Bijlage 2 : ODRN inflatie en indexering

ODRN Inflatie en indexering 2023 Conceptversie 17 februari voor ambtelijke en bestuurlijke afstemming Aanleiding Bij het opstellen van de begroting 2023 (in Q1 2022) was de omvang van de kostenstijging als gevolg van de komend nieuwe cao nog niet te voorzien. De hoge inflatie van de afgelopen periode zal een doorvertaling kennen in de cao. De ODRN volgt de gemeentelijke cao. In reactie hierop hebben we ons algemeen bestuur op 16 februari jl. geïnformeerd over ons voornemen om in de begroting van 2023 en 2024 rekening te houden met: i) een aanvullende bijdrage van onze deelnemers over 2023; ii) een aanvullende indexering vanaf 2024. De hoogte van de aanvullende bijdrage over 2023 en de wijziging van de indexering vanaf 2024 bepalen we aan de hand van een realistische inschatting van de in het voorjaar 2023 bekende prijsontwikkelingen. Deze notitie is de uitwerking hiervan. Stand van zaken onderhandelingen Momenteel wordt er flink onderhandeld voor een nieuwe cao. De werkgevers hebben in de afgelopen periode diverse pogingen gedaan om eruit te komen met de vakbonden; dit is nog niet gelukt. Voor de begrotingswijziging 2023 en tarieven van 2024 zullen we daarom een aanname moeten doen. De cao onderhandelingen lopen uiteen van 5% bod werkgevers tot 11,25% eis van FNV.

Samen met kostenstijging van de werkgeverslasten en bedraagt de gemiddelde verwachte kostenstijging 9,29%1 We hebben in de BRN over 2023 rekening gehouden met een indexering 2023 van 1,98%, zie bijlage. Als we deze in aftrek nemen, komen we op een gemiddelde additionele stijging van 7,31%. We geven dit in volgende tabel weer:

Huidig bod Ontwikkeling werkgeverslasten Totale stijging Gemiddelde stijging Reeds opgenomen in BRN Gemiddelde additionele stijging

Gemeenten Vakcentrales 5,00% 11,25% 1,16% 1,16% 6,16% 12,41% 9,29% -1,98% 7,31%

Aanvullende bijdrage 2023 Voor 2023 kiezen we niet voor de ophoging van ons uurtarief c.q. een aanvullende indexering, maar vragen we een eenmalige aanvullende bijdrage om het aankomend tekort te dekken. Op basis van deze gemiddelde stijging bedraagt de aanvullende bijdrage over 2023, op basis van het begrotingstotaal 2023, € 1.898.6232. We stellen voor deze bijdrage op basis van de verdeling van de werkplannen over onze deelnemers te verdelen. Daarbij merken we op dat we hier met een gemiddelde ingeschatte stijging rekenen en dat bij de eindafrekening afhankelijk van de uitkomsten van de cao-onderhandelingen we pas volledige duidelijkheid krijgen.

1

20221117_Overzicht bod werkgevers en vakbonden.pdf (vng.nl)

2

Begrotingstotaal 2023 26.487.215/1,0198*7,31% = € 1.898.623

In volgende tabel ziet u een overzicht van de gevolgen van deze inschatting per deelnemer.

in € G0001 G0002 G0003 G0004 G0005 G0008 G0009 Totaal

Werkplannen 2023 9.071.321 1.874.020 581.451 2.375.014 870.716 943.716 7.068.495 22.784.733

GEMEENTE NIJMEGEN GEMEENTE BEUNINGEN GEMEENTE DRUTEN GEMEENTE BERG EN DAL GEMEENTE HEUMEN GEMEENTE WIJCHEN GEDEP STATN PROV GLD

Aanvullende bijdrage 755.902 156.160 48.452 197.907 72.556 78.639 589.009 1.898.623

