Agendabundel

Begroting inclusief meerjarenraming 2020 concept def V1.0V1.0 5

Resumé Bij de MARN zijn geen voorzieningen voor financieringsrisico’s getroffen. In artikel 27 lid 1 van de tekst van de gemeenschappelijke regeling MARN wordt vermeld dat de gemeenten gezamenlijk garant staan voor de juiste betaling van rente, aflossing, boeten en kosten van de door het openbaar lichaam gesloten en af te sluiten langlopende en kasgeldleningen en in rekening opgenomen en op te nemen gelden, en voor de door het openbaar lichaam verstrekte garanties. In lid 2 van dat artikel wordt verder vermeld dat elke deelnemende gemeente hierbij is verbonden naar verhouding van haar inwonertal. Daarbij zijn de inwonertallen bepalend zoals deze door het Centraal Bureau voor de Statistiek worden bekend gemaakt. Tevens zijn er geen claims van derden, noch zijn er bijzondere risico’s in de deelnemingen (ARN B.V.) of rechtsgedingen. 3.2

Verbonden partijen

Aandeelhouderschap Sinds 18 mei 2020 heeft ARN B.V. twee aandeelhouders: de GR MARN als publieke partij met 51% van de aandelen en Remondis als private partij met 49% van de aandelen. Het aantal aandelen van GR MARN is 3.750. Deze aandelen zijn door de MARN voor 100% volgestort. Elk aandeel heeft een nominale waarde van € 454. Stemrecht Bij het opstellen van de begroting 2022 heeft de MARN in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders ARN B.V. in overeenstemming met de 51% van de aandelen een stemrecht van 51% .

Raad van Commissarissen De ARN B.V. kent naast de directie tevens een Raad van Commissarissen. Namens de regioaandeelhouders, waaronder de MARN, zal een aantal leden in het jaar 2022 zitting hebben in de Raad van Commissarissen. Financiële gegevens De jaarstukken van ARN B.V. worden medio elk jaar vastgesteld in de Algemene vergadering van Aandeelhouders waarin de MARN zitting heeft. Deze stukken worden vooraf in de vergadering van het Algemeen Bestuur besproken. Bij het opstellen van de begroting 2022 van de MARN zijn alleen de cijfers van de Jaarrekening 2019 van ARN B.V. bekend. Het eigen vermogen van ARN B.V. bedraagt €19.656.612 per ultimo 2019. Op basis van de jaarrekening 2019 heeft ARN B.V. langlopende schulden in de hoogte van € 19.023.437 tegen een bedrag van € 22.688.053 het jaar er voor. Het resultaat over 2019 bedroeg € 1.861.001 tegen € 279.998 in het jaar ervoor. MARN heeft voor de verwerking van het afval van de deelnemers in MARN een vast tarief met een jaarlijkse indexering. De aanleverovereenkomst loopt tot 2026. MARN is sinds begin 2017 geen eigenaar meer van de gronden die zij voorheen verhuurde aan ARN B.V. ARN B.V. is nu eigenaar. Begroting inclusief meerjarenraming 2020 concept def V1.0V1.0 6

3.3 Weerstandsvermogen Door het Algemeen Bestuur is in juni 2014 besloten dat de MARN geen weerstandsvermogen dient aan te houden anders dan de € 10.000 Post onvoorzien uit de begroting. Het eigen vermogen van de MARN, bestaande uit de algemene reserve, de bestemmingsreserve en het gerealiseerd resultaat over het jaar 2020, bedraagt per 31-12-2020 € 9.860.156. Indien de Algemene reserve onvoldoende is om in een bepaald jaar tekorten, die voortvloeien uit de rekening, op te vangen en er geen andere dekking kan worden gevonden, wordt het bepaalde in artikel 28 van de Gemeenschappelijke Regeling MARN van toepassing. Daarin is bepaald dat de gemeenten naar rato van het inwonerstal dienen bij te dragen in tekorten van de MARN. Daarbij dienen cijfers van het CBS over het inwonertal te worden gebruikt. Risicobeheersing De risico’s van de MARN zijn beperkt. Het Algemeen Bestuur heeft in de notitie Weerstandsvermogen bepaald dat voor de afdekking van de risico’s de begrotingspost Onvoorzien voldoende is. Daarnaast is MARN aandeelhouder in ARN B.V. Zij heeft één lening (in verband met grondverkoop) en geen garanties meer uitstaan naar ARN B.V. De lening is afgedekt met een eerste recht van hypotheek. Tevens heeft MARN met ARN B.V. een vast tarief van indexering voor het door de deelnemers in de MARN aangeleverde afval.

Het risico dat MARN loopt, bedraagt ten hoogste de waarde van de aandelen die MARN heeft in ARN B.V. Deze zijn gewaardeerd op verkrijgingsprijs en wel voor een waarde van € 1.701.675. Verder wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen. Liquiditeitstekort Bij ongewijzigd beleid zal op korte termijn een liquiditeitstekort optreden. De rente-inkomsten nemen ieder jaar af en de aflossing is aangemerkt als bestemmingsreserve en wordt jaarlijks uitgekeerd aan de gemeenten. De dalende rente-inkomsten zijn in de toekomst niet meer toereikend voor de exploitatiekosten, want dit zal naar verwachting niet afnemen. In 2023 zal hierdoor een negatief banksaldo ontstaan. Bovendien zal het resultaat vanaf 2027 negatief zijn. In de begroting zijn twee scenario’s uitgedacht en doorgerekend om dit risico te beheersen. Onderstaand een samenvatting per scenario: Scenario 1: Het resultaat (rente-inkomsten minus exploitatiekosten) wordt niet meer jaarlijks uitgekeerd en vanaf 2026 wordt slechts 65% van de bestemmingsreserve aan de gemeenten uitgekeerd. Doordat vanaf 2026 jaarlijks 35% van de bestemmingsreserve naar het eigen vermogen wordt geboekt, zal er tot het eind van de looptijd van de lening geen negatief banksaldo ontstaan. De rente-inkomsten vallen echter volledig weg nadat de lening door ARN B.V. is afgelost in 2036.

