Document · PDF

Bijlage 4 Ontwerpbegroting 2023 WDW.pdf

Raad openbaar Wijchen 7 juli 2022, gemeente wijchenBij agendapunt: 81581 Beslisnota Zienswijze WDW 2022 voor de Gemeenteraad Wijchen5.916 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

WDW

PROGRAMMABEGROTING 2023

Status: Ontwerpbegroting

Voorwoord Context Voor u ligt de conceptbegroting 2023 van de gemeenschappelijke regeling Werkorganisatie Druten Wijchen (WDW). De kaders voor deze begroting komen voort uit het bedrijfsplan ‘werkorganisatie Druten-Wijchen’, dat op 30 maart 2017 is vastgesteld in de gemeenteraden van Druten en Wijchen. Tevens is het bestuurlijk arrangement van 25 maart 2021 van toepassing. De WDW verzorgt voor beide gemeenten de bestuursondersteuning en de dienstverlening aan inwoners en bedrijven. De begroting omvat daarom uitsluitend de budgetten voor de personele kosten en alles wat het personeel nodig heeft om haar werk uit te kunnen voeren, zoals huisvesting, ICT en voertuigen. De programmabudgetten maken deel uit van de afzonderlijke programmabegrotingen van de gemeenten Druten en van Wijchen. De voorliggende begroting laat gedurende de jaren 2023-2026 een sluitend perspectief zien. Toelichting op de cijfers vindt u terug in paragraaf 1.3. Professionalisering van dienstverlening De meerwaarde van de WDW is vervat in vijf strategische doelstellingen (5k’s): 1. Verhogen van Kwaliteit van dienstverlening en bedrijfsvoering; 2. Verbeteren van de bestuurlijke Kracht in de regio; 3. Verminderen van de Kwetsbaarheid; 4. Verbeteren van Kansen voor medewerkers; 5. Verminderen en beheersen van Kosten.

In 2018 is een 0-meting uitgevoerd bij inwoners en bedrijven in beide gemeenten over de kwaliteit van dienstverlening. In 2020 is de 1-meting uitgevoerd. De ervaren kwaliteit van dienstverlening bij inwoners en bedrijven is globaal gelijk gebleven. In Q2 van 2022 wordt de 2-meting uitgevoerd en komen daarvan de resultaten vrij. Technische begroting In het programma dienstverlening staan we normaliter stil bij de veranderopgave in de WDW-organisatie om de strategische doelstellingen te kunnen realiseren. In hoofdlijn nemen we u dan mee in de plannen van de WDW hieromtrent. Deze begroting is anders van opzet. Deze begroting is technisch van aard en volledig opgezet vanuit het bestaande beleid en een financiële vertaalslag daarvan. Daarvoor hebben onderstaande overwegingen aan ten grondslag gelegen. 1. In de jaarstukken 2021 van de WDW wordt melding gemaakt van een aantal knelpunten in de WDW-organisatie: a. Een krappe formatie die, gegeven de bestuurlijke ambities van twee gemeenten en de ambitie van professionalisering van de organisatie, wordt geconfronteerd met een hoge werkdruk met een risico op oververhitting. b. Een verhoogd ziekteverzuim dat -los van de Coronaperikelen in 2020/2021- volgens rapportage van de bedrijfsarts eveneens gerelateerd kan worden aan bovenstaand punt. c.

Een aantal maatschappelijke ontwikkelingen die leiden tot verhoogde inzet op een aantal specifieke gebieden zoals handhaving, veiligheid, externe publieke communicatie en verhoogde aanvragen in het sociaal domein. d. Een krappe arbeidsmarkt, waardoor de WDW er moeizaam in slaagt een aantal vacatures in te vullen op specifieke plekken in de organisatie. Dit leidt op zijn beurt tot een verhoogde inhuur van personeel en zet druk op de bestaande personeelsbudgetten.

Deze knelpunten zijn overigens niet nieuw. Ook in de begroting 2022 is hiervan melding gemaakt. Gegeven de financiële situatie van de gemeenten is er toen voor gekozen niet over te gaan tot uitzettingen. Het management brengt een en ander zorgvuldig in kaart in nauw overleg met het WDW-bestuur. Daardoor wordt het mogelijk de gemeenteraden bij de Perspectiefnota van 2022 een integraal plan voor de WDW voor te leggen. 2. Bovenstaande lijkt nog meer op zijn plaats, doordat er een nieuwe raadsperiode aanbreekt vanaf de verkiezingen van 16 maart 2022. Op deze wijze kunnen we de nieuwe gemeenteraden op zorgvuldige wijze meenemen in de WDW-organisatie, de thema’s die spelen en de gevolgen daarvan voor het WDW-budget. Mogelijk dat we er dan op hoofdlijn ook al in slagen de speerpunten van de coalitieakkoorden een plek te geven in meerjarig perspectief. Begrotingsproces WDW 2023 Hetgeen hiervoor verwoord betekent dat voorliggende begroting is uitgekleed tot een zuiver financieel technische begroting en dat het begrotingsproces voor de begroting 2023 van de WDW een moment van afweging gaat kennen bij de behandeling van de Perspectiefnota’s en Begrotingen van de gemeenten Druten en Wijchen. Dit begrotingsproces is als volgt uitgewerkt. Informatieavond