Na definitief besluit over de begroting zullen we deze bedragen begin oktober 2023 bij onze deelnemers in rekening brengen. Uurtarieven 2024 Om kostendekkend te kunnen blijven werken, komen we voor 2024 met een aanvullende indexering op onze uurtarieven. Deze komen hiermee op € 103 (2023: € 92) voor deelnemende gemeenten en op € 111 (2023: € 99) voor de provincies Gelderland en Overijsel en voor de overige opdrachtgevers. In de volgende tabel ziet u de berekening:

Tarief 2023 obv 1,98% I € €

92 99

Tarief 2023 obv 9,29% II = I/1,0198*1,0929 € 99 € 106

Tarief 2024 obv 3,55% II * 1,0355 € €

102 110

Nacalculatie De aanvullende bijdrage over 2023 en de tarieven 2024 zijn gebaseerd op aannames van cao stijgingen 2023. We komen hier in het najaar van 2023 op terug. We gaan ervan uit dat er dan een definitief cao-akkoord komt. Ook hebben we dan zicht op de ontwikkeling van de CEP waarop we de index van onze materiële lasten baseren. Op basis van deze informatie kunnen we een herberekening opstellen van de aanvullende bijdrage en het verschil met de in deze notitie berekende bijdrage met onze deelnemers afrekenen. Voor de uurtarieven 2024 geldt dat we in eerste instantie uitgaan van de (voorlopige) tarieven van € 102 en € 110. Deze zullen we gebruiken bij het opstellen van de advieslijsten. Zodra we over meer informatie beschikken, berekenen we de definitieve tarieven 2024 die we ons Algemeen Bestuur in december 2023 laten vaststellen. Op basis hiervan zullen we de werkplannen 2024 opstellen. We verwerken het effect van een bijstelling van tarieven en dus van de baten in het voorjaar van 2024 bij actualisatie van de begroting 2024. Risico’s en weerstandscapaciteit Zolang de voorziene additionele kosten als gevolg van inflatie geen plek in de begroting hebben gekregen, vormt dit een risico. We zullen in de jaarrekening 2022 onze risico’s daarom verhogen met het in dit memo becijferde risicobedrag van € 1,9 mln. Dit bedrag kunnen we niet met onze weerstandscapaciteit afdekken.

We zullen onze deelnemers daarom vragen om bij de bepaling van hun weerstandscapaciteit rekening te houden met het bedrag aan risico’s dat onze weerstandscapaciteit te boven gaat. Zodra het risico middels een aanvullende bijdrage van deelnemers in onze begroting verwerkt is, kunnen we het risicobedrag verlagen.

Voorgenomen beslispunten voor het bestuur bij de begrotingsbehandeling Instemmen met: 1. Additionele bijdrage 2023 van deelnemers van € 1.898.623 op basis van een additionele kostenstijging van 7,31% en per deelnemer verdeeld naar rato van aandelen werkplannen 2023. 2. Te hanteren uurtarieven 2024: € 102 voor deelnemende gemeenten en € 110 voor provincies Gelderland en Overijssel en overige opdrachtgevers 3. Additionele bijdrage over 2023 (ad 1) en uurtarieven 2024 in najaar 2023 nacalculeren op basis van de CAO 2023 (loonsom) en de CEP (materiële lasten). Nacalculatie van de additionele bijdrage met opdrachtgevers verrekenen. Tarieven 2024 op basis hiervan herzien.

Bijlage: Indexering 2023

Rekenmethodiek Weginsfactor loon

0,84

Weginsfactor materieel

0,16

Totaal

1,00

Voorcalculatie 2023 Loonindex CEP 2021 Materiële index CEP 2021 Totaal voorcalc. 2023

Nacalculatie 2021 Loonindex Opgenomen in B 2021 Materiële index Totaal nacalc. 2021 Index begroting 2023

2,00% 1,90%

2,70%

Factor 0,84 0,16

Factor 0,84 0,84 geen nacalculatie

1,68% 0,30% 1,98%

2,27% -0,50% 1,77% 3,75%