Bijlage 2 Jaarrekening 2022 MeerVoormekaar

AN Crowe

Crowe Federer Noorderpoort 39 5916 PJ Venlo Tel. +31 (0)77 320 2900 Keizersveld 50 5803 AN Venray Tel. +31 (0478 851 000 www.crowe-foederer.nl

STICHTING MEERVOORMEKAAR TE WIJCHEN Rapport inzake jaarstukken 2022

Crowe Foederr Audit à Assurance B.V. Beukenlaan 60 [ 5651 CD Eindhoven [ K.v.K. nr. 88879516 ] IBAN: NLOT INGB 0718020375 ] BIC: INGBNL2A [B T.W. nr. N648.09.219.01 Op onze dienstverlenhg zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van onze aansprakellJkheid voorkomt Deze algemene voorwaarden zijn bij de Kamer van Koophandel gedeponeerd ander nummer 17034844. Vestigin gan: Eindhoven, Amsterdam, Bladel, Lelystad, Oostzaan, Roermond, Venlo, Venray

INHOUDSOPGAVE Pagina

BESTUURSVERSLAG 1

Bestuursverslag over 2022

4

JAARREKENING 1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2022 Staat van baten en lasten Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2022 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2022

10 12 13 16 21

OVERIGE GEGEVENS

+ 2

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Wet normering bezolding topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

26

BESTUURSVERSLAG

Doelstelling In het jaarverslag 2022 hebben wij onze activiteiten van het afgelopen jaar beschreven, evenals onze verwachtingen en werkdoelen en wat MeerVoormekaar eraan gedaan heeft om de verwachtingen en werkdoelen te behalen. Als bijlage bij het jaarverslag bieden wij hierbij het financieel jaarverslag aan, inclusief de jaarrekening. Het financieel verslag en de jaarrekening geven een overzicht van de financiële gang van zaken van MeerVoormekaar. De jaarrekening is gecontroleerd door een onafhankelijke accountant en deze heeft een goedkeurende controleverklaring afgegeven. 1

Activiteiten

In het jaarverslag is per activiteit beschreven wat de inhoud van de activiteit is, waarom deze is uitgevoerd, wie ermee bereikt zijn en wat het resultaat is. In het hiernavolgende geven wij per activiteit de ontvangen subsidie, de kosten, het resultaat en het aantal uren besteed per activiteit. Tabel 1

Subsidie MeerWoormekaar en Dagbegeleiding 2022

Subsidie MVM 2022 Per onderdeel Reguliere subsidie (incl. WijWijchen) Dorpsondersteuners Preventie en vroegsignalering Projectondersteuning iedereen doet mee Behandeling incidentele subsidieaanvragen OpStap Buurtfonds

Subtotaal subsidie

Toekenning

Kosten

Verschil

Uren prognose

Uren verschil

Uren besteed

€

990.895

€1.045386

€54.491

11.612

12.451

839

€ €

45.900 10.519

€46.319 €7.808

€418 -€2.711

806 123

817 93

11 -30

€

4.030

€1.427

- €2.603

48

17

-31

€

1.750

€0

-€1.750

21

0

-21

€ €

132.263 10.000

€141.031

€8.768 - €10.000

p.m.

€0

0

p.m. 0

0

€1.241.971

€46.613

12.610

13.378

768

12

€ 1.195.357

MVM

Dagbesteding Dagbegeleiding LuciVer Dagbegeleiding MeerVoormekaar

€ €

163.799 39.136

€ 88.524 €28.211

- €75.275 - €10.916

980 120

1.876 132

Subtotaal subsidie dagbegeleiding

€

202.935

€116.735

-€86.191

1.100

2.008

Subsidie MVM

Subsidie LuciVer

Totaal

Subsidieaanvraag MVM

€

1.195.357

Subsidieaanvraag dagbesteding MVM

€

39.136

€

163.799

€

Totaal aanvraag - Kosten in mindering MvM Behandeling incidentele subsidieaanvragen -€ 1.750 Buurtfonds-€ 10.000