7 april 2022

Technische begroting

11 april 2022

Informatieavond

2e helft juni

Perspectiefnota

7 juli 2022

Begroting 2023

10 november 2022

Informatieavond voor de nieuwe gemeenteraden. Hierin wordt dit begrotingsproces op hoofdlijnen met u besproken. Tevens neemt de directie u mee in de stand van zaken binnen de WDW. Het WDW-bestuur stelt deze financieel-technische begroting vast. Deze begroting wordt aan de gemeenteraden toegestuurd per 15 april. Op deze begroting is geen zienswijze van toepassing, omdat deze slechts een financiële vertaling is van het bestaand beleid plus de indexaties die daarop van toepassing zijn. Deze informatieavond staat in het teken van de WDW-organisatie. Het integrale WDW-plan plus de gevolgen daarvan voor het WDW-budget worden met u doorgenomen. Tevens wordt de zienswijze op het WDW-plan en budget met u doorgenomen. De Perspectiefnota’s liggen voor in de raden van Druten en Wijchen. Hierin nemen we het integrale WDW-plan mee plus de gevolgen daarvan voor het WDW-budget. Op basis daarvan wordt u wel een zienswijze op de WDW voorgelegd, waarover u tot besluitvorming kunt komen. De Begrotingen van Druten en Wijchen liggen voor. Deze begrotingen betreffen eveneens een meerjarige doorrekening van de coalitieakkoorden. Daar waar dit gevolgen heeft voor de ambtelijke capaciteit, zal dit worden meegenomen.

Financieel technische begroting 2023 De voorliggende (technische) begroting laat gedurende de jaren 2023-2026 een sluitend perspectief zien. Om dit te bewerkstelligen verhogen we de bijdragen van de gemeenten vanwege de volgende autonome oorzaken: Bedragen x € 1.000

Bijdrage begroting 2022 jaarschijf 2023 Bijstellingen uit de Bestuursrapportages* Actuele begroting jaarschijf 2023 Verwerkt in de Programmabegrotingen 2022 Wijchen en Druten: Hogere pensioenpremies (begrotingen Wijchen en Druten) Verbeteren kwaliteitsniveau IBOR (begroting 2022 Wijchen) Nog te verwerken in begroting Druten en Wijchen Frictiekosten personeel CAO stijging en hogere index 2023 Hogere sociale lasten (WIA WGA premies) Actualisatie functiewaarderingen Kapitaallasten (uitstel investeringen voertuigen) Mutaties ICT lasten Hogere indexaties Hogere kosten archief Nijmegen Contract ARBO dienst aanbesteding TOTAAL

Binnen sleutel € 30.750 € 359 € 31.109

Buiten sleutel Buiten sleutel Druten Wijchen € 2.621 € 5.101 € 49 -€ 4 € 2.670 € 5.097

€ 279 € 129

€ 250 € 209 € 186 € 98 -€ 3 €5 € 19 € 23 €9 € 32.184

€ 17 € 15

€4 €3

-€ 1

-€ 10

€5

€8

€ 2.705

€ 5.231

*Na het vaststellen van de begroting 2022 is er een tweetal bestuursrapportages vastgesteld waarin bijstellingen zijn gedaan op onder andere versnelling woningbouw, verschuiving accountantskosten terug naar de gemeenten en het programma dienstverlening. Deze bijstellingen zijn ook in de begrotingen van Druten en Wijchen opgenomen.

Inhoudsopgave Voorwoord ............................................................................................................ 5 1.

Programma 1 Dienstverlening ....................................................................... 7 1.1

Wat willen we bereiken? ....................................................................... 7

1.2

Wat gaan we daarvoor doen? ................................................................ 7

1.3

Wat gaat het kosten? ........................................................................... 8

1.4

Bestedingsplan 2023 ..........................................................................10

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing .......................................11 2.1

Waar liggen de financiële risico’s? ........................................................11

2.2

Reserves en voorzieningen ..................................................................12

2.3

Kengetallen financiële positie ...............................................................12

Paragraaf Financiering .................................................................................13 3.1

Financiering .......................................................................................13

3.2

Rekening-courant ...............................................................................13

3.3

Kasgeldlimiet en renterisiconorm..........................................................13

Paragraaf Bedrijfsvoering .............................................................................14 4.1

Taakstelling .......................................................................................14

Financiële begroting ....................................................................................15 5.1

Uitgangspunten..................................................................................15

5.2

Structureel ........................................................................................15

5.3

Incidenteel ........................................................................................16

5.3

Geprognosticeerde Balans ...................................................................17

Reserves ...................................................................................................18 6.1

Verloop van reserves ..........................................................................18

6.2

Toelichting reserves ............................................................................19

Investeringen .............................................................................................20

EMU-saldo .................................................................................................22

Programma 1 Dienstverlening

1.1

Wat willen we bereiken?

Met de vorming van de WDW bundelen de gemeenten hun ambtelijke krachten in de uitvoering van gemeentelijke taken. Vergaande ondersteuning met eigentijdse ICT-toe-passingen moet leiden tot dienstverlening, die efficiënter en effectiever is. De kwaliteit van dienstverlening van de WDW is in 2018 via een inwoners- en bedrijven-peiling gemiddeld gewaardeerd. In 2020 is een 2e meting uitgevoerd. De gemiddelde algemene waardering van deze metingen is in onderstaande tabel weergegeven.

Grosso modo blijkt dat de resultaten van beide gemeenten ten opzichte van de uitkomsten in 2018 stabiel zijn gebleven. Indien deze resultaten worden afgezet tegen de landelijke benchmarkcijfers, blijkt dat deze zich over het algemeen boven het landelijke gemiddelde begeven. In 2022 zullen we de 3e meting uitzetten. 1.2

Wat gaan we daarvoor doen?

