geïncasseerd. De WDW neemt bij het aantrekken van middelen de kaders in acht, zoals vastgelegd in de Treasury Statuten van de gemeenten Druten en Wijchen (artikel 14 van de Financiële verordening). De deelnemende gemeenten zorgen voor het werkkapitaal van de WDW. Er is geen sprake van rentelasten. De gehanteerde omslagrente is nihil.

3.2

Rekening-courant

De WDW heeft bij de Bank Nederlandsche Gemeenten een rekening-courant. Vooralsnog is hier geen kredietarrangement aan verbonden. Dit betekent dat een negatief saldo niet is toegestaan. Een tijdelijk overschot aan liquide middelen wordt in rekening courant aangehouden ten behoeve van het dagelijkse betalingsverkeer. Boven een drempelbedrag van € 1.000.000 worden overtollige middelen bij het Rijk gestald (schatkistbankieren).

3.3

Kasgeldlimiet en renterisiconorm

De wet Fido (Financiering decentrale overheden) bevat een kasgeldlimiet en een renterisiconorm die een grens stelt aan financiering op korte termijn respectievelijk lange termijn. Het is de WDW niet toegestaan om een negatief banksaldo te hebben of anderszins geld te lenen. Omdat renterisico zich niet voordoet, zijn de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet van toepassing.

16

Programmabegroting 2027 | WDW

4.

Paragraaf Bedrijfsvoering

De paragraaf bedrijfsvoering biedt inzicht in de beleidsvoornemens inzake de bedrijfsvoering. Bedrijfsvoering bestaat uit de onderdelen personeel, informatisering, automatisering, communicatie, organisatie, juridische zaken, inkoop, financieel beheer en beleid (waaronder de administratieve organisatie, treasury, planning en control en de interne controle) en facilitaire dienstverlening. De kwaliteit van onze bedrijfsvoering bepaalt mede het welslagen van onze dienstverlening. Thema’s die opgestart zijn in 2025 – 2026 en doorlopen naar 2027: •

•

•

•

• •

In 2026 is de pilot Zero Based Budgetting (ZBB) voor de gemeente Druten afgerond. Zero Based Budgetting zorgt voor een betere afstemming tussen ambities, doelstellingen en activiteiten waardoor middelen effectief worden ingezet en eventuele lucht uit de begroting wordt gehaald. Op verslagdatum is nog niet bekend of deze pilot een vervolg krijgt voor de gehele begroting van de gemeente Druten en of ZBB ook integraal wordt opgepakt voor de gemeente Wijchen. ZBB vraagt wel om een grote tijdsinspanning die we naast de reguliere P&C-activiteiten zullen moeten oppakken. We schatten de doorlooptijd dan ook in op 2 jaar. Uitvoering Strategisch Personeelsbeleid: denk hierbij aan het voeren van FITgesprekken, het houden van een talentschouw, loopbaanbegeleiding en maatwerk ten aanzien van trainingen en opleidingen via de WDW-academie of extern. Uitvoering geven aan beleid ten aanzien van diversiteit en inclusie, waarbij de focus op talenten rekening wordt gehouden met onderlinge verschillen en overeenkomsten van onze medewerkers. Verdere verduurzaming van onze gemeentekantoren in lijn met de ambitie om in 2050 als overheidsinstantie CO2 neutraal vastgoed te bezitten. Vanuit facilitair zullen wij in gezamenlijkheid met vastgoedbeheer hier in optrekken en planvorming op maken.