€

1.234.493

€

163.799

€ 1.398.292

€

-11.750

- Kosten in mindering dagbesteding MvM

€

-10.916

- Kosten in mindering dagbesteding LuciVer

Subsidie besteed

€

1.211.827

€ 1.195.357 202.935

€

-11.750

€

-10.916

€

-75.275

€

-75.275

€

88.524

€ 1.300.351

Er is aan MVM in 2022 een totaalsubsidie toegekend van € 1.398.292, dit hebben we ook ontvangen, echter in de jaarrekening staat een bedrag van € 1.375.716 opgenomen. Hierbij is in mindering gebracht €10.916 terugvordering dagbegeleiding MeerVoormekaar, € 10.000 subsidie Buurtfonds en € 1.750 behandeling incidentele subsidieaanvragen, totaal € 22.566. Wel zijn er kosten gemaakt, zoals flyers, advertenties, burgerjury e.d. die hebben we niet specifiek meegenomen. De subsidie die is besteed bedraagt voor MeerVoormekaar € 1.211.827. De subsidie die door stichting LuciVer is besteed aan dagbesteding bedraagt € 88.524. De totale subsidie die is besteed bedraagt derhalve € 1.300.351. Aanbod: meer besteding uren na pandemie Bepaalde gebeurtenissen, zoals de COVID-19-pandemie, zijn van invloed geweest op het aanbod van MVM, omdat er meer aandacht is besteed aan het ondersteunen van het welzijn en de geestelijke gezondheid van onze inwoners en het stimuleren van zelfzorg en veerkracht. • Verhoogde vraag naar ondersteuning: De pandemie heeft een grote impact gehad op de geestelijke gezondheid van veel mensen. Angst, stress, eenzaamheid en andere (psychische) problemen kunnen worden ervaren tijdens de periode van isolatie en onzekerheid. Hierdoor is de vraag naar onze activiteiten toegenomen om onze inwoners te ondersteunen bij hun geestelijke gezondheid en welzijn.

• Herstel: Na de pandemie kunnen sommige mensen nog steeds worstelen met de gevolgen van het virus, zoals langdurige gezondheidsproblemen. MVM heeft inwoners begeleid bij hun herstel. • Ondersteuning voor kwetsbare groepen: Er is meer nadruk gelegd op het ondersteunen van kwetsbare groepen in de samenleving, zoals ouderen, jongeren, personen met een algemene of geestelijke beperking. • Behoefte aan sociale cohesie en gemeenschapszin: Tijdens de pandemie hebben veel inwoners elkaar gesteund en zijn er verschillende initiatieven genomen om hulp te bieden aan de meest kwetsbaren. Dit gevoel van saamhorigheid wilde MVM na de pandemie voortzetten om de banden binnen de samenleving te versterken. Wij hebben uren van sommige projecten verschoven naar deze reguliere werkzaamheden en door overheadsuren te verschuiven naar de productie (meer uren). Ook hebben wij na de coronatijd weer veel tijd gestoken in het aantrekken van vrijwilligers en de samenwerking tussen organisaties. De kosten van deze noodzakelijke inzet deels opgevangen door kosten en uren van enkele projecten te verschuiven, minder externe inhuur en overheadsuren of door een beroep te doen op de algemene reserve (automatisering bijvoorbeeld of een verschuiving daarbinnen (opleiding). Daarnaast hebben we ook voor de opvang van Oekraïense ontheemden extra subsidie ontvangen. Onze extra inzet was in 2022 1.352 uur extra.

Op pagina 22 t/m 24 van onze jaarverslag is een toelichting gegeven over wat die extra inzet van MVM bevatte. Deze subsidie voor de opvang van Oekraïense ontheemden hebben wij apart verantwoord. Voor de gemeente Wijchen is er meer ingezet dan we afgesproken hebben conform begroting. Voor de jongeren hadden we naast onze reguliere inzet extra middelen ontvangen en nog vanuit het corona steunpakket van circa 28 uur per week. Ook voor de ouderen en chronisch zieken waren er extra uren beschikbaar van circa 8 uur per week. Opstap De Opstap is erg belangrijk voor onze inwoners die minder mobiel zijn. Onze vervoersdienst maakt hun wereld een stuk groter en zo versterken wij de samenleving. De planners en chauffeurs zijn vrijwilligers. Voor de bussen voor de Opstap is een operationele leaseovereenkomst afgesloten. Deze verplichting is met een jaar verlengd en loopt af op 1 januari 2024. De verplichting bedraagt € 92.940. De kosten

zijn gestegen door hogere kosten energie en brandstof. De kosten bedragen € 141.031 wat een stijging is van € 18.251 ten opzichte van 2021. De oorzaak van deze stijging van de kosten komt mede omdat de 'losse ritten' in 2022 met 50% is gestegen. Een bewijs dat de participatie na de corona pandemie gelukkig weer toeneemt.