De werkorganisatie is formeel belast met alle taken die op grond van wet- en regelgeving aan de gemeentebesturen zijn toegekend. De uitvoering ziet in ieder geval toe op: a) Beleidsvoorbereiding; b) Uitvoering van beleid en wettelijke regelingen; c) Toezicht op aan derden uitbesteed werk; d) Handhaving van wet- en regelgeving; e) Het verrichten van privaatrechtelijke rechtshandelingen, voor zover de werkorganisatie hiertoe bevoegd dan wel hiervoor gemachtigd is; f) Het verrichten van feitelijke handelingen; g) Het verrichten van bedrijfsvoeringstaken op het gebied van personeel, informatie, juridische zaken, organisatie, financiën, administratie, communicatie en huisvesting; h) Toezicht op de naleving van de Leerplichtwet 1969. De meerwaarde van de WDW ligt met name in de manier waarop we de werkprocessen van hierboven genoemde taken inrichten en vormgeven. De uitdaging ligt daarbij vooral op kwaliteit van dienstverlening, eigentijdse dienstverlening en efficiëntie. In paragraaf 1.4 nemen we u normaliter op hoofdlijnen mee in de veranderopgave van de WDW en het doorontwikkelingsplan dat daaraan invulling moet geven. In deze uitgeklede (technische) versie van de begroting zien we daarvan af. Uiteraard werken wij binnen de mogelijkheden onverminderd door aan ons doorontwikkelingsplan.

1.3

Wat gaat het kosten?

De kosten van de werkorganisatie zijn gebaseerd op bestaande budgetten van Druten en Wijchen, die ingebracht worden voor personeel en alles wat het personeel nodig heeft om het werk uit te kunnen voeren, zoals ICT, vervoersmiddelen en huisvesting. Hierbij wordt onderscheid gemaakt tussen lasten binnen en buiten een verdeelsleutel. Deze verdeelsleutel betreft de verhouding tussen de hoogte van de ingebrachte budgetten door de beide gemeenten. De verrekening van eventuele besparingen of nadelen binnen de geoormerkte kosten van de verdeelsleutel, die de werkorganisatie realiseert, vindt plaats op basis van deze verdeelsleutel. Als gevolg daarvan kunnen middelen naar rato terugvloeien naar of - andersom - ten laste komen van de individuele gemeentelijke begrotingen. Om de berekening van de verdeelsleutel zo zuiver mogelijk te maken, worden buiten de verdeelsleutel budgetten ingebracht, waarbij de gemeenten Druten en Wijchen duidelijk anders georganiseerd zijn. Voorbeelden hiervan zijn de buitendienst en het zwembad (personeel). Afwijkingen van kosten buiten de verdeelsleutel worden specifiek verrekend met de desbetreffende gemeente. In onderstaande tabel worden zowel de structurele als de incidentele baten en lasten (binnen en buiten de verdeelsleutel) in beeld gebracht.

Meerjarig overzicht baten en lasten (Bedragen x 1.000) Baten binnen de verdeelsleutel Druten (35,2%) Wijchen (64,8%) Overige baten Totaal baten binnen de verdeelsleutel Baten buiten de verdeelsleutel Druten Wijchen Overige baten Totaal baten buiten de verdeelsleutel TOTAAL BATEN

Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2021

2022

2023

2024

2025

2026

€ 10.968 € 20.191 € 2.099

€ 10.973 € 20.200 € 941

€ 11.329 € 20.855 € 687

€ 11.514 € 21.197 € 615

€ 11.776 € 21.679 € 617

€ 12.060 € 22.201 € 619

€ 33.258 € 32.114 € 32.871 € 33.327 € 34.073 € 34.879

€ 2.587 € 4.688 € 182

€ 2.644 € 5.151 € 88

€ 2.706 € 5.231 € 88

€ 2.744 € 5.318 € 88

€ 2.792 € 5.402 € 88

€ 2.834 € 5.479 € 88

€ 7.457

€ 7.882

€ 8.024

€ 8.150

€ 8.281

€ 8.401

€ 40.715 € 39.996 € 40.895 € 41.476 € 42.354 € 43.281

Programmabegroting 2023 | WDW

Meerjarig overzicht baten en lasten (Bedragen x 1.000) Lasten binnen de sleutel Formatie in dienst Inhuur Overige personeelskosten Huisvesting I&A Overige kosten Totaal lasten binnen sleutel Lasten buiten sleutel Formatie in dienst Inhuur Overige personeelskosten Huisvesting Overige kosten Totaal lasten buiten sleutel

Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2021

2022

2023

2024

2025

2026

€ 22.865 € 23.586 € 24.964 € 25.501 € 26.154 € 26.825 € 4.522 € 1.682 € 891 € 680 € 684 € 688 € 903 € 544 € 564 € 573 € 581 € 592 € 1.182 € 1.266 € 1.290 € 1.311 € 1.332 € 1.353 € 3.816 € 4.196 € 4.248 € 4.319 € 4.373 € 4.427 € 1.202 € 1.094 € 985 € 996 € 971 € 1.017 € 34.490 € 32.368 € 32.944 € 33.380 € 34.096 € 34.902