CO2 prestatieladder: De CO2-Prestatieladder is een instrument om bedrijven die deelnemen aan aanbestedingen te stimuleren tot CO2-bewust handelen in de eigen bedrijfsvoering en bij de uitvoering van projecten. Het gaat daarbij met name om energiebesparing, het efficiënt gebruik maken van materialen en het gebruik van duurzame energie. In 2024 is hier mee gestart en is de WDW hiervoor gecertificeerd. Ook in 2027 zullen wij ons hiervoor blijven inzetten en blijven we voldoen aan de vereiste normen. Denk hierbij aan het betrekken van onze leveranciers, duurzame acties voor onze medewerkers en energiebesparende maatregelen. Verder uitvoering van het Informatiebeleidsplan (toelichting zie volgende paragraaf). Programma Informatie op orde & Open tenzij: Een gemeente die haar informatiehuishouding op orde heeft, weet welke documenten ze heeft en kan die vinden, zodat deze indien nodig beschikbaar is. Er is een gecontroleerd proces waarmee documenten na de voorgeschreven bewaartermijn vernietigd worden of gereed zijn om te worden overgedragen aan een archiefbewaarplaats. Dit programma is in 2026 gestart en heeft de volgende doelstellingen: o Inrichting nieuw Zaaksysteem.

o Implementatie en uitvoering geven aan de wet WMEBV en de WOO: De Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer regelt dat burgers en bedrijven hun zaken die ze met de overheid moeten doen, digitaal kunnen afhandelen. Zij krijgen daarmee het recht om officiële berichten, zoals aanvragen voor vergunningen en bezwaarschriften, elektronisch aan het bestuursorgaan te zenden. Daarnaast verbetert hun rechtspositie in het digitale contact met de overheid. De mogelijkheid om per post met de overheid te communiceren

17

Programmabegroting 2027 | WDW

o

blijft; de Awb geeft burgers en bedrijven de keuze tussen de papieren of de digitale weg. WOO: voldoen aan de regelgeving van passief openbaarmaken en maximaal inzetten op actief openbaarmaken vanuit het oogpunt ‘openbaar, tenzij’.

Uitvoering Informatiebeleidsplan Het jaar 2027 is formeel gezien het laatste jaar van ons huidige Informatiebeleidsplan. De hoogste prioriteit ligt bij de verdere implementatie van het nieuwe zaaksysteem dat in 2026 is aanbesteed. Dit systeem raakt veel onderdelen van onze organisatie en zal een andere manier van werken betekenen voor veel medewerkers. Hetzelfde geldt voor de verdere implementatie van Microsoft365 en het nieuwe digitale samenwerken in MS Teams. Dit project gaat hand in hand met de nieuwe werkwijze met het zaaksysteem. Collega’s werken niet meer met documenten op netwerkschijven, maar in MS Teams. Beide projecten vallen onder het bredere programma ‘Informatie op orde’. Ze dragen bij aan een flexibelere, moderner ingerichte en kwalitatief betere informatiehuishouding, zodat we nog beter kunnen voldoen aan bijvoorbeeld de Archiefwet en de Wet Open Overheid. Medewerkers zullen hierdoor uiteindelijk ook prettiger en efficiënter kunnen (samen)werken. We zetten al steeds meer AI in via diverse pilotprojecten. Die lijn trekken we door in 2027, daar waar we kansen zien. Maar het beter inzetten van de data die we al in huis hebben, is minstens zo belangrijk. In 2027 willen we dan ook een volgende stap zetten in datagedreven werken binnen onze organisatie.

We starten een verkenning door aan te sluiten op een nieuw regionaal dataplatform en door regionale (technische) capaciteit in te zetten voor ondersteuning bij het ontsluiten van onze data. En door interne capaciteit in te zetten vanuit de rol van een data analist, welke data-vragen ophaalt vanuit onze organisatie. Daarnaast spelen regionale i-projecten een steeds grotere rol in onze i-agenda. De regionale i-samenwerking zal in 2027 verder evolueren en intensiever worden. De precieze impact op de organisatie moet in de loop van 2026 nog duidelijk worden gemaakt. Hetzelfde geldt voor het regionale Mobile Device Management (MDM) beleid en de regionale cloudstrategie. Deze zullen in 2027 verder geïmplementeerd gaan worden en effect gaan hebben op de lokale organisaties, waaronder de WDW. Ook financieel moeten we gaan bezien in hoeverre we kostenuitzettingen binnen de WDW kunnen opvangen. De genoemde projecten zijn vaak meerjarige trajecten. Hoewel het Informatiebeleidsplan in 2027 formeel gezien afloopt, zullen ze, voor zover van toepassing, na 2027 gewoon gecontinueerd worden. In de loop van 2027 zullen we bepalen hoe we het huidige Informatiebeleidsplan formeel gezien voorzetten na 2027.