Buurtfonds en Incidentele subsidieaanvragen MeerVoormekaar biedt praktische en financiële ondersteuning wanneer initiatieven uit de buurt de leefbaarheid vergroten. Inwoners kunnen hiervoor Meerdoenertjes aanvragen of een beroep doen op het Buurtfonds. Voor Meerdoenertjes, een idee voor een activiteit in de buurt, zijn 20 van de 24 aanvragen toegekend. Het Buurtfonds is bedoeld voor grotere initiatieven. Het gaat hierbij om aanvragen vanaf € 1000 en maximaal € 5.000. Ook moet er bij het Buurtfonds sprake zijn van minimaal 50% cofinanciering. Er is één aanvraag ingediend, echter deze is afgewezen. Wij hebben de subsidie, ad € 10.000, in mindering gebracht.

Dagbesteding en overname LuciVer LuciVer heeft te kennen gegeven te stoppen met de dagbegeleiding. Vanaf medio maart 2022 zijn hier in vertrouwelijkheid gesprekken over gevoerd. De daadwerkelijke beslissing om de dagbegeleiding in het geheel aan ons over te dragen kwam op 27 oktober 2022. Dit betekende dat wij weinig tijd hadden om alles goed te organiseren. Op dit moment zijn we nog bezig om de laatste zaken af te ronden. Opgave door stichting LuciVer: Subsidie Verleende subsidie

€

LuciVer

MeerVoormekaar 39,136 163.799 €

Realisatie Gemaakte werkelijke kosten

LuciVer €

165.947 €

Wtz opbrengsten Wlz opbrengsten ten gunste van LuciVer

LuciVer €

77.423 €

Overschrijding

€

-75.275 €

Gezamenlijke overschrijding: Voor LuciVer Voor Meer/oormekaar

€

-86.190 -75.275 -10.916

Meer/Voormekaar

28.221

MeerVoormekaar

Totaal €

192.252

Totaal €

194.168

Totaal €

77.423

€

-86.190

Uitnutting subsidie

2

€ €

-10.916

Subsidie uitbreiding jongerenwerk

Tabel 2 Extra subsidie uitbreidingjongerenwerk 2022

Subsidie 2022 Per onderdeel Subsidie uitbreiding jongerenwerk

Toekenning €

75.000

Kosten

Verschil

€ 75.000

€0

Uren prognose 887

Uren besteed 893

Uren verschil

Wij hebben in 2022 subsidie ontvangen voor uitbreiding jongerenwerk (€ 75.000): 22 uur per week extra inzet gedurende het jaar 2022 en € 10.000 voor activiteiten. In het jaarverslag vanaf pagina 26 t/m 32 staat de inhoudelijke verantwoording beschreven. Qua tijd hebben we 893 uur extra ingezet. Dit is 6 uur meer dan datgene wat we hadden afgesproken.

6

3

Exploitatieresultaat en toelichting op enkele posten.

Het jaar 2022 is afgesloten met een positief saldo baten en lasten in de Verlies- en Winstrekening van € 8.339 tegenover een positief resultaat van € 43.266. Het verschil is weliswaar € 34.927 minder resultaat in vergelijking met 2021, maar wij zijn tevreden dat ons strakke financieel beleid heeft geleid tot het bereikte financiële resultaat, zonder dat dit ten koste is gegaan van verminderde dienstverlening aan onze inwoners. In 2022 dienden zich diverse kostenstijgingen aan, zoals stijging van de energieprijzen en de brandstofprijzen, de boodschappen, de personeelskosten en de inflatie. Door enerzijds goed te letten op de overheaduitgaven en het verminderen van de externe inhuur, hebben wij anderzijds als goed werkgever gedacht aan onze medewerkers en vrijwilligers in deze moeilijke financiële tijden. Dit door tegemoet te komen in de als maar stijgende privé-uitgaven van onze medewerkers, als door te blijven investeren in opleiding en trainingen. Compensatie medewerkers Wij hebben ervoor gekozen om in het voorjaar een extra vergoeding uit te keren van € 50 per medewerker, in het najaar ook nog een éénmalige uitkering van hetzelfde bedrag en het kerstpakket was behalve een kleine attentie ook een geldbedrag, zodat iedereen zelf kon bepalen waar ze het aan wilden besteden in deze financieel moeilijke tijden.