€ 5.266 € 1.244 € 71 €0 € 876 € 7.457

€ 5.445 € 1.402 € 11 €4 € 1.021 € 7.882

€ 5.558 € 1.444 € 11 €4 € 1.008 € 8.024

€ 5.656 € 1.465 € 11 €4 € 1.014 € 8.150

€ 5.750 € 1.486 € 11 €4 € 1.031 € 8.281

€ 5.835 € 1.507 € 12 €4 € 1.044 € 8.401

TOTAAL LASTEN

€ 41.947 € 40.250 € 40.968 € 41.529 € 42.377 € 43.303

Totaal van baten en lasten

-€ 1.232

-€ 254

-€ 73

-€ 53

-€ 23

€ 1.232

€ 254

€ 73

€ 53

€ 23

€0

Inzet bestemmingsreserve Resultaat

In onderstaande tabel laten we het verloop zien van de bijdragen Druten en Wijchen binnen en buiten de sleutel van de primitieve begroting 2022 tot en met de voorliggende begroting 2023-2026. Verloop begroting Bijdrage begroting 2022 jaarschijf 2023 Bijstellingen 2021 uit de Bestuursrapportages Actuele bijdrage begroting 2022 jaarschijf 2023 Hogere pensioenpremies (opgenomen in begrotingen Wijchen en Druten) Verbeteren kwaliteitsniveau IBOR (opgenomen in begroting 2022 Wijchen) Frictiekosten personeel (bestuursbesluit oktober 2021) Technische uitwerking begroting 2023: CAO stijging en hogere index 2023 Hogere sociale lasten (WIA WGA premies) Actualisatie functiewaarderingen Kapitaallasten (uitstel investeringen voertuigen) Mutaties ICT lasten Hogere indexaties Hogere kosten archief Nijmegen Contract ARBO dienst aanbesteding BEGROTING 2023-2026

2023

2024

2025

2026

€ 38.472

€ 39.040

€ 39.764

€ 40.500

€ 404

€ 369

€ 38.876

€ 39.444

€ 40.133

€ 40.869

€ 279

€ 129

€ 250

€ 231

€ 315

€ 493

€ 671

€ 203 € 98

-€ 14 €5 € 32 € 23 €9 € 40.120

-€ 14 -€ 2 € 40 € 23 €9 € 40.774

-€ 14 €0 € 48 € 23 €9 € 41.650

-€ 13 €0 € 56 € 23 €9 € 42.573

In voorliggende begroting rekenen we met de indexpercentages uit de septembercirculaire 2021, op basis waarvan de hoogte van de algemene uitkering in de gemeentebegroting is gebaseerd. Deze indexpercentages en de CAO liggen hoger dan een jaar geleden bij het opstellen van de begroting 2022. De gevraagde bijdragen stijgen hierdoor. Nieuw beleid is hierin niet meegenomen, alleen een aantal onontkoombare kostenuitzettingen op basis van aangegane contracten.

1.4

Bestedingsplan 2023

De voorliggende begroting is gebaseerd op bestaand beleid. Via deze Begroting 2023 vragen we daarmee geen extra middelen aan. Het uitwerken van de ontwikkelingen, alsmede de doorontwikkeling van de WDW, ook in het licht van het niet doorgaan van de bestuurlijke fusie, werken we uit in een integraal plan. Bij de Perspectiefnota’s van Druten en Wijchen leidt dit tot een integrale afweging van meerkosten.

Programmabegroting 2023 | WDW

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Het weerstandsvermogen is het vermogen van de Gemeenschappelijke Regeling WDW om onvoorziene niet-structurele financiële tegenvallers op te kunnen vangen, teneinde haar taken te kunnen voortzetten.

2.1

Waar liggen de financiële risico’s?

Volgens artikel 15 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkorganisatie Druten-Wijchen (GR) ligt de financiële verantwoordelijkheid bij de beide gemeenten. De gemeenten dragen er zorg voor dat de werkorganisatie te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan al haar verplichtingen jegens derden te voldoen. De financiële risico’s zijn dan ook voor rekening van beide gemeenten. In totaal bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit € 780k. Dat bedrag is samengesteld uit de onderstaande (grootste) risico’s voor de WDW. Langdurig ziekteverzuim blijft een punt van aandacht voor de WDW. Als dit langdurig is, wordt daarvoor ingehuurd. De WDW heeft middelen om inhuur ten gevolge van ziekteverzuim op te vangen (€ 250k). Aanvullend op deze middelen zijn voor 2021 t/m 2023 respectievelijk (€ 430k, € 287k, en € 143k) opgenomen. Uitgangspunt daarbij is dat de dalende trend zich doorzet. Het risico bestaat echter dat dit in de praktijk zich in mindere mate manifesteert. Kans: 50% Financieel gevolg: € 750k Risico: € 375k Met de invoering van de AVG loopt de WDW risico. Op het moment dat er een incident plaatsvindt met overtreding van de AVG kan de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) een boete opleggen. De kans daarop is klein. De AP gaat in geval van een datalek eerst in gesprek met partijen voordat een officieel onderzoek wordt gestart.

Als er eventueel een officieel onderzoek wordt gestart hoeft dat niet te leiden tot een boete. Een boete opleggen gebeurt alleen in het uiterste geval. De boete kan oplopen tot 4% van de “wereldwijde” omzet met een maximum van € 20mln. Kans: 10% Financieel gevolg: € 1,3mln Risico: € 130k Vanaf maart 2020 heeft het coronavirus een grote impact op de samenleving. Het massaal thuiswerken wordt ook binnen de WDW toegepast, waar dat kan. Daarbij worden maatregelen getroffen op hygiëne om de kantoren zo veilig mogelijk te maken. Voor de Werkorganisatie Druten ligt het grootste risico op meerkosten wanneer het virus zich weer verder verspreidt. Een deel van het personeel wordt in dat geval ingezet op taken binnen de veiligheidsregio, waardoor vervanging voor het reguliere werk benodigd is. Daarnaast is er risico op uitval. Kans 50% Financieel gevolg: € 300k Risico: € 150k In februari is in Oekraïne de oorlog met Rusland uitgebroken. Dit leidt tot een vluchtelingenstroom, die ook Nederland gaat bereiken. Hiervoor zullen werkzaamheden opgepakt moeten worden die prioriteit krijgen, om vluchtelingen onderdak en begeleiding te bieden. Onduidelijk is de mate waarin gemeenten hiervoor gecompenseerd worden. Kans 50% Financieel gevolg 250k Risico € 125k

