331123 Beslisnota Budgetoverhevelingen 2025-2026

Openbaar

Zaaknummer: Z/25/331123

Beslisnota voor de Gemeenteraad Onderwerp: Budgetoverhevelingen 2025-2026 Collegedatum: 16 december 2025 Voorgesteld besluit de gemeenteraad besluit: 1. In te stemmen met het overhevelen van budgetten boekjaar 2025 naar boekjaar 2026 conform bijlage 1. Aanleiding De raad heeft het budgetrecht. Met het vaststellen van de begroting 2025 en de begrotingswijzigingen 2025 heeft de raad de kaders gesteld. Een aantal activiteiten die voor 2025 waren gepland, kunnen echter pas uitgevoerd worden in het nieuwe begrotingsjaar. In 2026 is hiervoor geen budget beschikbaar. Met deze nota willen we het budget van 2025 voor deze activiteiten overzetten naar het jaar 2026. De overhevelingen zijn verdeeld in drie categorieën. Categorie I, II en III hebben allen betrekking op uitgestelde uitvoering van beleid 2025. De eerste categorie bestaat uit uitgestelde werkzaamheden/leveringen, waarvoor reeds verplichtingen zijn aangegaan. Voor de tweede categorie zijn nog geen opdrachten verstrekt. De derde categorie betreft werkzaamheden/leveringen die al meer dan eens zijn overgeheveld. Daarmee zouden deze budgetten volgens de richtlijnen niet in aanmerking komen voor budgetoverheveling. We stellen voor uitzondering te maken voor deze budgetten, vanwege de noodzaak tot uitvoering hiervan en eerder gemaakte afspraken daarover. Eerdere besluiten Datum

Korte omschrijving eerder genomen besluit

7 nov 2024 3-juli-2025 25-nov-2025

Beslisnota raad programmabegroting 2025 Wijchen Beslisnota raad Perspectiefnota 2025 Beslisnota college Programmarapportage Wijchen, november 2025

Gewenst resultaat Op een aantal onderdelen hevelen we de budgetruimte in 2025 op een rechtmatige wijze over naar 2026. In de bijlage treft u een overzicht aan van de beoogde budgetoverhevelingen.

Pagina 1 van 3

Openbaar

Zaaknummer: Z/25/331123

Argumenten 1.1 Er zijn verplichtingen aangegaan met de leveranciers. Opdrachten aan leveranciers zijn in 2025 verstrekt. Indien u niet instemt met de voorgestelde budgetoverhevelingen uit categorie I, dan resulteert dit in verplichtingen aan leveranciers die moeten worden afgedekt uit bestaande budgetten 2026. Dit leidt tot bezuinigingsmaatregelen of niet uitvoeren van in 2026 geplande activiteiten. 1.2 In de Programmarapportage november is rekening gehouden met budgetoverhevelingen. De budgetoverhevelingen zijn meegenomen in de laatste rapportage van 2025. Daarbij hebben we beoordeeld dat de budgetoverhevelingen passen binnen de betreffende budgetten 2025. 1.3 In categorie III maken we inzichtelijk welke budgetten we doorschuiven, ondanks dat deze al meerdere keren zijn overgeheveld. Hoewel het milieubeleidsplan al meerdere keren overgeheveld is het benodigd als bouwsteen voor het Omgevingsprogramma, waardoor we het budget opnieuw moeten overhevelen. Aanbesteding kan begin 2026 opgestart worden. Daarnaast loopt de afronding van het monitoringsplan strategische waternota de jaargrens over. De aanbesteding heeft al plaatsgevonden en de verplichting is aangegaan. Niet overhevelen zou daarmee tot een overschrijding in 2026 leiden. Tegenargumenten en risico’s 1.1 Volgens de richtlijnen hevelen we budgetten niet meer dan twee keer over.

Bij de behandeling van de financiële verordening is discussie gevoerd over het vastleggen van de norm over het aantal keer overhevelen van budget. Er is als richtlijn aangehouden om budgetten maximaal twee keer over te hevelen. Maar dit is niet als regelgeving specifiek vastgelegd. Daarmee bestaat de mogelijkheid tot het maken van uitzonderingen. Financiële gevolgen De budgetten conform bijlage 1 nemen we mee naar 2026. Omdat we in 2025 dit geld niet opmaken, reserveren we bij de resultaatbestemming in de jaarrekening 2025 het overgebleven bedrag (€ 1.026k) ter afdekking van de te maken kosten in 2026. Communicatie N.v.t. Inwonersparticipatie N.v.t. Uitvoering of Vervolgstappen Na besluitvorming worden in de begrotingen 2025 en 2026 begrotingswijzigingen doorgevoerd. Indien er noemenswaardige afwijkingen zijn op de bedragen van de aangevraagde overhevelingen, leggen wij deze bij de vaststelling van de jaarrekening aan u voor. Bij marginale afwijkingen, zowel positief als negatief, handelen wij in de geest van voorliggend besluit. Hierbij hanteren wij een afwijking van 5% per budgetoverheveling en een totaalbedrag van alle posten van € 20.000. Als er nieuwe

Pagina 2 van 3

Openbaar

Zaaknummer: Z/25/331123

budgetoverhevelingen zijn, leggen wij deze afzonderlijk aan u voor bij de vaststelling van de jaarrekening. Geheimhouding: N.v.t.

Nee

Pagina 3 van 3