18

Programmabegroting 2027 | WDW

5.

Paragraaf WOO

De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden. De wet is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur en bepaalt welke informatie een gemeente actief openbaar moet maken en welke gegevens een burger achteraf alsnog kan opvragen om openbaar te laten maken. Dit noodzaakt grote veranderingen in het informatiemanagement van de organisatie, de procesinrichting en het beheer van informatie binnen deze processen, en belangrijker; het gedrag van haar ambtenaren. De nodige wijzigingen in het informatiemanagement, de procesinrichting en het informatiebeheer worden meegenomen in een nieuw programma ‘Informatie op orde’ dat in 2025 is gestart. Sinds de invoering van de Woo op 1 mei 2022 hebben we voor de gemeente Druten en de gemeente Wijchen gemiddeld meer dan 1 Woo verzoek per week ontvangen. In de periode van 1 januari 2018 tot 1 mei 2022 onder de Wob (de voorganger van de Woo), was dat een gemiddelde van 0,5 verzoek per week). Daarnaast is sprake van meer omvangrijke verzoeken, waardoor behandeling veel tijd kost. In 2024 is de behandeling van Woo-verzoeken actief gemonitord wat moet leiden tot het aanpakken van zwakke plekken in het proces. Er wordt nu voornamelijk gekeken naar manieren om het aantal verzoeken te verminderen (o.a. door bepaalde documenten proactief openbaar te maken).

In maart 2026 is een nieuwe Woo-coördinator aangesteld voor meer uren dan de vorige Woo-coördinator tot zijn beschikking had. Een van haar taken is om het interne proces te monitoren en te stroomlijnen. Ook begeleidt en adviseert zij de behandelaar van het verzoek door te stimuleren dat deze contact opneemt met de Woo-verzoeker om een goede uitvraag te doen wat de verzoeker precies zoekt. Op deze manier is het mogelijk om de omvang van ontvangen verzoeken te verminderen. Op 1 november 2024 is de eerste tranche van informatie die openbaar moet worden onder de WOO ingegaan. Beide gemeenten en de werkorganisatie voldoen hieraan. Voor de inwerkingtreding van de tweede en volgende tranches zijn er vertragingen op rijksniveau. De WDW is in kaart aan het brengen welke documenten openbaar gemaakt moeten worden en hoe wij de ambtenaren daarin het beste kunnen ondersteunen. De huidige verwachting is dat de volgende tranche in 2027 in werking treedt. Op verslagdatum zijn wij nog in afwachting van landelijke ontwikkelingen over de tranches 2,3 en 4. Naar verwachting komt er in Q2 2026 meer duidelijkheid over de nieuwe planning. Archiefbewerkingstraject De WDW is in afwachting van het archiefverslag van de archiefinspecteur. Naar verwachting zullen hier verbetermaatregelen in staan die wij vanaf medio 2026 gaan oppakken met een overloop naar 2027.

19

Programmabegroting 2027 | WDW

6.

Financiële begroting

6.1

Uitgangspunten

De begroting is opgesteld op basis van bestaand beleid, voortbordurend op de meerjarenbegroting 2026-2029 en de vastgestelde begrotingswijzigingen daarop. De formatieomvang is bepaald aan de hand van de vastgestelde begroting 2026, aangepast met bestuursbesluiten tot aan 1 maart 2026. De totale toegestane formatie voor 2027 bedraagt 475,33 fte. Boven op de formatie houden we rekening met inhuur ter vervanging van (langdurig) ziekteverzuim, structureel € 250k. De begroting is meerjarig doorgerekend met de indexatie uit de septembercirculaire 2025: Indexatie Personeel (loonvoet sector overheid) Contract (Prijs bruto binnenlands product)

2027 5,10%

2028 4,20%

2029 4,50%

2030 4,50%

2,50%

2,60%

2,50%

2,50%

De begroting is integraal opgenomen onder paragraaf 1.3. In dit hoofdstuk laten we op hoofdlijnen het onderscheid in de structurele en incidentele begroting zien.