2.2

Reserves en voorzieningen

Volgens artikel 19 van de GR worden reserves en voorzieningen overeenkomstig de door het bestuur daartoe uitgevaardigde richtlijnen gevormd. Deze richtlijnen zijn opgenomen in de nog door het bestuur vast te stellen Nota reserves en voorzieningen. De werkorganisatie houdt in haar begroting rekening met bestemmingsreserves ter afdekking van toekomstige tekorten en met afschrijvingsreserves ter afdekking van kapitaallasten.

2.3

Kengetallen financiële positie

In het Besluit begroting en verantwoording (BBV) zijn kengetallen voor de financiële positie benoemd. Deze kengetallen moeten verplicht worden opgenomen in deze paragraaf. Het voornaamste kengetal waarop gestuurd wordt binnen de WDW is de structurele exploitatieruimte. De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte Werkorganisatie Druten-Wijchen heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Vanaf de start van de WDW is een taakstelling opgenomen op personeel. Dit wordt deels door de inzet van reserves in 2021 en 2022 ingevuld, wat als incidenteel wordt aangemerkt. Daarmee is het structurele begrotingssaldo in die jaren licht onder de 0%. In de jaren 2023 en verder is de begroting structureel sluitend. Kengetallen: Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

Realisatie 2021

Begroot 2022

Begroot 2023

Begroot 2024

Begroot 2025

Begroot 2026

3,0%

5,1%

4,3%

4,1%

3,5%

3,1%

3,0% 5,1% -0,5% Nvt Nvt

5,1% 3,6% -0,1% Nvt Nvt

4,3% 3,1% 0,0% Nvt Nvt

4,1% 2,8% 0,0% Nvt Nvt

3,5% 2,6% 0,0% Nvt Nvt

3,1% 2,5% 0,0% Nvt Nvt

De netto schuldquote is vrij laag. Dat komt omdat er geen leningen lopen binnen de WDW. Alles wordt gefinancierd via de exploitatiebijdragen van de gemeenten. De solvabiliteit is relatief laag, maar dat komt omdat er, buiten de toegestane bestemmings- en afschrijvingsreserves, geen eigen vermogen wordt opgebouwd binnen de WDW. Resultaten worden rechtstreeks afgerekend met de gemeenten. Het risico ligt dan ook volledig bij de gemeenten.

Programmabegroting 2023 | WDW

Paragraaf Financiering

De paragraaf financiering gaat over de manier waarop de Werkorganisatie Druten Wijchen wordt gefinancierd en de risico’s die zich daarbij voordoen. De financiële verordening (artikel 212 Gemeentewet) bevat het beleid hiervoor.

3.1

Financiering

De beide gemeenten dragen er zorg voor dat de Werkorganisatie te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan al haar verplichtingen te voldoen. Op basis van de door het bestuur vastgestelde begroting ontvangen de gemeenten een factuur voor de bijdrage van het betreffende jaar. Deze bijdrage wordt in kwartaaltermijnen geïncasseerd. In 2021 zijn alle kwartaalbijdragen tijdig geïncasseerd en kon de Werkorganisatie aan haar verplichtingen voldoen. De WDW neemt bij het aantrekken van middelen de kaders in acht zoals vastgelegd in de Treasury Statuten van de gemeenten Druten en Wijchen (artikel 10 van de Financiële verordening). De deelnemende gemeenten zorgen voor het werkkapitaal van de WDW. Er is geen sprake van rentelasten. De gehanteerde omslagrente is nihil.

3.2

Rekening-courant

De werkorganisatie heeft bij de Bank Nederlandse Gemeenten een rekening-courant. Vooralsnog is hier geen kredietarrangement aan verbonden. Dit betekent dat een negatief saldo niet is toegestaan. Een tijdelijk overschot aan liquide middelen wordt in rekening courant aangehouden ten behoeve van het dagelijkse betalingsverkeer. Boven een drempelbedrag van € 1.000.000 worden overtollige middelen bij het Rijk gestald (schatkistbankieren).

3.3

Kasgeldlimiet en renterisiconorm

De wet Fido (Financiering decentrale overheden) bevat een kasgeldlimiet en een renterisiconorm die een grens stelt aan financiering op korte termijn respectievelijk lange termijn. Het is de werkorganisatie niet toegestaan om een negatief banksaldo te hebben of anderszins geld te lenen. Omdat renterisico zich niet voordoet zijn de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet van toepassing.