Onze CAO gaf namelijk in 2022 geen ruimte om op een andere manier onze medewerkers te compenseren. Derhalve is in totaal € 10.500 aan de medewerkers uitbetaald ten laste van het resultaat. Opleidingen Wij hebben in 2021 een specifieke bestemmingsreserve opgenomen voor opleidingen, ad € 30.755. Deze hebben wij in 2022 geheel ingezet voor: 1. Training 'Sociale netwerkstrategieën (SNS)'. Deze training is bedoeld voor onze medewerkers die gezinnen begeleiden met complexe opvoedproblematiek; 2. Extra opleiding t.b.v. ketensamenwerking alle sociaal werkers; 3. Opleiding/training voor de chauffeurs van de OpStap en de Plusbus. Alle chauffeurs krijgen jaarlijks een bijscholing. Als directeur bestuurder vind ik het belangrijk onze inwoners van Wijchen en Druten zoveel als mogelijk te garanderen dat wij met goede chauffeurs werken. Kanttekening De bewust extra gemaakte kosten van de opleidingen in 2022, komen optisch gezien ten laste van het resultaat, de Winst- en Verliesrekening. Maar de bestemmingsreserve hiervoor, ad € 30.755, kan technisch gezien niet worden tegen geboekt als opbrengst op de Winst- en Verliesrekening, maar valt in zijn geheel vrij in de balans. Voor de exacte 'bestemming van het resultaat en de benodigde bestemmingsreserves wordt verwezen naar de toelichting op de rekening van baten en lasten.

Automatisering De afgelopen jaren is gebleken dat het van groot belang is om de automatisering en de beveiliging van onze systemen goed te hebben georganiseerd. Wij hebben onze systemen omgezet naar een nog veiligere omgeving dan wij al hadden en hebben wij een extra verzekering afgesloten voor het verzekeren van het risico op hacken. Dit heeft ons in totaal ruim € 12.000 extra gekost. Deze kosten hadden wij niet in onze begroting opgenomen. Algemene reserve De algemene reserve is met € 8.339 gestegen naar € 257.170. Hierbij genoemd dat naast de subsidie van de gemeente Wijchen (€1.398.292 ) en Druten (€ 778.281), ook baten wordt verkregen vanuit de provincie en overige baten, ad € 351.697 (zie biz. 21 van de jaarrekening).

Van de totaal ontvangen baten, ad € 2.608.277, vormt de algemene reserve 10%, zoals door de gemeente Wijchen en Druten is gewenst. Wij verwachten dat de algemene reserve hard nodig is om de sterk stijgende kosten van o.a. de huisvestingskosten met 14,3% en de cao-loonsverhoging van 7% in 2023 zo goed als mogelijk op te vangen. Jaarcijfers 2021 Vergelijkende cijfers over het jaar 2021 zijn opgenomen in de balans en de rekening van baten en lasten. Vaststelling en goedkeuring van de jaarrekening De directeur/bestuurder is verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarrekening. De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het vaststellen van de jaarrekening. In de vergadering van de Raad van Toezicht op 8 mei 2023 is de jaarrekening vastgesteld. 4.

Organisatie

Werknemers en vrijwilligers In 2022 had MeerVoormekaar de vele activiteiten nooit kunnen uitvoeren zonder de inzet van haar medewerkers (33 medewerkers, circa 24 fte), de vele vrijwilligers ( circa 425) en de stagiaires ( 5, echter allen parttime). Samen ondersteunden zij ook in 2022 vele inwoners met een vraag of een probleem. Was het ziekteverzuim in 2021 nog 9,7 %, in 2022 is dit gedaald naar 6,4%. Bestuur en toezicht De stichting werkt volgens het Raad van Toezicht model. De Raad van Toezicht van de stichting bestond in 2022 uit: • • •

De Heer H.K.W. Bekkers, voorzitter Mevrouw J.E.G.M. Burgers-Megens Mevrouw Y. Akkermans

Het bestuur van de stichting bestond in 2022 uit: • Mevrouw A, Nijhuis MeerVoormekaar heeft zich gehouden aan de wet- en regelgeving inzake de Waarderingsgrondslagen van de Wet normering topinkomens (WNT). Zie ook biz. 27 van de jaarrekening.