6.2

Structureel

Meerjarig overzicht baten en lasten (Bedragen x 1.000)

Realisatie

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Baten Programma 1 Dienstverlening

€ 55.379

€ 56.656

€ 59.708

€ 61.771

€ 64.268

€ 66.909

Lasten Programma 1 Dienstverlening

€ 55.096

€ 56.679

€ 59.731

€ 61.794

€ 64.291

€ 66.932

€ 283

-€ 23

-€ 23

-€ 23

-€ 23

-€ 23

€ 24

€ 23

€ 23

€ 23

€ 23

€ 23

€ 307

€0

€0

€0

€0

€0

Saldo van baten en lasten Inzet bestemmingsreserve Resultaat

Bovenstaand overzicht laat de structurele begroting van de WDW per programma zien. De begroting is ingedeeld in één programma.

20

Programmabegroting 2027 | WDW

6.3

Incidenteel

In onderstaand overzicht presenteren we alle incidenteel beschikbaar gestelde budgetten.

Bijdrage Druten en Wijchen binnen sleutel Totaal baten

Realisatie 2025 104

Begroot 2026 65

Begroot 2027 0

Begroot 2028 35

Begroot 2029 0

Begroot 2030 35

104

65

0

35

0

35

55

30 100 85

54

21

Integraal plan automatisering Opzeggen contract ICT Saas oplossingen t.l.v. egalisatiereserve ICT Formatie kabels en leidingen Inwoners- en ondernemerspeiling Inzet reserve verlof Inhuur taalcoach Frictiekosten personeel Doorontwikkeling WDW

106 49 49 33 95 0

35 67

51

67

250

150

299

386

239

35

35

Totaal lasten

387

Dotaties reserves Egalisatiereserve ICT Kwaliteitsfonds Reserve verlof

-307 0 0

Onttrekkingen reserves Reserve verlof Frictiekosten personeel Kwaliteitsfonds Egalisatiereserve ICT

49 95 33 106

67

51

67 100

250 85

150 54

21

Saldo Reserves

-24

234

386

204

21

0

Saldo incidenteel

-307

0

0

0

0

0

21

Programmabegroting 2027 | WDW

21

35

6.4

Geprognosticeerde Balans

Activa (x € 1.000)

31-122025

31-122026

31-122027

31-122028

31-122029

31-122030

Materiële vaste activa Gebouwen

569

539

509

479

449

1.063

858

682

588

444

570

Machines, apparaten en installaties

500

558

860

863

765

1.303

Overige mat. vaste activa econ.nut

703

650

460

368

291

228

2.835

2.604

2.511

2.299

1.949

2.521

Vervoermiddelen

Totaal vaste activa

419

Vlottende activa Uitzettingen met rentetyp. looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen

700

700

700

700

700

700

Schatkistbankieren

5.762

5.762

5.762

5.762

5.762

5.762

Totaal uitzettingen met rentetyp. looptijd korter dan 1 jaar

6.462

6.462

6.462

6.462

6.462

6.462

Liquide middelen Banksaldi

503

503

503

503

503

503

Totaal vlottende activa

503

503

503

503

503

503

Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten

228

228

228

228

228

228

Nog te ontvangen bedragen

216

216

216

216

216

216

Totaal Overlopende activa

444

444

444

444

444

444

Totaal generaal

10.244

10.013

9.920

9.708

9.358

9.930

Passiva

31-122025

31-122026

(x € 1.000) Vaste passiva Algemene reserves

31-122027

31-122028

31-122029

31-122030

0

0

0

0

0

0

Bestemmingsreserves

1.200

967

580

376

356

356

Afschrijvingsreserve

225

202

179

156

134

111

Resultaat boekjaar

0

0

0

0

0

0

1.425

1.169

760

533

489

466

Voorziening personele verplichtingen

736

664

664

664

664

664

Totaal Voorzieningen

736

664

664

664

664

664

Totaal Eigen vermogen

Vlottende passiva Netto-vlott. schulden met rentetyp. looptijd < 1 jaar Crediteuren Omzetbelasting