Paragraaf Bedrijfsvoering

4.1

Taakstelling

Bij de opstart van de ambtelijke fusie heeft de WDW een taakstelling meegekregen. De gedachte erachter is dat de WDW vanuit schaalvoordelen efficiënter moet kunnen werken. Het bereiken van schaalvoordelen is dan ook onderwerp van de veranderopgave. De invulling van de taakstelling is bij de begroting 2021 en 2022 uitgewerkt. In onderstaande tabel actualiseren we de hoogte van de taakstelling. Taakstelling personeel Taakstelling actueel Invulling taakstelling personeel

2023

2024

2025

2026

-761.000

761.000

Restant taakstelling personeel

De taakstelling, zoals in de begroting van 2021 is opgenomen, bedroeg origineel € 566k. Met het uitzetten van de formatie t.a.v. mediation en inkoop, alsmede kleine aanpassingen in de toegestane formatie, hebben we de taakstelling verhoogd bij het vaststellen van de begroting 2022. In 2022 vullen we de taakstelling ten dele in, maar vanaf 2023 is de taakstelling volledig ingevuld. De invulling van de taakstelling vindt plaats binnen de volgende domeinen:

Fte

2023 bedrag

2024 Fte bedrag

2025 Fte bedrag

2026 Fte bedrag

Bestuur Strategie en Projecten

-1.18

-116.000

-1.18

-116.000

-1.18

-116.000

-1.18

-116.000

Bedrijfsvoering

-4,27

209.500

-4,27

209.500

-4,27

209.500

-4,27

209.500

Fysieke leefomgeving

-2,00

-135.500

-2,00

-135.500

-2,00

-135.500

-2,00

-135.500

Publiekszaken

-2,00

-120.000

-2,00

-120.000

-2,00

-120.000

-2,00

-120.000

Sociale leefomgeving

-3,00

-180.000

-3,00

-180.000

-3,00

-180.000

-3,00

-180.000

Kengetallen:

TOTAAL

-12,45

-761.000 -12,45 -761.000 -12,45 -761.000 -12,45 -761.000

In bovenstaand overzicht is rekening gehouden met het natuurlijke verloop van medewerkers in de WDW-organisatie of met flexibele invulling van fte’s. Dit maakt de taakstelling hard. Halfjaarlijks monitort en actualiseert het management de taakstelling. Eventuele bijstellingen legt het management aan het bestuur voor.

Programmabegroting 2023 | WDW

Financiële begroting

5.1

Uitgangspunten

De begroting is opgesteld op basis van bestaand beleid, voortbordurend op de meerjarenbegroting 2022-2025 en vastgestelde begrotingswijzigingen daarop. De formatieomvang is bepaald aan de hand van de vastgestelde begroting 2022, aangepast met bestuursbesluiten in 2021, tot aan 22 maart 2022. De totale toegestane formatie voor 2023 bedraagt 389,29 fte. Boven op de formatie houden we rekening met inhuur ter vervanging van (langdurig) ziekteverzuim, structureel € 250k. Voor 2023 wordt dit budget incidenteel opgehoogd met respectievelijk € 143k. De begroting is meerjarig doorgerekend met de indexatie uit de septembercirculaire 2021: Indexatie

2023

2024

2025

2026

Personeel (loonvoet sector overheid) Contract ( Prijs bruto binnenlands product)

2,3%

2,1%

2,4%

1,9%

1,6%

De begroting is integraal opgenomen onder paragraaf 1.3. In dit hoofdstuk laten we op hoofdlijnen het onderscheid in de structurele en incidentele begroting zien.

5.2

Structureel

Meerjarig overzicht baten en lasten (Bedragen x 1.000)

Realisatie

Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Baten Programma 1 Dienstverlening

€ 40.715

€ 39.312

€ 40.645

€ 41.441

€ 42.354

€ 43.246

Lasten Programma 1 Dienstverlening

€ 41.088

€ 39.500

€ 40.709

€ 41.494

€ 42.377

€ 43.268

-€ 373

-€ 189

-€ 64

-€ 53

-€ 23

€ 167

€ 144

€ 64

€ 53

€ 23

-€ 206

-€ 45

€0

Saldo van baten en lasten Inzet bestemmingsreserve Resultaat

Bovenstaand overzicht laat de structurele begroting van de werkorganisatie per programma zien. De begroting is ingedeeld in één programma.

5.3

Incidenteel

Het incidentele perspectief is voornamelijk gebaseerd op de uitgaven t.b.v. het implementatiebudget. Het implementatiebudget bedraagt in totaal € 4.035k. Dit is een incidenteel budget. Een substantieel deel van het implementatiebudget is al benut. Met de tussentijdse rapportages en de jaarrekening wordt de uitputting van dit budget inzichtelijk gemaakt. Dit budget is opgenomen in de reserve implementatiebudget. De baten en lasten worden verrekend via deze bestemmingsreserve. Naast het implementatiebudget is er voor 2023 extra budget beschikbaar gesteld door de beide gemeente t.b.v. inhuur ziekteverzuim. Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Bedragen x € 1.000

2021

2022

2023

2024

Bijdrage binnen de sleutel Bijdrage buiten de sleutel

367 11

178 8

Afrekening vergoeding IRvN overname activa Bijdrage Wijchen versnelling woningbouw

36 50

-9

Bijdrage Druten versnelling woningbouw Mobiliteitskosten (frictie) t.l.v. voorzieningen

100 120

684

250

287 11 35 35 10

143

Totaal baten

Incidenteel aanvullend budget ziekteverzuim Werf druten incidenteel onderhoud Inwoners- en ondernemerspeiling Programma dienstverlening Onderzoek hybride werken Incidentele kosten voertuigen Kosten implementatiebudget Mobiliteitskosten (frictie) t.l.v. voorzieningen Kosten versnelling woningbouw Totaal lasten

859

Dotaties reserves Reserve ICT Frictiekosten personeel

-104

2025

2026

35 8

859

101 120 150 749

259

-36

73 35

Onttrekkingen reserves Inzet reserve Implementatiebudget Inzet reserve periodiek verlof

