Beslisnota 75015 Programmarekening 2021 Wijchen

Openbaar

Zaaknummer: 75015

Beslisnota voor de Gemeenteraad Onderwerp: Programmarekening 2021 Wijchen Voorgesteld besluit de Gemeenteraad besluit: 1.

De Programmarekening 2021 vast te stellen, inclusief nota ‘Reserves en voorzieningen’, waarbij de Algemene Dienst sluit met een positief resultaat van € 2.651k en de Bouwgrondexploitaties met een positief resultaat van € 169k, zodat de Programmarekening per saldo sluit met een positief resultaat van € 2.820k; 2. In te stemmen met de volgende resultaatbestemming: a. Budgetoverhevelingen 2021-2022 conform raadsbesluit: € 764k; b. Doteren aan de algemene reserve: € 2.056k;

Aanleiding Wij bieden u de Programmarekening 2021 integraal aan met de nota Reserves en voorzieningen 2021. De Programmarekening is het sluitstuk van de P&C cyclus 2021, waarin we verantwoording afleggen over het gevoerde beleid en de financien. De raad heeft de Begroting 2021 geautoriseerd tot en met de beslisnota budgetoverhevelingen 2021-2022 (69836). Met deze autorisatie heeft u toestemming gegeven voor de uitvoering van het beleid en de daarvoor benodigde middelen. Op totaalniveau gingen we in de begroting uit van een tekort van € 0,2 miljoen, waar we een positief resultaat van € 2,8 miljoen hebben gerealiseerd. Wij lichten in deze Programmarekening de afwijkingen ten opzichte van de begroting toe, alsmede een verantwoording op het gevoerde beleid. Astrium Overheidsaccountants heeft deze Programmarekening gecontroleerd en geeft een goedkeurende verklaring hierbij af. Uiteindelijk zenden wij de Programmarekening ter toetsing aan de provincie. Indien u niet instemt met de Programmarekening dan voorziet de gemeentewet uiteindelijk in een procedure, waarbij de provincie een dergelijk besluit neemt. Eerdere besluiten Datum

Korte omschrijving eerder genomen besluit

12-11-2020

51968 Programmabegroting 2021

8-7-2021

61958 Perspectiefnota 2021

27-01-2022

69836 Budgetoverhevelingen 2021-2022

Pagina 1 van 5

Openbaar

Zaaknummer: 75015

Gewenst resultaat De Programmarekening 2021 vast te stellen met een positief resultaat te bestemmen van € 2,8 miljoen. Argumenten 1.1 De Programmarekening 2021 kan voor goedkeuring naar de provincie worden gezonden, nadat de raad deze Programmarekening heeft vastgesteld. 1.2 De accountant geeft een goedkeurende verklaring af bij de Programmarekening. 1.3 Uit de cijfers blijkt dat de financiële positie van Wijchen gezond is. Tegenargumenten en risico’s N.v.t. Financiële gevolgen De Programmarekening sluit met een positief resultaat van € 2.820k. Uitgesplitst naar Algemene Dienst en Bouwgrondexploitaties bedraagt het resultaat respectievelijk € 2.651k en € 169k. Met de actuele begroting van -199k is sprake van een overschot ten opzichte van de begroting van € 3.019k. Het rekeningresultaat over 2021, onderscheiden naar baten en lasten bedraagt: Rekening resultaat 2021 (x € 1.000) Totaal baten

112.556

Totaal lasten

105.072

Resultaat voor mutaties met reserves

7.485

Mutaties in reserves: -10.127

- stortingen in reserves - onttrekkingen uit reserves

5.462

Saldo mutaties reserves

-4.665

Gerealiseerd resultaat na mutaties met reserves Waarvan resultaat Bouwgrondexploitatie

2.820 169

Waarvan resultaat Algemene Dienst

2.651

Mede door een winstneming van € 3 miljoen uit Bijsterhuizen is het resultaat voor mutaties met reserves behoorlijk positief. Dit bedrag storten we conform afspraak in de algemene reserve. Daarnaast hebben we onder andere geld ontvangen van het Rijk ter compensatie van de gevolgen van de coronacrisis en extra inzet op de jeugdzorg, waarvan we een deel in reserves doteren voor uitvoering in 2022. Te bestemmen jaarrekening resultaat: Programmarekening resultaat 2021 Budgetoverhevelingen raadsbesluit 27 januari 2022 Nog te bestemmen resultaat

Pagina 2 van 5

2.820 -764 2.056

Openbaar

Zaaknummer: 75015

Bovenstaand overzicht laat zien dat de Raad al een besluit genomen heeft over de budgetoverhevelingen 2021-2022. Op grond van dit besluit worden de budgetoverhevelingen 2021 toegevoegd aan de Begroting 2022. We stellen voor om het onbestemde resultaat te doteren aan de algemene reserve. Resultaat van de Algemene Dienst. Het resultaat van de Algemene Dienst na mutaties met reserves sluit met een positief resultaat van € 2.651k. De geactualiseerde begroting 2021 gaat uit van een negatief resultaat van € 199k. In dit begrotingssaldo is opgenomen het begrotingssaldo uit de primitieve begroting (€ 544k), de mutatie van de Perspectiefnota 2021 (-€ 1.507k) en het effect van de budgetoverhevelingen 2021-2021 (€ 764k). In onderstaande tabel verklaren we de grootste verschillen tussen de realisatie en de geactualiseerde begroting. Tabel 1: Relevante verschillen Algemene Dienst ten opzichte van de geactualiseerde begroting (x € 1.000).