JAARREKENING

Stichting MeerVoormekaar te Wijchen

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2022 (na resultaatbestemming) 31 december 2022 €

€

31 december 2021 €

€

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa

(1) (2)

51.847 10.000

64.027

61.847

64.027 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen

(3)

Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

(4)

34.402

14.235

7.987

4.674

81.007

33.381 123.396

52.290

561.775

495.867

749.198

610.004

31 december 2022

31 december 2021

€

€

€

€

PASSIVA RESERVES EN FONDSEN

(5)

Bestemmingsreserves Algemene reserve

30.755 218.076

257.170 257.170

KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

248.831

(6)

46.730

40.211

150.846

90.939

294.452

230.023

- 11-

492.028

361.173

749.198

610.004

Stichting MeerVoormekaar te Wijchen

2

STAAT VAN BATEN EN LASTEN

Saldo2022

Saldo 2021

€

€

Baten (7) (8)

Baten Overige baten

Som der baten

2.496.397 181.871

2.216.571 137.275

2.678.268

2.353.846

1.347.711 398.179 17.852 906.187

1.176.015 322.607 15.392 796.566

2.669.929

2.310.580

8.339

43.266

-30.755 39.094

30.755 12.511

8.339

43.266

Lasten Kosten van beheer en administratie (9)

Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

(10) (11) (12)

Resultaat Resultaatbestemming Bestemmingsreserves Algemene reserve

- 12-

Stichting MeerVoormekaar te Wijchen

3

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van Stichting MeerVoormekaar, statutair gevestigd te Wijchen bestaan voornamelijk uit: Het bevorderen van het welzijn van de inwoners van de gemeenten Druten en Wijchen, gericht op het volwaardig maatschappelijk participeren. Het bevorderen van het welzijn van andere burgers/cliënten in opdracht van andere opdrachtgevers buiten de gemeenten Druten en Wijchen. Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Stichting MeerVoormekaar is feitelijk en statutair gevestigd op Campuslaan 6 te Wijchen en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 64755991. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting MeerVoormekaar zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de bepalingen in de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving C1 Kleine organisaties-zonder-winststreven. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de winst-en-verliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.

- 13-

Stichting MeerVoormekaar te Wijchen

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Reserves en fondsen Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, waarbij de beperking door het bestuur is aangebracht. De aard van de bestemmingsreserves wordt later toegelicht. Kortlopende schulden Kortlopende schulden, betreffen schulden die binnen 12 maanden na balansdatum kunnen worden opgeëist en worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR OE BEPALING VAN HET RESULTAAT

Algemeen Het resultaat (saldo) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat rekening wordt gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald. Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden afzonderlijk in de (toelichting op de) staat van baten en lasten verwerkt onder vermelding van de aard van de bestemming; indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden gereserveerd in de desbetreffende bestemmingsreserve(s) respectievelijk Bestemmingsfonds(en). Een onttrekking aan bestemmingsreserve respectievelijk -fonds wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten en lasten. Indien aan bestemmingsreserve(s) respectievelijk bestemmingsfonds(en) wordt gedoteerd dan wel daaruit wordt geput wordt deze mutatie op de volgende wijze verwerkt: het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald inclusief het overschot of tekort dat is ontstaan uit hoofde van de baten en lasten met een bijzondere bestemming.

Onder de staat van baten en lasten wordt vervolgens een specificatie opgenomen van de verwerking van dit saldo in de onderscheiden posten van het eigen vermogen.

Baten Opbrengsten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de werkzaamheden zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening.

- 14-

Stichting MeerVoormekaar te Wijchen

Overige baten De overige baten bestaan uit de algemene giften en schenkingen van particulieren, eigen bijdrages van particulieren om deel te nemen aan de activiteiten en vergoedingen van derden. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. Personeelsbelonlngen Algemeen De aan het personeel verschuldigde beloningen worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening. Pensioenen Stichting MeerVoormekaar heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.

Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschatfingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Bedrijfslasten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

- 15-

Stichting MeerVoormekaar te Wijchen

4

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2022

1. Materiële vaste activa

Boekwaarde per 1 januari 2022 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

Verbouw- en lnr. kosten

Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal

€

€

€

129.834 -129.834

178.203 -126.356

308.037 -256.190

51.847

51.847

1.465 -244

28.567 -17.608

30.032 -17.852

1.221

10.959

12.180

131.299 -130.078

206.770 -143.964

338.069 -274.042

1.221

62.806

64.027

Afschrijvingspercentages % Verbouw- en lnr. kosten Andere vaste bedrijfsmiddelen

20% 10%- 33%

2. Financiële vaste activa 31-12-2022

31-12-2021

€

€

Overige vorderingen Lease verplichting

10.000

- 16-

Stichting MeerVoormekaar te Wijchen

3. Vorderingen 31-12-2022

31-12-2021

€

€

Handelsdebiteuren Debiteuren

34.402

14.235

7.987

4.674

81.007

33.381

21.748 19.583 33.117 6.559

20.400 6.210

81.007

33.381

468.191 92.309 1.275

402.182 92.304 1.381

561.775

495.867

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa

Overlopende activa Nog te factureren omzet Ziekengeld Nog te ontvangen afrekeningen Diversen Wet tegoedmoetkoming loondomein

2.501 4.270

4. Liquide middelen Rabobank zakelijke rekening Rabobank Spaarrekening Kas

-17-

Stichting MeerVoormekaar te Wijchen

31-12-2022

31-12-2021

€

€

257.170

30.755 218.076

257.170

248.831

5. RESERVES EN FONDSEN Bestemmingsreserves Algemene reserve

Bestemmingsreserves Deskundigheidsbevordering Buurtfonds en Mee Doenertjes Training Sociale Netwerk Strategieën

21.780 2.575 6.400 30.755 2022

2021

€

€

21.780 -21.780

21.780

Deskundigheidsbevordering Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december

21.780

Buurtfonds en Mee Doenertjes Stand per 1 januari Resultaatbestemming

2.575 -2.575

Stand per 31 december

2.575 2.575

Training Sociale Netwerk Strategie@n Stand per 1 januari Resultaatbestem ming

6.400 -6.400

Stand per 31 december

6.400 6.400

Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar

218.076 39.094

205.565 12.511

Stand per 31 december

257.170

218.076

In de Algemene Subsidievoorwaarden van de gemeente Wijchen zijn bepalingen opgenomen ten aanzien van de hoogte van de algemene reserves, welke per ultimo boekjaar in beginsel maximaal 10% mogen bedragen van het totaal van de verleende subsidies.

-18-

Stichting MeerVoormekaar te Wijchen

6. KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2022

31-12-2021

€

€

46.730

40.211

105.565 45.281

86.651 4.288

150.846

90.939

66.859 24.200 226 456

64.119 9.381 302 892 2.093 9.834 31.541

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenen

Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva Verlofuren Accountantskosten Rente- en bankkosten Nettoloon Ontvangen voorschotten Vooruitgefactureerde bedragen Loopbaanbudget Subsidie Place2Do Subsidie jongerenwerk Subsidie chronisch zieken Vooruitontvangen zorgbonus Subsidie overschot Oekraïne Nog te betalen kosten Hart van Zuid Subsidie Lokaal Sportakkoord Overige

100 36.957 10.916

- 19-

26.000 62.400 10.387

10.387 48.151 51.080 15.000 30.120

13.074

294.452

230.023

Stichting MeerVoormekaar te Wijchen

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen

Huur Het huurcontract met betrekking tot 't Mozaiek is ingegaan op 1 februari 2011 voor de duur van vijf jaar. Vanaf 2016 is de overeenkomst per jaar opzegbaar met een opzegtermijn van zes maanden. De jaarlijkse verplichting voor 2023 bedraagt € 76.126 en wordt jaarlijks geïndexeerd. Er is een aanvullende ruimte in 't Mozaïek gehuurd voor de duur van 1 jaar. Deze verplichting loopt tot 1 juli 2023 en kan maandelijks worden opgezegd. Deze verplichting bedraagt in 2023 € 2.040. De huur van 't Kompas was oorspronkelijk voor drie jaar, maar is verlengd tot 2023 op basis van het besluit van maart 2022. De jaarlijkse verplichting bedraagt in 2023 € 7.500. De huur van kantoorruimte in Druten heeft een looptijd van één jaar. Deze verplichting loopt tot 30 november 2023 en heeft een opzegtermijn van 3 maanden. De verplichting bedraagt in 2023 € 15.713. Ten slotte bedraagt de huur van de ruimte bij Go4Fit Basic in Wijchen jaarlijks € 7.582 (vrijgesteld van BTW). Deze huurovereenkomst wordt per jaar verlengd.