859 150

101

Inzet reserve verlof

159

Saldo Reserves

1.064

110

Saldo incidenteel

206

Programmabegroting 2023 | WDW

5.3

Geprognosticeerde Balans

Activa (x € 1.000)

31-122021

31-122022

31-122023

31-122024

31-122025

31-122026

Materiële vaste activa Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties

628 630

1.050 607

935 559

1.018 476

943 392

777 452

Overige mat. vaste activa econ.nut

953

1.968

1.865

1.423

1.199

745

2.211

3.625

3.359

2.917

2.534

1.974

6.246

Totaal vaste activa

Vlottende activa Uitzettingen met rentetyp. looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Omzetbelasting

Schatkistbankieren

2.857

Totaal uitzettingen met rentetyp. looptijd korter dan 1 jaar

9.103

6.246

Liquide middelen Banksaldi

230

Totaal vlottende activa

230

Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten

Nog te ontvangen bedragen

4.262

5.236

5.429

5.818

6.178

6.715

Totaal Overlopende activa

4.317

5.291

5.484

5.873

6.233

6.770

Totaal generaal

15.861

15.392

15.319

15.266

15.243

15.220

Passiva

31-122021

31-122022

31-122023

31-122024

31-122025

(x € 1.000) Vaste passiva Algemene reserves

31-122026

Bestemmingsreserves

325

178

Afschrijvingsreserve

481

373

301

248

225

202

Resultaat boekjaar

Totaal Eigen vermogen

806

552

479

426

403

380

Voorziening personele verplichtingen

193

Totaal Voorzieningen

193

1.627

Vlottende passiva Netto-vlott. schulden met rentetyp. looptijd < 1 jaar Crediteuren

1.627

Omzetbelasting

721

Overige schulden

2.270

Totaal vlottende passiva

4.618

Schulden aan openbare lichamen Vooruit ontvangen bedragen Rijk

0 22

0 0

Vooruit gefactureerde bedragen

9.457

Overige nog te betalen posten

765

Totaal Overlopende passiva

10.244

10.222

Totaal generaal

15.861

15.392

15.319

15.266

15.243

15.220

Overlopende passiva

Reserves

6.1

Verloop van reserves

2022 Bedragen (x € 1.000)

1-1-2022

Dotatie

Onttrekking

31-12-2022

Egalisatiereserve Verlof

Egalisatiereserve kwaliteitsfonds

Egalisatiereserve periodiek verschil

Reserve implementatie

101

-3

Afschrijvingsreserve ICT

481

144

373

Frictiekosten Personeel

103

250

103

Totaal

806

286

540

552

1-1-2023

Dotatie

Onttrekking

31-12-2023

Egalisatiereserve Verlof

Egalisatiereserve kwaliteitsfonds

Egalisatiereserve periodiek verschil

Reserve implementatie

-3

Afschrijvingsreserve ICT

373

301

2023 Bedragen (x € 1.000)

Frictiekosten Personeel

103

250

103

Totaal

552

250

323

479

2024 Bedragen (x € 1.000)

1-1-2024

Dotatie

Onttrekking

31-12-2024

Egalisatiereserve Verlof

Egalisatiereserve kwaliteitsfonds

Egalisatiereserve periodiek verschil

Reserve implementatie

-3

Afschrijvingsreserve ICT

301

248

Frictiekosten Personeel

103

250

103

Totaal

479

250

303

426

2025 Bedragen (x € 1.000)

1-1-2025

Dotatie

Onttrekking

31-12-2025

Egalisatiereserve Verlof

Egalisatiereserve kwaliteitsfonds

Egalisatiereserve periodiek verschil

Reserve implementatie

-3

Afschrijvingsreserve ICT

248

225

Frictiekosten Personeel

103

250

103

Totaal

426

250

273

403

Programmabegroting 2023 | WDW

2026 Bedragen (x € 1.000)

1-1-2026

Dotatie

Onttrekking

31-12-2026

Egalisatiereserve Verlof

Egalisatiereserve kwaliteitsfonds

Egalisatiereserve periodiek verschil

Reserve implementatie

-3

Afschrijvingsreserve ICT

225

202

Frictiekosten Personeel

103

250

103

Totaal

403

250

273

380

6.2

Toelichting reserves

Egalisatiereserve verlof In de CAR-Uwo is opgenomen dat indien er sprake is van het verlenen van ontslag een recht op vergoeding ontstaat voor nog niet opgenomen verlof/spaaruren. Betrokken gemeenten hebben per 31 december 2017 ontslag verleend aan betrokken ambtenaren, die per 1 januari 2018 zijn aangesteld in de WDW. De betreffende vergoeding is per gemeente specifiek berekend en als verplichting overgezet naar de WDW. Ter afdekking van het tekort in de personele begroting wordt jaarlijks volgens de in 2018 opgestelde begroting een gedeelte onttrokken. Eind 2022 is deze reserve uitgeput. Egalisatiereserve kwaliteitsfonds Het kwaliteitsfonds wordt gevuld uit openstaande vacatureruimte en vergoedingen van derden, o.a. UWV. De benodigde middelen voor personele doeleinden worden onttrokken. Egalisatiereserve periodiek verschil De ingebrachte loonsom van beide gemeenten is bepaald op het maximum van een schaal (maximale periodiek). De geraamde loonsom daarentegen is berekend tegen schaal en werkelijke periodiek. Het verschil wordt zo nodig gestort in deze reserve en wordt ingezet ter dekking van personele lasten. Reserve implementatie De reserve implementatie is gekoppeld aan het implementatiebudget uit het incidenteel perspectief (paragraaf 5.2). De verwachting is dat het implementatiebudget eind 2022 vrijwel geheel is uitgenut.