765

765

765

765

765

765

2.081

2.081

2.081

2.081

2.081

2.081

Overige schulden

2.931

2.931

2.931

2.931

2.931

2.931

Totaal vlottende passiva

5.777

5.777

5.777

5.777

5.777

5.777

Schulden aan openbare lichamen

1.423

1.423

1.423

1.423

1.423

1.423

Vooruit ontvangen bedragen Rijk Vooruit gefactureerde bedragen

482 0

482 0

482 0

482 0

482 0

482 0

Overige nog te betalen posten

401

498

814

829

523

1.117

Totaal Overlopende passiva

2.306

2.403

2.719

2.734

2.428

3.022

10.244

10.013

9.920

9.708

9.358

9.930

Overlopende passiva

Totaal generaal

22

Programmabegroting 2027 | WDW

7.

Reserves

7.1

Verloop van reserves

2026 Bedragen (x € 1.000)

1-1-2026

Dotatie

Onttrekking

31-12-2026

Egalisatiereserve Verlof

118

0

67

51

Egalisatiereserve kwaliteitsfonds

467

0

67

400

Egalisatiereserve ICT

605

0

100

505

Afschrijvingsreserve ICT

225

0

23

202

Frictiekosten Personeel

11

250

250

11

1.426

250

507

1.169

2027 Bedragen (x € 1.000)

1-1-2027

Dotatie

Onttrekking

31-12-2027

Egalisatiereserve Verlof

51

0

51

0

Egalisatiereserve kwaliteitsfonds

400

0

250

150

Egalisatiereserve ICT

505

0

86

419

Afschrijvingsreserve ICT

202

0

23

179

Frictiekosten Personeel

11

250

250

11

1.169

250

659

760

1-1-2028

Dotatie

Onttrekking

31-12-2028

Totaal

Totaal 2028 Bedragen (x € 1.000) Egalisatiereserve Verlof

0

0

0

0

Egalisatiereserve kwaliteitsfonds

150

0

150

0

Egalisatiereserve ICT

419

0

54

365

Afschrijvingsreserve ICT

179

0

23

156

Frictiekosten Personeel

11

250

250

11

760

250

477

533

2029 Bedragen (x € 1.000)

1-1-2029

Dotatie

Onttrekking

31-12-2029

Egalisatiereserve Verlof

0

0

0

0

Egalisatiereserve kwaliteitsfonds

0

0

0

0

Egalisatiereserve ICT

365

0

21

345

Afschrijvingsreserve ICT

156

0

23

134

Frictiekosten Personeel

11

250

250

11

533

250

293

489

2030 Bedragen (x € 1.000)

1-1-2030

Dotatie

Onttrekking

31-12-2030

Egalisatiereserve Verlof

0

0

0

0

Egalisatiereserve kwaliteitsfonds

0

0

0

0

Egalisatiereserve ICT

345

0

0

345

Afschrijvingsreserve ICT

134

0

23

111

Frictiekosten Personeel

11

250

250

11

489

250

273

466

Totaal

Totaal

Totaal

23

Programmabegroting 2027 | WDW

7.2

Toelichting reserves

Reserve verlof De bestemmingsreserve verlof is gevormd om het aantal openstaande verlofuren terug te kunnen dringen voor eventuele inhuur van personeel om medewerkers met langdurig verlof tijdelijk te vervangen en/of voor de afkoop van overtallig openstaande verlofuren van medewerkers. Egalisatiereserve kwaliteitsfonds De reserve kwaliteitsfonds is gevormd om de kwaliteit van personeel in de toekomst te kunnen (blijven) verbeteren. Het kwaliteitsfonds wordt gevuld uit positieve jaarrekeningresultaten, tot een maximum van € 300k per jaar. De reserve is gemaximeerd op € 500k. Inzet van de reserve is gericht op maatregelen om tot efficiencyverbetering te komen. Het MT besluit