Leasing Voor de bussen voor Opstap en de Plusbussen is een operationele leaseovereenkomst afgesloten. Deze verplichting is met een jaar verlengd en loopt af op 1 januari 2024. De verplichting voor 2023 bedraagt €92.940. Daarnaast zijn er leaseovereenkomsten voor vervoermiddelen, waarvan de leaseverplichting voor 2023 € 4.626 en € 5.835 bedraagt. Er is in 2017 een operationele leaseovereenkomst afgesloten voor kopieer- en printerapparatuur in Wijchen en Druten voor de duur van zes jaar, ingaande op 1 februari 2018. De verplichting voor 2023 bedraagt € 6.552. De totale resterende verplichting bedraagt € 7.098.

- 20-

Stichting MeerVoormekaar te Wijchen

5

TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2022 Saldo 2022

Saldo 2021

€

€

7. Baten Gemeente budgetsubsidie Wijchen Gemeente budgetsubsidie Druten Gemeente projecten Wijchen Gemeente projecten Druten Provincie, Rijk en Fondsen

1.375.716 830.896 169.826 80.007 39.952

1.225.557 789.281 91.106 81.463 29.164

2.496.397

2.216.571

32.180 9.250 137.117 3.324

13.500 9.453 93.123 21.199

181.871

137.275

1.145.462 207.239 15.237 2.740 -22.967

1.029.804 175.972 17.435 23.583 -66.509 -4.270

1,347.711

1.176.015

223.053 43.604 131.522

168.642 39.540 114.425

398.179

322.607

8. Overige baten Werk voor derden Giften en schenkingen Bijdrage deelnemers Baten voorgaande jaren

9. Lonen en salarissen Bruto lonen Individueel keuzebudget Loopbaanbudget Mutatie vakantiedagenvoorziening Ontvangen ziekengelduitkeringen Tegemoetkomingen loondomein

10. Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten Ziekteverzuimverzekering Pensioenlasten

Personeelsleden Bij de besloten vennootschap waren in 2022 gemiddeld 24 personeelsleden werkzaam, berekend op fulltimebasis (2021: 22).

- 21-

Stichting MeerVoormekaar te Wijchen

Saldo 2022

Saldo 2021

€

€

11.Afschrijvingen materiêle vaste activa Verbouw- en lnr. kosten Andere vaste bedrijfsmiddelen

244 17.608

15.392

17.852

15.392

114.877 124.709 271.902 394.699

141.274 110.350 277.512 267.430

906.187

796.566

16.498 10.900 5.359 3.019 38.118 4.395 10.073 18.157

86.431 10.664 392 3.506 8.026

12. Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Activiteiten- en specifieke kosten

Overige personeelskosten Honoraria en vergoedingen Onkostenvergoedingen Kosten sociaal beleid Wervingskosten Deskundigheidsbevordering Eindheffing loonbelasting Bedrijfsgeneeskundige dienst Advieskosten extern

VOG 8.358

Overige personeelskosten Ontvangen zorgbonus

10.435 26.058 117 6.032 -10.387

114.877

141.274

99.576 2.440 8.095 617 7.885 6.096

92.405 2.421 8.463 427 2.348 4.286

124.709

110.350

Huisvestingskosten Huur onroerende zaak Gas, water, electra Schoonmaakkosten Onderhoud inventaris Kleine aanschaffingen Overige huisvestingskosten

- 22-

Stichting MeerVoormekaar te Wijchen

Saldo 2022

Saldo 2021

€

€

4.257 13.877 5.425 21.758 4.362 1.893 39.829 8.357 26.110 30.397 4.328 10.110 25 4.523 69.834 423 22.630

2.126 16.461 2.718 17.701 4.182 1.614 36.472 9.095 24.251 27.272 4.311 10.920 289 4.642 56.839 24 19.867 -3.991 30.788 11.931

Organisatiekosten Kantoorbehoeften Telefoonkosten Porti- en vrachtkosten Kosten drukwerk Bankkosten Onderhoud kantoorapparatuur Reis- en verblijfskosten Bestuurskosten Administratiekosten van derden Accountantskosten Vergaderkosten Contributies en bijdragen Vakliteratuur en documentatie Verzekeringen Automatiseringskosten Kosten ondernemingsraad Koffie, thee etc. Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Overige organisatiekosten Accountantskosten voorgaande jaren