Afschrijvingsreserve ICT De afschrijvingsreserve ICT wordt gevoed door een compensatie voor kapitaallasten vanuit de iRvN. Deze reserve wordt ingezet ter afdekking van aflopende kapitaallasten voor de achtergebleven automatiseringskant van de ICT. De IRvN is verantwoordelijk voor de vervangingsinvesteringen. Daarnaast worden er investeringen vanuit het implementatiebudget gedekt, welke we conform BBV-voorschrift activeren. Voor deze investeringen hevelen we het investeringsbedrag over van de reserve implementatiebudget naar de afschrijvingsreserve ICT, ter afdekking van de betreffende kapitaallasten. Frictiekosten personeel Deze reserve, gevormd uit bijdragen van de deelnemende gemeenten, dient ter dekking van loonkosten met betrekking tot niet meer operationeel zijnde personeel waarvan de dienstbetrekking in de nabije toekomst eindigt.

Investeringen

De onderstaande (vervangings)investeringen zijn bepaald vanuit de inbreng van beide gemeentes en actualisaties daarop voor wat betreft ICT en (rollend) materieel. Bedrag 2022

ICT

2022: Inhuur projectleiders/voortzetting contracten projectleiders Datagedreven werken Migratie STUF-EF Harmonisatie Sociaal Domein ICT kosten invoering Omgevingswet Geo-basisregistraties en ruimtelijke informatievoorziening. Implementatie Office 365 inclusief uitfasering netwerkschijven en adoptie door medewerkers Doorontwikkeling digitaal (samen)werken en archiveren Personele informatievoorziening (PSA) Uitbreiding hybride vergadermiddelen Uitbreiding hybride vergadermiddelen overige ruimten Aanbesteding Websites Tablets / computers raadsleden Vergadersysteem raadszaal Wijchen Implementatie WOO en WMEBV/vh Implementatie nieuwe wetgeving digitaal werken 2023: Inhuur projectleiders/voortzetting contracten projectleiders Aanschaf en implementatie tool voor P&C cyclus Aanbesteding e-formulieren Ontwikkeling Klant Contact Systeem (KCS) Implementatie Office 365 inclusief uitfasering netwerkschijven en adoptie door medewerkers GT-Connect Aanbesteding Castor (RHDHV) en GeoNis en ArcGis (ESRI) Implementatie WOO en WMEBV/vh Implementatie nieuwe wetgeving digitaal werken Totaal

Voertuigen en materieel

Schaftmateriaal wagen 2 en 6: WL-BR-91 / WTXH-88 GMS punten Druten Rolbezem Strooier 10: strooier klein (Strooier Stratos B 08L24 0,8 m³ opzet strooier Crafter Druten) Zoutoplosser en voorraadvat Druten Zoutstrooisilo Druten voertuig 2: Voertuig Centrale taken VP-242-D voertuig 8: Voorman Centrum VL-349-F voertuig 9: Ploeg Centrum VP-494-D 20

Programmabegroting 2023 | WDW

Bedrag 2023

€ 375.000 € 10.000 € 25.000 € 248.987 € 101.345 € 42.650 € 50.000 € 18.876 € 136.600 € 40.000 € 25.000 € 100.000 € 64.000 € 50.000 € 15.000 € 75.000 € 25.000 € 50.000 € 40.350 € 50.000 € 75.000 € 25.000 € 20.000 € 1.302.458

€ 360.350

Bedrag 2022 €

Bedrag 2023 (€)

27.500 38.700 21.750 32.500 12.000 60.000 40.000 26.891 45.000

voertuig 10: Voorman Noord VL-953-D voertuig 11: Onderhoudploeg buiten VP-243-D voertuig 12: Voorman Zuid VL-334-D voertuig 16: Onderhoud gebouwen VL-069-N voertuig 20: Toezicht VN-895-T voertuig 21: Zwerfafvalteam Centrum Volkswagen Transporter (3-VHG-54) Volkswagen Transporter (6-VDR-80) DNSK city transporter 1 DNSK city transporter 2 Reserve strooivoertuig (verv. Iveco VX-848-H) voertuig 17: bouwzaken electro VN-894-T Strooier 2: Aanhangwagenstrooier SH 3800 trekker WDW Wijchen Voertuig 23: Zwerfafvalteam in Druten E-worker Voertuig 14 Kwaliteitsverbetering IBOR Schaftmateriaal wagen 3 en 10: 67-WB-VJ / WZVR-51 voertuig 7: Buitenploeg (breed) VT-775-T voertuig 22: Zwerfafvalteam buiten Fuso VX-034-V Strooier 1: Epoke SE 3800

Totaal

26.891 43.787 26.891 27.980 25.000 30.000 39.255 39.255 58.030 58.030 56.000 25.000 35.000 36.500 45.000 27.500 39.558 52.672 36.000

876.858

155.730

EMU-saldo

Omschrijving

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Mutatie (im)materiële vaste activa

2022

2023

2024

x € 1000,Volgens begroting 2022

x € 1000,Volgens begroting 2023

x € 1000,Volgens meerjaren raming in begroting 2023

-254

-73

-53

1.414

-266

-442

-120

-73

Mutatie voorzieningen

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

-1.788

120

389

Berekend EMU-saldo

Programmabegroting 2023 | WDW

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=wdw&id=5ac8ac3d-b0f9-4ea9-ac2d-dc91b2b27c06