over de inzet van deze middelen en rapporteert hierover aan het bestuur. Zoals omschreven in het voorwoord gaan we ervan uit dat we met de doorontwikkeling WDW inzet plegen vanuit het kwaliteitsfonds. Egalisatiereserve ICT De egalisatiereserve ICT is bedoeld om de jaarlijkse schommelingen in implementatiekosten software op te vangen. Omdat vrijwel alle softwarepakketten tegenwoordig in de vorm van SAAS (Software as a Service) oplossingen worden aangeschaft, waardoor je feitelijk geen eigenaar bent van de software, worden de implementatiekosten niet geactiveerd. Afschrijvingsreserve ICT De afschrijvingsreserve ICT is gevoed door een compensatie voor kapitaallasten vanuit de iRvN.

Deze reserve wordt ingezet ter afdekking van aflopende kapitaallasten voor de achtergebleven automatiseringskant van de ICT. De IRvN is verantwoordelijk voor de vervangingsinvesteringen. Frictiekosten personeel Deze reserve, gevormd uit bijdragen van de deelnemende gemeenten, dient ter dekking van loonkosten met betrekking tot niet meer operationeel zijnde personeel, waarvan de dienstbetrekking in de nabije toekomst eindigt.

24

Programmabegroting 2027 | WDW

8.

Investeringen

De onderstaande (vervangings)investeringen zijn bepaald vanuit de inbreng van beide gemeenten en actualisaties daarop voor wat betreft ICT, huisvesting en (rollend) materieel. ICT Tablets-computers raadsleden (2026) Totaal

Voertuigen en materieel Grofvuilcontainer werf wijchen 5 stuks Schaftmateriaal wagen 4 en 5 : 18-WF-RD/69-WB-VJ Schaftmateriaal wagen 7 en 8 en 9: WP-HX-90/WP-ZX-91/65WS-DK 2 Schaftketen Wijkbeheer Druten Sneeuwploeg FK/63 inh. Trekker Peters 2x GMS punten Druten voor gladheidsbestrijding. Sneeuwploeg SNK 180 EPZ Crafter Druten Sneeuwploeg SNK 21218 Volvo vrachtwagen Druten Sneeuwploeg SNK 24 inh. Kleine trekker Willems Druten Sneeuwploeg SNK 27 - 59 inh. Grote trekker Willmes Druten Vrachtwagen (verv van Volvo 45-BLB-1) Sneeuwploeg 3: Meyer M9 inhuur (VV 000244) Sneeuwploeg 6: Meyer Strooier 3: Epoke Serius hatz SE 3810 inh. C. Jansen Voertuig Wijkbeheer Druten Ford Transit V-998-ZF Totaal

Huisvesting Inrichting/aanpassing Sociaal Wijkteam Wijchen Totaal

25

Programmabegroting 2027 | WDW

Bedrag 2026 € 50.000

Bedrag 2027 €

50.000

0

Bedrag 2026 € 30.500 36.000

Bedrag 2027 €

54.000 34.000 25.000 40.000 11.500 15.500 16.500 16.500 210.600 25.000 25.000 65.000 41.000 179.500

466.600

Bedrag 2026 € 100.000

Bedrag 2027 €

100.000

0

9.

EMU-saldo

Omschrijving

1.

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

2.

Mutatie (im)materiële vaste activa

2026

2027

2028

x € 1000,Volgens begroting 2026

x € 1000,Volgens begroting 2027

x € 1000,Volgens meerjaren raming in begroting 2027

-257

-409

-227

-231

-93

-212

-72

0

0

3.

Mutatie voorzieningen

4.

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

0

0

0

5.

Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

0

0

0

-98

-316

-15

Berekend EMU-saldo

26

Programmabegroting 2027 | WDW