3.764 271.902

- 23-

277.512

Stichting MeerVoormekaar te Wijchen

Saldo 2022

Saldo 2021

€

€

28.955 14.594 141.031 39.551 -301 6.470 26.817 16.636 1.008 111 676 9.158 936

24.018 24.943 122.780 19.335 -417

Activiteiten- en specifieke kosten Vrijwilliger kosten Voorlichting pr algemeen Kosten Opstap en Plusbus MBVO (huren en docenten) Kosten plaatsing en controle alarmering Activiteiten en cursuskosten Huisvestingskosten activiteiten Achterom Kosten bos project Gezinnen voor elkaar Jongerenwerk Druten Jongerenwerk Wijchen Samenlevingsopbouw Druten Samenlevingsopbouw Wijchen Welzijnsdiensten Druten Welzijnsdiensten Wijchen Week tegen de eenzaamheid Overige Dagbegeleiding Druten Hulpverlening Oekraïne Wijchen Hulpverlening Oekraïne Druten Hart van Zuid Wijchen

1.218

12.299 16.553 -4.213 2.738

5.208 1.359 2.374 1.409 523

4.986

1.305 826

13.160 29.619 3.056 4.334 691 51.080

394.699

12.670

23.443 1.190

-----

Ondertekening directie voor akkoord De jaarrekening is aldus opgemaakt door het bestuur. Dit document is onderdeel van een geautomatiseerd proces en derhalve digitaal ondertekend. Wijchen, 30 mei 2023 Valias@ra door Annette Nijhuis

6 30-05-2023

A. Nijhuis

Valid$i@ijed door Han Bekkers

ValidSi~ r Anila Smits - de Kinkelder

}$ 30-05-2023

}{soos-aas

vaia si3r @3 door Yvette Akkermans

Validl@door Yvette Akkermans /o1-06-2023

}/ 01-06-2023

- 24-

267.430

OVERIGE GEGEVENS

MN Crowe

Crowe Federer

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de directie en de raad van toezicht van Stichting Meer Voormekaar Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van Stichting Meer Voormekaar te Wijchen gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Meer Voormekaar per 31 december 2022 en van het resultaat over 2022 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn C1 Kleine organisaties zonder winststreven. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2022; 2. de winst- en verliesrekening over 2022; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Meer Voormekaar zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland.

Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

MN Crowe

Crowe Foederer

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het directieverslag, de overige gegevens en andere informatie in overeenstemming met RJ-Richtlijn C1 Kleine organisaties zonder winststreven. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van de directie en de raad van toezicht voor de Jaarrekening De directie is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn C1 Kleine organisaties zonder winststreven. In dit kader is de directie verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de directie noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directie afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten.

Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet de directie de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de directie het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. De directie moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen.

De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

h Crowe

Crow e Federer

-

het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel, Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing:

-

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit;

-

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de directie en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

-

het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuiteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een stichting haar continuïteit niet langer kan handhaven;

-

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen: en

-

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Venray, 30 mei 2023 Crowe Foederer Audit & Assurance B.V.

Valids$g rid door Paul Gommans 30-05-2023

}6

P.A.G. Gommans MSc Registeraccountant

Stichting MeerVoormekaar te Wijchen

WNT Jaarrekening Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering topinkomens (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de wet- en regelgeving inzake de WNT. H.K.W. Bekkers Voorzitter RvT 01-01-2022 t/m 31-12-2022

Omvang dienstverband Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

A. Nijhuis Directeur Bestuurder 01-01-2022 t/m 31-12-2022 1,0 Ja €119.946,-€€119.946,-€ 216.000,--

€2.831,-€€€ 32.400,--

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet Terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N.v.t. €119.946,--

N.v.t. €2.831,--

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

H.K.W. Bekkers Voorzitter RvT 01-01-2021 t/m 31-12-2021

Omvang dienstverband Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

A. Nij huis Directeur Bestuurder 01-01-2021 t/m 31-12-2021 1,0 Ja €115.375,€€115.375,-€ 209.000,--

€2.831,-€€€31.350,--

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet Terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N.v.t. €115.375

N.v.t. €2.831,--

Bedragen x€ 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022

Gegevens 2021 Bedragen x€ 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021

-27-

Stichting MeerVoormekaar te Wijchen

Overige leden Raad van Toezicht met een bezoldiging van € 1.800,- of minder

Gegevens 2022 Naam Functionaris

Functie

Y.C.E. Akkermans J.E.G.M. Burgers-Megens

Lid Lid

- 28-