Programma

0 0 0 0 0 1 2 4 4 5 5 5 5 6 6 6 6 6 6 6 7 8

Verschil (x € 1.000

Omschrijving

Pensioenen wethouders Opbrengst groenstroken Afrekening WDW 2021 Gemeentefonds Decembercirculaire Exploitatie huisvesting Veiligheidsbeleid Gladheidsbestrijding Peuterspeelzalen Leerlingenvervoer Buitensport subsidies en onderhoud Binnensport exploitatielasten Subsidie BTW compensatie sport Minder overlast eikenprocessierubs Bijzondere bijstand Bijzondere bijstand BBZ Tozo regeling Uitvoering sociale werkvoorziening Schuldhulpverlening Sociaal wijkteam 2d's: WMO en Jeugdzorg Advieskosten milieubeleid Bouwleges Overig TOTAAL

98 294 -490 958 61 69 -108 56 68 60 60 68 56 85 85 117 270 108 64 109 68 195 499 2.850

Het gaat te ver om alle verschillen in het voorgaand overzicht afzonderlijk op te nemen. Wij verwijzen u hiervoor graag naar de analyse in de afzonderlijke programma’s. Resultaat van de Bouwgrondexploitatie Bij de opbouw Begroting 2021 werd geen resultaat op bouwgrondexploitaties verwacht in jaarschijf 2021. Het behaalde resultaat in 2021 bedraagt € 169k. Onderstaand treft u een overzicht aan van de mutaties.

Pagina 3 van 5

Openbaar

Zaaknummer: 75015

Tabel 2: Resultaten Bouwgrondexploitatie (x € 1.000).

Omschrijving Winstneming CPO Bergharen Eindresultaat op Tuin van Woezik Vrijval voorziening Tuin van Woezik Bijstelling verliesvoorziening Huurlingsedam fase 1+2 Bijstelling verliesvoorziening Tussen Kasteel en Wijchens Meer TOTAAL

Begroot 0 -416 416 0

Werkelijk 214 -397 397 107

Mutatie 214 19 -19 107

0 0

-152 169

-152 169

Voor de grondexploitatie CPO Bergharen is een tussentijdse winstneming genoten van € 214k in 2021, wat volgens de regelgeving verplicht is naar rato van de realisatie van het project. In 2022 sluiten we het project definitief af. Het project Tuin van Woezik is inmiddels afgerond, met een negatief resultaat van € 397k. Dit resultaat was al voorzien, waarmee het in de Programmarekening 2021 niet leidt tot een resultaat. Daarnaast zijn de bouwgrondexploitaties Huurlingsedam en Tussen Kasteel en Wijchens Meer opnieuw doorgerekend, waarbij de verwachte toekomstige verliesnemingen zijn bijgesteld. Per saldo leidt dit tot een negatief effect op het resultaat 2021. Voor een nadere toelichting op de Bouwgrondexploitatie wordt verwezen naar paragraaf 9 Grondbeleid van deze Programmarekening 2021. Winstuitkering GR Bijsterhuizen De Gemeenschappelijke Regeling Bijsterhuizen heeft in 2021 een winstuitkering van € 3 miljoen uitgekeerd. Dit bedrag is in de Algemene reserve gestort. Novemberrapportage Gedurende het jaar 2021 zijn vier rapportages opgesteld, waarvan twee uitgebreide Programmarapportages voor de raad. De laatste rapportage is gebaseerd op de stand tot en met oktober 2021. In tabel 3 zetten we deze jaareindeverwachting af tegen de stand van de Programmarekening 2021. Tabel 3: Programmarekening t.o.v. jaareindeverwachting (x € 1.000).

Bedragen x € 1 miljoen Totaal rapportage november, na budgetoverhevelingen Programmarekening 2021 Verschil

Begroot 2021

Realisatie

Saldo

-0,2

1,3

1,5

-0,2

2,8

3,0 1,5

Ten opzichte van de novemberrapportage is het resultaat met € 1,5 miljoen hoger gebleken. In tabel 4 zijn de relevante verschillen opgenomen tussen de jaareindeverwachting en het uiteindelijk behaalde resultaat 2021. Tabel 4: Saldo t.o.v. saldo jaareindeverwachting programmarapportage november (x € 1.000)

Verschil (x € 1.000

Omschrijving

Algemene uitkering (decembercirculaire) Verkoop gronden WDW afrekening 2021 MGR (voornamelijk sociale werkvoorziening) o.b.v. Programmarekening MGR. Winstnemingen bouwgrond o.b.v. nota MPG bij de Programmarekening

Pagina 4 van 5

€ 0,5 miljoen € 0,2 miljoen -€ 0,5 miljoen € 0,2 miljoen € 0,2 miljoen

Openbaar

Zaaknummer: 75015 Verschil (x € 1.000

Omschrijving

Sport (btw afrekening over 2021 en minder verbruik) Bijstelling pensioenen wethouders o.b.v. actuariële berekening 2d’s jeugdzorg en WMO Overige budgetten Totaal afwijking t.o.v. novemberrapportage

€ 0,3 miljoen € 0,1 miljoen € 0,3 miljoen € 0,2 miljoen € 1,5 miljoen

Communicatie We sturen de Programmarekening voor 15 juli naar de Provincie Gelderland. Uitvoering of Vervolgstappen De accountant geeft een toelichting op het meegestuurd accountantsverslag in de auditcommissie van 14 juni 2022. Na vaststellen verwerken we de resultaatbestemming in 2022. Geheimhouding: Niet van toepassing. Inwonersparticipatie N.v.t.

Pagina 5 van 5