Er zal dan vanuit de gemeenten jaarlijks een bedrag beschikbaar moeten worden gesteld, zodat de MARN alle exploitatiekosten kan betalen. Scenario 2: Het resultaat (rente-inkomsten minus exploitatiekosten) wordt niet meer jaarlijks uitgekeerd en vanaf 2027 wordt slechts het gedeelte van de bestemmingsreserve aan de gemeenten uitgekeerd dat overblijft nadat alle exploitatiekosten en aflossing van de lening zijn voldaan. Doordat vanaf 2027 een deel van de bestemmingsreserve naar het eigen vermogen wordt geboekt, zal er tot het eind van de looptijd van de lening geen negatief banksaldo ontstaan. De rente-inkomsten en inkomsten uit aflossing vallen echter volledig weg nadat de lening door ARN B.V. in 2036 is afgelost. Er zal dan vanuit de gemeenten jaarlijks een bedrag beschikbaar moeten worden gesteld, zodat de MARN alle exploitatiekosten kan betalen. Dit bedrag zal jaarlijks worden bepaald op basis van de begroting. Kengetallen Het BBV vereist dat kengetallen ter ondersteuning van de beoordeling van de financiële positie worden opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen. Deze kengetallen maken inzichtelijk over hoeveel ruimte de organisatie beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of opvangen. Ze geven zodoende inzicht in de financiële weer- en wendbaarheid. Onderstaand zijn de voorgeschreven kengetallen opgenomen.

De wijze waarop de kengetallen moeten worden berekend is opgenomen in de Regeling van de Minister van BZK van 9 juli 2015 en gewijzigd 26 oktober 2015. Begroting inclusief meerjarenraming 2020 concept def V1.0V1.0 7

Interpretatie kengetallen Bij de normering volgens de provincie Gelderland worden bovenstaande waarden ingedeeld in 3 categorieën, zoals aangegeven in de brief van 7 oktober 2015. Deze categorieën sluiten aan bij de landelijk vastgestelde signaleringswaarden. Categorie A is het minst risicovol, categorie C het meest. Op basis van de kengetallen ontstaat een beeld dat MARN voor 3 van de 4 onderdelen onder de categorie A valt, de minst risicovolle. De netto schuldquote valt in categorie C, dit komt doordat er bij gelijkblijvende schulden, minder baten zijn (in 2017 grondverkoop). Kengetallen:

Cat. A

Cat. B

Cat. C

Netto schuldquote

<90%

90-130%

>130%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

<90%

90-130%

>130%

Solvabiliteitsratio

>50%

20-50%

<20%

Structurele exploitatieruimte

>0%

0%

<0%

3.4 Bedrijfsvoering De gemeenschappelijke regeling kent op basis van de tekst van de regeling de volgende te onderscheiden organen: het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de Voorzitter. Daarnaast bestaat er een ambtelijke ondersteuning bestaande uit een secretaris en een vakberaad voor afval. Bestuursorganen Het Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur zal bestaan uit acht leden, te weten de leden van de Colleges van Burgemeester en Wethouders van de deelnemende gemeenten. Tevens zijn er evenzoveel plaatsvervangende leden aangewezen. Het Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur telt vier leden inclusief de Voorzitter. Conform de wet en de regeling komt het Dagelijks Bestuur de bevoegdheid toe zoals in de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de tekst van de GR MARN is toebedeeld. Het Dagelijks Bestuur stuurt de secretaris aan. De Voorzitter De Voorzitter wordt door en uit het Algemeen Bestuur benoemd. De Voorzitter is belast met de leiding van de vergaderingen van het Dagelijks als ook het Algemeen Bestuur. De Voorzitter vertegenwoordigt de regeling in en buiten rechte. In de eerste vergadering na de gemeenteraadsverkiezingen van het jaar 2018 is de mevrouw H. Tiemens verkozen tot Voorzitter van het Algemeen en Dagelijks Bestuur van de MARN.

Begroting inclusief meerjarenraming 2020 concept def V1.0V1.0 8

Ambtelijke organisatie Secretariaat Het secretariaat zal gedurende het jaar 2022 worden verzorgd door Dar N.V. Administratie De administratie zal gedurende het jaar 2022 worden verzorgd door Dar N.V. Informatievoorziening De verschillende onderwerpen en projecten worden regelmatig besproken in de vergaderingen van het Algemeen Bestuur. Voor specifieke onderwerpen worden Colleges van Burgemeester en Wethouders als ook Raden tussentijds geïnformeerd en naar hun opvattingen gevraagd naar gelang het onderwerp. Voor een aantal voorstellen is dat zelfs verplicht, zoals voor de begroting en de rekening. 3.5 Onderhoud kapitaalgoederen De MARN beschikt niet over kapitaalgoederen.

Begroting inclusief meerjarenraming 2020 concept def V1.0V1.0 9

4

PROGRAMMABEGROTING 2022

4.1

Begrote balanspositie ultimo 2022

Begroting inclusief meerjarenraming 2020 concept def V1.0V1.0 10